Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в россии: последние новости

В начале 2020 года закончится переходной период, предусматривающий правила определения налога на недвижимость. Налог на недвижимость с 1 января 2020 года будет исчисляться и зависеть не от инвентаризационной оценки, а от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Налог на недвижимость для физических лиц

Налог на недвижимость является разновидностью налога на имущество и уплачивается физическими лицами, обладающими правом собственности на недвижимость, признаваемую законом объектом налогообложения. К таким объектам относят:

  1. Строение, имеющее статус жилого дома, в том числе на землях индивидуального жилищного строительства.
  2. Квартира в многоквартирном доме, комната в квартире или жилом доме. Исключение составляют объекты общего имущества многоквартирного дома.
  3. Гаражное строение или машино-место.
  4. Объекты незавершённого строительства.
  5. Другие строения площадью более 50 кв. метров, расположенные на земельных участках, в том числе и имеющих статус приусадебных, садоводческих, огороднических, в предусмотренных законом случаях.

Правила определения налога на недвижимость регулируются Налоговым кодексом РФ. Однако такого рода налог считается местным налогом. Поэтому устанавливается нормативными актами субъектов федерации РФ.

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Порядок определения налога на недвижимость по кадастровой стоимости

Правила применения определения налога на недвижимость в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения содержатся в ст. 403 Налогового кодекса РФ. В соответствии с вышеуказанной нормой с 2019 отчётного года при исчислении налога учитывается кадастровая стоимость недвижимости, внесённая в ЕГРН и являющаяся актуальной на 1января года с которого считается налоговый период.

Переоценка кадастровой стоимости проводится не чаще одного раза в пять лет, однако изменить внесённую в реестр цену возможно подав заявление в комиссию по разрешению споров или через судебную инстанцию, если в результате рассмотрения спора комиссией результат будет отрицательным. Инициировать пересмотр нужно в случае, если:

  • при определении кадастровой стоимости допущены ошибки и неточности;
  • изменились качественные и количественные характеристики объекта недвижимости.

Изменения правил определения налога на недвижимость коснулся также и изменения процентной ставки налогообложения.

Правила исчисления суммы налога определяется федеральным законодательством, однако льготы и особенности определения налоговой базы устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

В соответствии со ст.406 Налогового кодекса РФ ставка налога варьируется от 0,1 до 2% .

Ставка налогообложения Объект налогообложения
0,1% недвижимость, относящаяся к жилому фонду и строения хозяйственного назначения
0,5% другие виды недвижимости
2% недвижимость, относящаяся к нежилому фонду и используемая в коммерческих или административных целях, а также объектов стоимость которых превышает 300 миллионов рублей

Региональные власти имеют право уменьшить ставку до нуля или увеличить её.

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Изменения уплаты налога на недвижимость в 2020 году: последние новости

Правила исчисления налога на недвижимость в зависимости от её кадастровой стоимости повышает размер налога в среднем в три раза, что было негативно воспринято населением.

 Конституционный Суд РФ, рассматривая вопрос о конституционности налоговых платежей, пришёл к выводу о соответствии нововведений Конституции РФ.  Об этом заявил Председатель Комитета Совета Федераций по конституционному законодательству и государственному строительству Андрей Клишас.

В частности он заявил: «С 1 января 2020 года налог на имущество физлиц должен исчисляться только исходя из кадастровой стоимости».

В 2020 году перестаёт действовать понижающий коэффициент, предусмотренный на переходный период для физических лиц.

Для организаций в 2020 году установлено новое правило уплаты налога на недвижимость. Так юридическое лицо являющееся плательщиком такого налога в нескольких налоговых органах по месту нахождения объектов недвижимости, находящихся в его собственности, имеет право предоставлять единую налоговую отчётность в выбранный ним налоговый орган.

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Особенности уплаты налога на недвижимость для пенсионеров

В соответствии со п.10 ч.1 ст. 407 Налогового кодекса РФ лица, получающие пенсию, имеют право на льготы по уплате налога на недвижимость. К таким лицам относят пенсионеров получающим пенсионное обеспечение любого вида, а также мужчины достигшие возраста 60 лет и женщины старше 55 лет.

Оформить льготное налогообложение, можно обратившись в отделение ФНС по месту жительства с заявлением. Форма заявления утверждена налоговой службой и представляет собой бланк, который следует заполнить. Кроме заявления необходимо подать копии подтверждающих такое право документов и копии документов на объект недвижимости, подлежащий налогообложению.

Следует знать, что подать заявление необходимо до 1 ноября года предшествующего году налогового периода. Законом разрешено воспользоваться льготой только по одному виду недвижимости.

Изменения уплаты налога для нерезидентов в 2020 году

Оплата налога на недвижимость находящуюся в собственности нерезидента производится таким лицом на тех же основаниях и так же как и для резидентов.  В 2019 году для нерезидентов изменения коснулись только уплаты налога на недвижимость при её продаже. С начала года такие лица освобождаются от уплаты налога если:

  1. Объект недвижимости был оформлен на нерезидента в процессе приватизации, подарен, получен в наследство от члена семьи, перешёл в собственность в результате договора пожизненного содержания и находился в собственности нерезидента более трех лет.
  2. Объект недвижимости был куплен нерезидентом или оформлен в собственность по другим основаниям и находился в собственности более пяти лет.

Такое правило распространяется только на объекты недвижимости, приобретённые нерезидентами после 2016 года.

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Когда платить налог на недвижимость в 2020 году

Изменений по срокам уплаты налога на недвижимость для граждан в 2020 году не изменится. Обязательный платеж должен быть произведён до 1 декабря налогового периода. В случае просрочки оплаты предусмотрены штрафные санкции в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

В 2019 году в налоговом законодательстве появилась норма, предусматривающая возможность заплатить налоги авансом. Такой платёж можно произвести через личный кабинет. В назначенный законодательством период денежные средства будут автоматически списаны и засчитаны в качестве уплаты налога.

Оплата налога на недвижимость в Москве в 2020 году

В Москве налог на недвижимость с 2015 года исчисляется по кадастровой стоимости.

Столица вошла в число первых 26 регионов в которых новые правила налогообложения стали действовать практически сразу после внесённых изменений в Налоговый кодекс. Так в 2014 году был принят закон г.

Москвы №51, последние изменения в который вступили в силу с 1 января 2019 года. Закон предусматривает ставку налога на недвижимость:

  • 0,1% для объектов кадастровой стоимостью до 10 млн. рублей для гаражей и машино-мест;
  • 0,15% стоимостью от 10 до 20 млн. рублей;
  • 0,2% стоимостью от 20 до 50 млн. рублей;
  • 0,3% стоимостью от 50 до 300 млн. рублей и объектов незавершённого строительства.
  • 2% стоимостью свыше 300 млн. рублей.

Налоговые льготы предусмотрены для нежилой недвижимости, стоимость одного квадратного метра которой, не превышает до 100 тыс. рублей, строение не используется в коммерческой деятельности и в качестве офиса предприятия, площадью не более 300 кв. метров.

Источник: https://zakon.world/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2020-goda.html

Налоги ИП в 2020 году: изменения, новые законы и другие важные новости!

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2020 год. Надеюсь, она Вам тоже будет полезной.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только анонсы =)

Также рекомендую посмотреть видео, в которых я наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время на просмотр, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество частых вопросов от ИП.

Обратите внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить (может быть, я пропустил какое-то важное изменение), то пишите в х ниже.

Итак, приступим!

Начнем с главного: фиксированные взносы ИП “за себя” в 2020 году

Размер взносов на 2020 год давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье:

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Калькулятор взносов ИП на 2020 год

  • Обратите внимание, что у меня на блоге есть калькулятор взносов ИП “за себя” на 2020 год. Он находится здесь:
  • https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god
  • Инструкция по его использованию ниже:

МРОТ на 2020 год установлен в размере 12130 рублей

Рассказываю об этом изменении в видео ниже:

Дали отсрочку до 1 июля 2021 года по применению онлайн-касс для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства

Правда, эту отсрочку дали уже в 2019 году. Но все равно, добавлю эту важную новость в эту сводную статью, так как многие про нее просто не знают.

Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту: https://dmitry-robionek.ru/zakon/pro-otstrochku-po-onlayn-kassam-do-1-iyulya-2021.html

А здесь слежу за ходом принятия этого проекта в Госдуме: https://dmitry-robionek.ru/zakon/proyekt-po-otsrochke-po-onlayn-kassam-do-1-iyulya-2021-prinyat-v-pervom-chtenii.html

Надзорные каникулы будут действовать и в 2020 году

Давно писал про то, что будут продлены надзорные каникулы. Тогда это был законопроект, а теперь закон № 480-ФЗ от 25 декабря 2018 года. О том, что такое надзорные каникулы можно посмотреть в моем видео, чуть ниже.

Что изменилось? Если совсем кратко, то надзорные каникулы продлеваются на 2019 и 2020 годы.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Читайте также:  Норма часов в апреле 2020 года

Бумажные лицензии заменят на электронные в 2020-2021 году

Оказывается, уже готовится новый законопроект, согласно которому, перестанут выдавать бумажные лицензии для ИП и организаций, а вместо них будут выдавать электронные. Точнее, вместо бумажных лицензий будут выдавать записи в электронном реестре.

Как это будет работать?

Например, вам нужна лицензия на определенный вид деятельности. Вы собираете документы, получаете лицензию, но на завершающем этапе получите не бумажный документ, а запись в реестре лицензий.

Читать подробнее здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bumazhnyye-litsenzii-zamenyat-na-elektronnyye.html

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году действуют

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в далеком 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

  1. Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ”.
  2. Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Для ИП на ЕНВД и ПСН могут запретить торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке

Да, есть законопроект, в котором предусмотрен запрет на торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке для ПСН и ЕНВД.

Обратите внимание, что это пока законопроект, а не действующий закон. Его могут принять, а могут и отклонить.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/vmenenka/envd-i-zapret-na-torgovlyu-tovarami-podlzhashchimi-obyazatelnoy-markirovke.html

Важно: очень вероятно, что отменят ЕНВД в 2021 году

Несмотря на то, что речь идет о 2021 годе, об этом нужно знать заранее.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/ekonomika/pro-otmenu-envd-v-2021-godu.html

Новый налог для самозанятых НПД хотят ввести по всей России с 2020 года

На официальном сайте МинФина появилась информация, что новый налог для самозанятых граждан планируют ввести по всей России с 2020 года.

Для начала напомню, что я уже рассказывал про пилотный проект для самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вот здесь:

Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы

Также напомню, что пилотный проект сейчас проходит только в четырех регионах:

  • г. Москва
  • в Московской области
  • в Калужской области
  • в Республике Татарстан

Видимо, первые результаты полностью устроили власти и уже сейчас (через 1,5 месяца после запуска проекта) заговорили о распространении этого опыта на все регионы РФ

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/npd-2020.html

Видео ниже хоть и записано в 2019 году, но основные принципы остаются неизменными. Просто расширится география, если этого захотят власти. Повторюсь, что запуск по всей РФ ожидается с 1 января 2020 года. Следите за новостями моего блога.

  • Если Вы не знаете, что выбрать между статусом самозанятого гражданина или ИП, то советую посмотреть видео ниже. В нем я отвечаю на самые частые вопросы, которые задаются по этой теме:

Опять изменят понятие первого налогового периода для упрощенки

Уже готовят поправки в Налоговый Кодекс РФ относительно ИП на УСН, которые будут открываться. И … предлагают опять вернуть практику сдачи налоговой декларации по итогам года, даже если ИП открылся за несколько дней до его окончания. Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ponyatiye-pervogo-nalogovogo-perioda-dlya-usn-snova-izmenyat.html

Сейчас, напомню, сроки сдачи первой налоговой декларации по УСН иные. Подробности по ссылке выше.

Прошла новость, что отменят налоговые декларации по УСН

Рассказываю об этом в виде ниже:

P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2019 год: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2019

Уважаемые читатели!

Готовится подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Уважаемые предприниматели!

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готовится новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2020

Изменения в законодательстве с 1 января 2020 года в России: новые законы, нововведения, новости

Ежегодно законодатель проводит мониторинг и анализ современной ситуации в стране, исходя из чего формируются новые законопроекты, намечаются тенденции развития законодательства.

2020 год не стал исключением, подготовлено достаточно много проектов на грядущий год.

Каждому из Вас будет полезно узнать, что нового нас ждет с 1 января 2020 года, ведь изменения затронут многие сферы жизни общества.

Любительское рыболовство

С 1 января будущего года в законную силу вступает новый Федеральный Закон, посвященный любительскому рыболовству.

Это процесс добычи (вылова) биологических ресурсов, находящихся в воде с целью удовлетворения личных потребностей, запросов.

Сюда же относится вылов при проведении спортивных, творческих и других мероприятий. Закон будет подробно регулировать процесс проведения данных мероприятий.

Граждане, интересующиеся данной деятельностью, приобретают право собственности на улов.

Запрещено будет заниматься подводной охотой в местах массового скопления людей, использовать электронные средства, акваланги для ловли под водой и над поверхностью водоемов.

Повышение минимального размера оплаты труда

С недавних пор размер МРОТ фиксируется и устанавливается ежегодно федеральным законом. С 2017 года начал действовать механизм установления размера минимальной оплаты труда в размере прожиточного минимума за 2 квартал предыдущего года. Со следующего года в силу вступает новый законопроект, посвященный внесению изменений в ФЗ «О МРОТ», подготовленный Министерством труда.

С 1 января размер минимального порога оплаты труда составит 12 130 рублей ежемесячно, это составляет 100% размера прожиточного минимума за второй квартал 2019 года.

Обратите внимание, что во многих регионах показатель больше, чем федеральный. Подробная информация будет установлена в соответствующих региональных актах к концу года.

Дополнительные выплаты женщинам с 2020 года

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Президент РФ поручил Правительству постоянно поддерживать и поощрять многодетные семьи, а так же институты материнства, детства. С 1 января так же вступает в силу законопроект, устанавливающий дополнительные выплаты женщинам, находящимся в отпуске по уходу первым или вторым за малышом в возрасте от 1,5 до 3 лет.

Размер выплат будет равен размеру прожиточного минимума на несовершеннолетнего в конкретном регионе. При этом, важное условие – доход на каждого человека в семье не должен превышать 2-кратный прожиточный минимум, действующий в субъекте. Несмотря на многочисленные слухи по данному поводу, пособие действительно будет введено, но не в 2019 году, а с 1 января 2020 года.

Пенсии работающим пенсионерам 2019

Пенсионное обеспечение граждан

С 1 января 2020 года планируется изменить положения пенсионного законодательства. В соответствии с ними на пенсию смогут выходить граждане мужского пола, достигшие 61 года и женщины с 56 лет. Изменения возрастного порога начались еще в 2019 году, пенсионный возраст будет постоянно повышаться.

Законодательно сформирован адаптационный механизм – специальная льгота для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 году. Гражданам из данной категории пенсионное обеспечение будет назначено на полгода раньше заложенного возраста.

В качестве компенсации действующим пенсионерам производится доплата в размере 523 рублей ежемесячно.

Новые налоги в грядущем году

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

Налоговый Кодекс РФ будет подвергнут некоторым изменениям с 2020 года. Так, наиболее значимым считается введение пяти новых платежей:
1. Туристический сбор;
2. Утилизационный налог;
3. Экологический платеж;
4. Платное использование дорог федерального значения;

5. Для операторов связи общего пользования вводится налог на недвижимость.

Источник: https://god-2019.com/layf/novosti/izmeneniya-s-1-yanvarya-2020-goda-v-rossii/

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России | Армения сегодня

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года в России: последние новости

С 1 января 2020 года в России произойдет резкий рост налогов для компаний и ИП. Особенно вырастут налоги у малого бизнеса.

Новые налоги с 1 января 2020 года

К счастью, таких пока нет. Нового в налоговом законодательстве с 2020 года достаточно много. Но структура Налогового кодекса и перечень включенных в него платежей не менялись.

Однако имейте в виду, что планы по расширению НК РФ у властей имеются, и кто знает, возможно, они станут реальностью уже со следующего года. Мы этого не пропустим.

А пока давайте рассматривать состоявшиеся нововведения.

Итак, основные изменения налогового законодательства в 2020 году в той или иной мере затронули все основные налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Есть важные новости и по страховым взносам.

Поправки достаточно разнообразны, как по содержанию, так и по значимости для налогоплательщиков, массовости их применения. Взять хотя бы один из последних законов по изменениям в НК РФ — от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Его изучать и изучать!

А у бухгалтера — отчетная кампания за 3-й квартал. Понятно, что для погружения в поправки сейчас не самое подходящее время. Но не переживайте. Налогами — 2020 занимаемся мы, а вы, как обычно, получите выжимку из законов и их перевод с законотворческого языка на человеческий. Начнем?

Читайте также:  Как правильно составить коммерческое предложение: образец и основные правила

Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей

Нововведений по налогам для работодателей несколько. Самые существенные касаются изменения порядка сдачи зарплатной отчетности: расчета 6-НДФЛ, справок 2-НДФЛ и расчета по страховым взносам. Они затронут всех, кто имеет работников.

Во-первых, на месяц сокращен срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Теперь крайняя дата — 1 марта вместо 1 апреля. Во-вторых, до 10 человек снижен порог численности, дающей право представлять зарплатную отчетность на бумаге. А в-третьих, грядет слияние справок 2-НДФЛ с расчетом 6-НДФЛ. Но это будет только в 2021 году.

Вполне возможно, что с 2020 года вырастут «детские» вычеты по НДФЛ и размер дохода, в пределах которого они предоставляются.

Для организаций, имеющих в своем составе подразделения, предусмотрены определенные поблажки:

  • возможность централизованной сдачи отчетности и уплаты НДФЛ при соблюдении ряда условий;
  • изменения в порядке уплаты взносов за работников ОП.

И, кстати, уже известны новые размеры предельной базы по взносам и тарифы страховых взносов на травматизм на 2020 год.

Имущественные налоги в 2020 году: много нового

Кардинально с 2020 года изменятся некоторые правила по имущественным налогам с организаций. Заметим, в выгодную для нас с вами сторону.

Вот какие отчеты отменят в 2020 году:

  • Отменяется сдача авансовых расчетов по налогу на имущество. Но обязанность платить авансы сохранится. Когда будете считать аванс по «кадастровому» имуществу, учитывайте этот новый нюанс.

Из-за отмены авансовых расчетов обновлена и форма декларации по налогу. Причем использовать новый бланк нужно уже в марте 2020 года при сдаче отчетности за 2019 год.

  • Юрлица перестанут декларировать транспортный и земельный налоги. Последние декларации сдаются за 2019 год, а по налогам за 2020-й расчеты сделают налоговики и разошлют их в виде специальных сообщений.Срок оплаты таких уведомлений установлен, как 1 марта. Изменятся и сроки уплаты авансов по налогам на транспорт и землю.

В связи с отменой декларирования ТН и ЗН для компаний вводится обязанность сообщать в налоговую о наличии у них налогооблагаемого имущества, если вдруг не будет получено уведомление на оплату.

Заявить о льготах по этим налогам можно будет, подав соответствующее заявление на бланке, который вы найдете здесь.

Еще изменения по налогам в 2020 году

По налогу на прибыль с 2020 года:

  • вводятся новые правила по амортизации ОС;
  • продлено ограничение на учет убытков прошлых лет;
  • расширяется горизонт инвестиционного вычета.

Поправки по НДС затронули перечень случаев восстановления налога. Посмотрите, может быть, нововведения — как раз по вашему случаю.

Упрощенцев, возможно, ждет повышение налоговых ставок, а вместе с ним и рост лимитов по доходам и численности. А еще им разрешили чуть раньше списывать расходы на покупку недвижимости.

  • Налоговые агенты в некоторых случаях будут платить НДФЛ из собственных средств.
  • Некоторые безнадежные долги можно будет списать, не удерживая у должника НДФЛ.
  • Для ИП в 2020 году:
  • изменится порядок уплаты авансов по НДФЛ;
  • подрастет фиксированный платеж по взносам;
  • будут доступнее налоговые каникулы (уже с 29.09.2019);
  • будут действовать поправки по ПСН (часть изменений тоже введена в 2019 году).

А физлица смогут платить НДФЛ из уведомления налоговой посредством ЕНП.

Также в 2020 году:

  • налоговики получат право проводить осмотр и истребовать документы в рамках процедуры взыскания недоимок размером свыше 1 млн руб.;
  • поменяются правила зачета и возврата переплаты по налогам;
  • будет обновлен порядок взыскания с организаций и ИП налоговой недоимки;
  • на сайте ФНС можно будет узнать, не наложены ли на имущество контрагента какие-либо ограничения;
  • появятся новые КБК для перечисления штрафов за налоговые нарушения.

Новые правила по сдачи отчетности в электронном виде

Сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ в электронном виде будут компании, у которых число работников 10 человек и более. Закон подписан.

В 2019 году отчеты через интернет должны отправлять работодатели, которые выплачивали вознаграждения 25 сотрудникам и более.

Остальные вправе отчитываться на бумаге. Если сдадите отчеты на бумаге, инспекторы оштрафуют на 200 руб. за нарушение способа сдачи (ст. 119.1 НК).

Поделиться ссылкой:

Источник: https://NewsHay.com/izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2020-goda-v-rossii/

Налоговые и бухгалтерские изменения с 1 января 2020 года

ФНС начнет отслеживать движение товаров, МРОТ снова повысят, транспортные декларации отменят. На одном из специальных режимов больше нельзя будет работать. Узнайте об этих и других изменениях в налоговом законодательстве России с 1 января 2020 года, чтобы подготовиться к ним заранее.

В 2020 году вступят в силу очередные поправки в налоговое законодательство. Это значит, что в новом году бухгалтерам вновь предстоит разбираться в изменившихся правилах работы. Про ключевые налоговые и бухгалтерские изменения с 2020 года читайте далее.

Изменения по НДС с 2020 года

Отслеживание движения товаров. Налоговики с 2020 года начнут следить и за движением товаров. В Налоговом кодексе появится новая глава, которая будет посвящена отслеживанию. Текст проекта уже внесли в Госдуму.

В проекте — 21 товар по российскому классификатору продукции. Но перечень еще окончательно не утвердили.

В список попали холодильники, детские коляски и автокресла, офисная мебель, автопогрузчики, бульдозеры, стиральные и сушильные машины и т. д.

Инспекторы будут прослеживать движение этих товаров внутри страны с момента ввоза из-за границы. То есть отчитываться о таких товарах будет не только компания, которая их ввезла, но и все конечные покупатели и продавцы.

Новые правила коснутся товаров, которые поступили в Россию из стран ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии. 

У каждого вида товара будет идентификатор. Его компании будут отражать в счете-фактуре. По этому номеру налоговики и будут определять товар. Какие еще появятся к компаний из-за поправки, читайте в статье «Налоговики будут контролировать движение товаров по новым счетам‑фактурам и декларации НДС».

Новое уведомление в ИФНС об остатках товара. У компаний на 1 января 2020 года могут быть остатки отслеживаемых товаров на складах или в магазине. В таком случае в инспекцию по месту учета необходимо подать уведомление об остатках.

То есть когда правительство утвердит список прослеживаемых товаров, компании нужно уведомить налоговиков, если есть товары из списка. Срок — 30 рабочих дней с момента, когда правительство утвердило список. Уведомление нужно будет подать по электронке.

Форму и формат утвердит ФНС.

Товар может выйти из системы отслеживания. Например, если компания продаст его «физику» или за рубеж, начнет использовать для личных нужд, его заберут приставы, продукцию исключат из перечня и т. д. Но актив также может и вернуться в систему. В частности, это произойдет, если «физик» вернет товар.

Новая форма декларации по НДС.  Все счета-фактуры и первичные документы по операциям с прослеживаемыми товарами операторы электронного документооборота будут с 2020 года ежедневно передавать налоговикам. Продавцы и покупатели будут отчитываться о таких операциях ежеквартально. Для этого нужно будет заполнять дополнительный раздел в декларации по НДС.

Новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами. Компании на спецрежимах и освобожденные от НДС не сдают декларации. Поэтому они будут заполнять специальный отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Форму утвердит ФНС, отчитываться нужно электронно. Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

См. также: Как НДС возникает, где не ждали

Уведомление о перемещении товаров в/из ЕАЭС. Потребуется сообщать инспекторам, что компания отгрузила прослеживаемый товар в страну ЕАЭС. Для этого не позднее следующего дня после отгрузки нужно подать уведомление.

Форму, порядок заполнения и формат утвердит ФНС. Документ нужно сдавать электронно. Если покупатель из ЕАЭС полностью или частично вернет прослеживаемые товары, потребуется сдать уточненку.

Срок — не позднее следующего дня с даты, когда контрагент вернул товар.

Еще одно уведомление нужно будет подавать, если компания закупает прослеживаемые товары в странах ЕАЭС. На это кодекс отводит пять рабочих дней с даты, когда компания примет товары на учет. На основании уведомления налоговики присвоят товару регистрационный номер и сообщат организации по электронке.

Раздельный учет товаров. По отслеживаемым товарам нужно будет вести отдельный учет. Компаниям запретят сдавать информацию по отслеживаемым товарам вместе с неотслеживаемой продукцией.

Новые счета-фактуры. Форма счета-фактуры изменится. Появятся новые реквизиты для прослеживаемых товаров:

  • регистрационный номер;
  • единица количественного учета;
  • количество товара в единице количественного учета.

Единицу количественного учета также будет утверждать правительство в перечне прослеживаемых товаров.

Компании на спецрежимах и освобожденные от НДС вместо счетов-фактур будут заполнять идентификационный номер в документах на отгрузку и первичке на изменение цены. Эти документы потребуется заполнять по форматам, которые утвердит ФНС. Узнайте,когда дата счета‑фактуры влияет на вычеты НДС.

Обмениваться с контрагентами счетами-фактурами и первичкой на прослеживаемые товары, а также информацией с налоговиками нужно будет только электронно. Потребуется оформить усиленную квалифицированную подпись и заключить договор с оператором электронного документооборота.

Наладить электронную связь с налоговиками нужно в течение 10 рабочих дней с момента, когда компания провела операцию с прослеживаемым товаром.

Причем, даже если компания всего один раз закупила такой товар, она обязана в течение 9 месяцев держать связь с налоговиками по электронке.

Читайте также:  Средняя зарплата курьера в москве, россии

Новые штрафы за нарушения в работе с прослеживаемыми товарами. Проект предусматривает новые штрафы по следующим основаниям:

  • Несдача декларации или отчета — 5 % от цены прослеживаемых товаров, минимум — 5000 рублей.
  • Неотражение товаров или ошибки в счетах-фактурах или документах на отгрузку — 10 % от цены товара, минимум 1000 рублей за каждый документ.
  • Непредставление первичных документов и счетов-фактур по запросу налоговиков — 1000 рублей за каждый документ.
  • Несдача уточненки по запросу инспекторов — 10% от цены товаров, минимум — 5000 рублей.

Изменения по страховым взносам с 2020 года

Новая предельная база. Минфин предлагает увеличить лимит по пенсионным взносам до 1,292 млн руб. В этом году показатель равен 1,15 млн руб. (постановление Правительства от 28.11.2018 № 1426).

Предельные величины по взносам на материнство также увеличатся — они станут равны 912 тыс. руб. Сейчас этот показатель составляет 865 тыс. руб.

Пока вознаграждения в пользу сотрудника не превысят эту сумму, начислять взносы надо по тарифу 2,9 процента для российских работников и 1,8 процента для иностранцев (п. 2 ст. 425 НК).

С выплаты, которая превысила лимит, пенсионные взносы надо считать по ставке 10 процентов. Взносы на материнство после пороговой суммы вообще не начисляют (п. 2 ст. 425 НК). Если компания или предприниматель платит взносы по пониженным тарифам, то, как только доходы сотрудника превысят лимит, взносы в ПФР начислять не надо (письмо Минфина от 13.08.2019 № 03-15-06/61097).

Коллеги спрашивают, с каких выплат начислить взносы, а с каких нет. УНП собрала разъяснения Минфина, которые помогут правильно рассчитаться с бюджетом и сэкономить деньги компании.

Когда не нужно начислять взносы 

Новый вид обязательного страхования. Организации будут платить страховые взносы на случай банкротства. Тариф будет единым для всех компаний – 0,02 процента. Проект, разработанный сенатором, уже поступил в Госдуму (asozd2.duma.

gov.ru, № 1012488-6.) Разработчик утверждает, что общий тариф взносов для компаний не изменится, но это не так. В итоге общий тариф поднимется до 30,02 процента. Инициативу хотели ввести еще в 2014 году, но в итоге отложили.

Изменения по налогу на прибыль с 2020 года 

Новая форма отчетности по налогу на прибыль. Хотя форма действительно будет обновленной, фактически для компаний ничего не изменится. Поправки потребовались для того, чтобы привести форму в соответствие с действующим законодательством. То есть, они носят технический характер. Проект приказа ФНС есть на regulation.gov.ru под номером 88846.

Бессрочная нулевая ставка. Для образовательных и медицинских учреждений нулевую ставку налога на прибыль хотят сделать бессрочной. Изначально ставку в 0 процентов хотели отменить с 2020 года (ст. 5 Федерального закона от 28.12.2010 № 395-ФЗ). Но в итоге Минфин поменял свое решение.

Важная информация: Инспекторы по‑новому сверят вашу бухгалтерскую отчетность с налоговой

Изменение МРОТ и прожиточного минимума с 2020 года

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52425-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2020

Изменения в нк рф с 2020 года

Изменения и поправки в НК РФ с 2020 года

Госдумой принят Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ с большими поправками в НК РФ с 1января 2020 года.

Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество

С 1 января 2020 года результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности первоначальной стоимостью не более 100 тыс. руб. не будут относить к амортизируемому имуществу. Ранее вопрос о необходимости учитывать стоимость объекта был четко не урегулирован.

НМА

Переход с линейного метода на нелинейный

 Ограничили возможность переходить с линейного метода на нелинейный. Менять метод начисления амортизации можно будет только один раз в пять лет. Сейчас подобное ограничение действует только при переходе с нелинейного метода на линейный.

  • Амортизация 
  • .
  • .
  • Ограничения по переносу убытков
  •  Период, в течение которого базу по налогу на прибыль можно уменьшить на перенесенные убытки не более чем на 50%, продлен на год.
  • Правопреемнику запретят учитывать убытки правопредшественника, если при проверке инспекция обнаружит, что основной целью реорганизации был как раз учет убытков.
  • Компании будут сообщать в ИФНС информацию об автомобилях и земельных участках, чтобы налоговая инспекция не забыла начислить налог.
  • Организация в течение года должна направить в налоговый орган сообщение о наличии у нее транспортных средств или земельных участков, если этот самый налоговый орган в предыдущий налоговый период не прислал сообщение об исчисленной сумме транспортного или земельного налога на данные объекты.
  • Заявление (сообщение) о транспортном и земельном налогах
  • Срок уплаты налога транспортного налога

Регионы больше не будут устанавливать срок уплаты транспортного налога организациями. Организации должны будут перечислять налог не позднее 1 марта следующего года, а авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

  1. Изменения вступят в силу с 1 января 2021 года и будут применяться, начиная с уплаты налога за 2020 год.
  2. .
  3. .
  4. НДФЛ
  5. Иностранных работников будут ставить на налоговый учет по новым правилам
  6. Иностранные граждане, не состоявшие ранее на учете в наших налоговых органах, будут автоматически ставиться на учет после сдачи отчетности налоговым агентом, по месту постановки на учет этого налогового агента.
  7. НДФЛ у иностранных работников
  8. В единый налоговый платеж включили НДФЛ

В некоторых случаях платить НДФЛ можно будет за счет единого налогового платежа. Речь идет о том налоге, который не был удержан налоговым агентом по той или иной причине.

  • Сократили сроки сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  • В принятом проекте значится срок сдачи годовых форм — до 1 марта вместо 1 апреля.
  • Представление 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по нескольким обособленным подразделениям
  • Юридическим лицам, головная организация которых расположена в одном муниципалитете, а обособленные подразделения — в другом, предоставлено право выбрать одну инспекцию в муниципальном образовании, куда они будут сдавать отчетность по  подразделениям.

Если же и головное, и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, то отчитываться можно по месту учета головного. Чтобы воспользоваться таким правом, нужно будет уведомить все налоговые органы, где стоят на учете обособленные подразделения, о своем выборе не позднее 1-го числа налогового периода. Передумать в течение года нельзя.

  1. Это касается и уплаты НДФЛ.
  2. Обособленные подразделения
  3. Сократят порог численности для обязательной сдачи 6-НДФЛ по ТКС

Сейчас налоговые агенты с численность до 25 человек, могут сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ на бумаге. Это правило поменяют. Право на бумажные отчеты оставят только тем, у кого численность не более 10 человек.

Налоговых агентов обяжут платить НДФЛ за свой счет

Если агент не удержал налог, хотя должен был, и налоговики этот факт обнаружили, то физическое лицо материально не пострадает — НДФЛ будет платить налоговый агент за счет собственных средств. То есть доносить на работодателя станет безопасно, так как платить НДФЛ с серой зарплаты работникам не придется.

Можно будет получить имущественный вычет за взрослых детей

Получить вычет при покупке квартиры (дома и т.д.) можно будет также на детей (подопечных) независимо от возраста, если они признанных судом недееспособными.

Имущественный вычет

.

  • .
  • 3-НДФЛ можно будет сдать в МФЦ
  • При принятии 3-НДФЛ МФЦ обязан проставить по просьбе налогоплательщика на копии налоговой декларации отметку о принятии и дату ее приема.
  • Камеральную проверку проведут без декларации 3-НДФЛ

Вы можете не сдать 3-НДФЛ, но от начисления налога это вас не спасет. Налоговики сами рассчитают налог по имеющимся у них данным.

При продаже доходом станет цена сделки или 0,7 кадастровой стоимости (то, что будет больше по сумме). При дарении доходом будет кадастровая стоимость недвижимости.

  1. Скрестят 3-НДФЛ и заявление на возврат налога
  2. Налогоплательщики будут вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.
  3. Уточнят правила расчета НДФЛ при продаже квартиры, купленной за материнский капитал
  4. При соблюдении ряда условий налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, на приобретение этого объекта недвижимости в размере, пропорциональном его доле.
  5. Уточняется порядок расчета НДФЛ при продаже квартиры, полученной в дар и по наследству
  6. При продаже имущества, полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также в порядке наследования или по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
  7. Отменяется обязанность физлиц по декларированию доходов от продажи ценных бумаг
  8. Вместо физлиц это теперь будут делать налоговые агенты — организации и ИП, осуществляющие выплаты по договорам купли-продажи (мены) ценных бумаг, заключенным ими с налогоплательщиками.
  9. .
  • .
  • Для фирм с обособленными подразделениями упростили учет по НДФЛ
  • Организации, имеющие несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, будут вправе перечислять НДФЛ в бюджет по месту нахождения одного из таких обособленных подразделений, либо по месту нахождения организации.
  • Обособленные подразделения
  • Педагогов освободят от НДФЛ с компенсаций

В настоящее время доходы в виде единовременных компенсационных выплат медицинским работникам в сумме до 1 млн. рублей по госпрограмме не облагаются НДФЛ. Теперь к медикам присоединятся педагогические работники.

Патентная система

Патент можно будет купить на часть месяца

Можно будет получить патент на любое количество дней в течение календарного года. Но по-прежнему срок патента не может «перешагивать» через 1 января.

С 1 января 2020 года нельзя применять патентную систему налогообложения при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся лекарства, обувь, одежда, шубы и прочие изделия из натурального меха. Более того, одна единственная продажа такого товара приведет к утрате права применять ПСН.

От ПСН придется отказаться, если товар подлежит маркировке

С 1 января 2020 года нельзя применять ПСН при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся лекарства, обувь, одежда, шубы и прочие изделия из натурального меха. Одна единственная продажа такого товара приведет к утрате права применять ПСН.

Местные власти смогут ограничивать применение ПСН

расширяются полномочия местных законодателей. Им дается право ограничивать применение ПСН в зависимости от количества транспортных средств, сдаваемых площадей, объектов торговли и пр.

ЕНВД

Продавцов обуви и одежды лишили права применять данный режим

Плательщикам ЕНВД запретили продавать некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке. Под запрет попали лекарства, обувные товары и предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха. Табачные изделия в перечне не значатся.

.

.

Источник: https://nicolbuh.ru/novosti-bukhgalterskogo-i-nalogovogo-ucheta/novosti-29

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector