Налоговый вычет за онлайн-кассу енвд

Закон об онлайн-кассах вступил в силу в 2016 году. Эти аппараты формируют чеки для покупателей и отправляют все данные о сделке в налоговые органы. Их можно арендовать или купить. Чтобы компенсировать затраты, можно оформить вычет за покупку онлайн-кассы.

Касса с онлайн-передачей данных в налоговую

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Налоговый вычет за покупку онлайн-кассы предоставляется, исходя из стоимости самого аппарата, расходов на его подключение, а также установки ПО

В 2016 году вышел закон об обязательном использовании онлайн-касс (ККТ). Они отличаются от обычных тем, что имеют встроенный чип, передающий через интернет все данные об операциях в налоговую.

Эти аппараты позволяют государству отслеживать цены и выручку в различных регионах. По информации, собранной с ККТ, определяется объём продаж, повышение или снижение стоимости на определённые товары.

В чеках, которые отсылаются в налоговую, содержится полный объём сведений с указанием цены, всех данных ИП и размера выручки.

Но преимущества от введения онлайн-касс получила не только ФНС. Покупки потребителей стали более защищёнными, поскольку сократилось количество операций, не подтверждённых чеками. Что касается самих бизнесменов, то для них упростился документооборот и уменьшилось количество проверок.

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Так как для небольших предприятий приобретение ККТ обходится недёшево, государство предусмотрело определённые меры поддержки. Процесс получения вычета регулирует Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 349-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации”.

Кому положен налоговый вычет по онлайн-кассам

В 2019 году возмещение потраченных средств могут получить предприятия на вменёнке и патенте, не имеющие наёмных сотрудников и не продающие товары.

На вычет не имеют права те ИП, которые работают в общепите: для этих компаний отсрочка закончилась в прошлом году. Важным пунктом является то, что воспользоваться льготой могут только ИП.

Для такой формы собственности, как ООО, такой возможности, к сожалению, не предусмотрено.

Имеют ли право на вычет предприниматели, применяющие режимы ОСНО или УСН

Для ИП, работающих на ОСНО или УСН, не предусмотрено компенсации трат на ККТ.

Имеют ли право на вычет ИП, если есть отсрочка до 2021 года

Чтобы сделать процесс перехода на онлайн-кассы постепенным, для ряда ИП была назначена отсрочка. До 2021 года работать без ККТ могут бизнесмены, продающие товары собственного производства или оказывающие услуги.

К этим категориям относится широкий спектр предпринимателей: фотографы, репетиторы, художники и другие самозанятые граждане. Однако онлайн-кассу всё равно нужно будет устанавливать, а вычет за неё можно оформть только в 2019 году.

Воспользоваться льготой получится, если ККТ была приобретена и зарегистрирована до 1 июля 2019 года.

Если ККТ зарегистрирована после этой даты, оформить льготу не получится.

Сколько составляет вычет на каждый аппарат

ККТ обходится бизнесменам недёшево: сам аппарат стоит от 13 до 32 тысяч рублей. А ведь его ещё нужно подключить, настроить и зарегистрировать. Но предприниматель может вернуть до 18 тысяч рублей за один экземпляр техники.

Условия, которые обязательно нужно соблюдать для получения вычета

Для оформления такой меры поддержки государства нужно было поставить кассу на учёт до 1 июля 2019 года. Аппарат должен соответствовать следующим законодательным требованиям:

  • иметь фискальный накопитель, обеспечивающий запись и хранение данных;
  • печатать чеки и отправлять электронные версии на почту клиентам;
  • отсылать данные в налоговую.

В России каждый год закрывается несколько тысяч ИП. Вычет позволяет возместить стоимость затрат на покупку и настройку аппарата. Это помогает удержаться на плаву тем предприятиям, чьи дела идут не очень хорошо. Ведь ККТ нужно будет покупать даже тем, кто работает себе в убыток.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Если были соблюдены все предусмотренные законодательством правила, то вычет можно получить до конца 2019 г. Чем раньше это сделает предприниматель, тем больше у него будет шансов на компенсацию.

Как оформить вычет

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Максимальная сумма компенсации — 18000 руб

Процедура оформления вычета зависит от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.

За онлайн-кассу на ЕНВД

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Получить компенсацию тем предпринимателям, которые работают на вменёнке, достаточно просто. Нужно вписать информацию о кассах в 4 раздел налоговой декларации, а о вычете — в третий раздел. Если результат расчёта получится отрицательный, то в 3 разделе нужно поставить «0».

Чтобы сумму налога уменьшили, нужно написать пояснительную записку с указанием всех данных о ККТ: когда и за сколько её купили, какой номер был присвоен при регистрации. Оформить вычет можно начиная с того квартала, когда была зарегистрирована касса. К примеру, если бизнесмен поставил аппарат на учёт 06.06.2019, то получить льготу он может в III и IV квартале 2019 года.

Предпринимателю на патенте (применяющему ПСН)

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВДНалоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Воспользоваться вычетом ИП на патенте сможет, написав заявление в ФСН по установленному образцу. В нём должна содержаться следующая информация:

  • название налогового органа;
  • имя и адрес налогоплательщика;
  • информация о патенте;
  • данные о кассовом аппарате (стоимость затрат, модель и номер);
  • данные о регистрации прибора.

После этого появится несколько вариантов развития событий:

  1. Деньги могут быть засчитаны в счёт предстоящего платежа.
  2. Их вернут предпринимателю на счёт.

За онлайн-кассу при совмещении режимов УСН и ЕНВД

Налогоплательщик может одновременно совмещать УСН и ЕНВД. При регистрации аппарата бизнесмен должен указать все режимы, по которым работает компания. Покупать две разные кассы для каждого режима необязательно.

Если касс несколько

В этом случае сумма компенсации возрастает. Но вернуть деньги можно максимум за 5 касс. Как правило, предпринимателям этого оказывается достаточно. К примеру, если было куплено 3 кассы на 50 тысяч, то в I квартале можно сначала уменьшить сумму налога на 18 тысяч, а во II и III– ещё на 36 тысяч.

Онлайн-кассы дают возможность отслеживать параметры сделок и доход бизнесменов. Чтобы получить компенсацию, нужно зарегистрировать аппарат до начала июля 2019 г. и уведомить налоговую инспекцию о своём праве на вычет.

Источник: https://ip-spravka.ru/vychet-za-pokupku-onlayn-kassy.html

Налоговый вычет за онлайн-кассу: как получить вычет 18000 на покупку онлайн ККТ

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на спецрежиме, ЕНВД или патенте, могут сэкономить, так как им положен налоговый вычет за онлайн-кассу. 18 тысяч рублей могут полностью покрыть покупку недорогой модели ККТ. Приводим список онлайн-касс, которые стоят до 18 тысяч рублей, при этом обеспечивают необходимый функционал.

Содержание:

1. Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2019 году2. Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на патенте? 3. Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?4. Разбор конкретных ситуаций по вычету на покупку онлайн ККТ

Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2019 году

Индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, находящиеся на патенте, могут получить налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждый экземпляр онлайн-кассы.

Важно только успеть вовремя эту кассу купить и зарегистрировать. Например, предпринимателям, которые торгуют в розницу или в сфере общепита с привлечением наемных работников, необходимо было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП могут зарегистрировать до 1 июля 2019 года.

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

  • Предприниматели с ЕНВД могут получить вычет при онлайн-кассу на основании налоговой декларации, а те, кто на патенте, – на основании заявления.
  • Шаблон заявления для получения налогового вычета для ИП на Патенте можно скачать тут>>>
  • Предприниматель может возместить не только издержки на покупку онлайн-кассы и фискального накопителя, но и траты на покупку нужного программного обеспечения для работы кассы, сопутствующих услуг по настройке уже действующей ККТ для того, чтобы она могла работать в соответствии с 54-ФЗ.

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

  1. Скачать государственный реестр контрольно-кассовой техники>>>
  2. Скачать государственный реестр фискальных накопителей>>>
  3. Скачать список операторов фискальных данных>>>
  4. Пошаговая инструкция по регистрации онлайн-кассы (читать полностью)>>>
  5. Пошаговая инструкция по перерегистрации онлайн-кассы (читать полностью)>>>

Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на патенте?

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Предприниматель на патенте должен отправить в налоговую заявление на вычет за онлайн-кассу. Как оно должно выглядеть?

Форма может быть как произвольной, так и специальной (налоговая недавно ее разработала).

В заявлении произвольной формы должны быть указаны определенные сведения:

  1. фамилия, имя, отчество налогоплательщика;
  2. идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  3. номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  4. модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
  5. сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей  ККТ.

Также есть и специальная форма заявления, опубликованная в апреле 2018 года на сайте ФНС. Налоговая рекомендует придерживаться рекомендаций по заполнению, которые есть в письме:

  • по коду строки 050 Листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения на выполнение сопутствующих работ и оказание услуг;
  • сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники не может превышать 18 000 рублей;
  • если заполняются несколько листов Б, значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Заявление на вычет можно отправить не только в бумажной, но и в электронной форме. Скачать шаблон заявления на уменьшение налога за приобретенную онлайн-кассу>>>

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

 Все о переходе на онлайн-кассы для ИП в 2019 году>>>

Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?

Индивидуальный предприниматель, который платит ЕНВД, может получить вычет за онлайн-кассу, однако действующая форма декларации по «вмёненке» не предусматривает возможность рассчитать уменьшение суммы налога на расходы за кассу.

Налоговики утвердили приказом от 26.06.2018 №ММВ-7-3/414@ бланк декларации по ЕНВД. Он предусматривает отдельную строку 040 для отображения вычета при покупке онлайн-кассы (раздел 3). В разделе 4 можно отразить информацию о каждом экземпляре ККМ.

Кроме того, предлагается отразить покупку в старой форме декларации таким образом: после уменьшения суммы исчисленного единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр зарегистрированной кассы.

Используя онлайн-кассу от Бизнес.Ру вы получаете комплекс из «умной» кассы и товароучетного ПО, превосходящий по возможностям POS-систему:— небольшие габариты,— множество функций для контроля работы магазина,— выгодное приобретение, сумму которого возместит государство!Попробовать онлайн-кассу Бизнес.ру прямо сейчас>>>

Декларацию надо составить таким образом, чтобы сумма ЕНВД не стала отрицательным значением.

Вместе с декларацией предпринимателю советуют направить в свою ФНС пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, за которую предприниматель хочет получить налоговый вычет:

  • наименование модели онлайн-кассы и ее заводской номер;
  • дата регистрации онлайн-кассы в налоговой и присвоенный ей регистрационный номер;
  • сумма средств, потраченных на покупку каждого экземпляра онлайн-ККТ.
  • Также следует указать общую сумму расходов, на которую был уменьшен в декларации единый налог.
  • Налог по ЕНВД выплачивается поквартально, следовательно, получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.
  • Пример:

ИП купил и зарегистрировал в налоговой новую ККТ в первом квартале 2018 года. За онлайн-кассу он отдал 18000 рублей, сумма единого налога за первый квартал составила 5000 рублей, сумма страховых взносов — 2000 рублей.

  1. Сумму налога (5 000 рублей) можно уменьшить на сумму страховых взносов 2 000 рублей и сумму расходов на приобретение ККТ в размере 3 000 рублей.
  2. Оставшиеся 15 000 рублей предприниматель вправе учесть при уменьшении суммы исчисленного налога в последующих налоговых периодах до 1 июля 2019 года.
  3. Скачать перечень онлайн-касс, подходящих для получения налогового вычета>>>
Читайте также:  Системы защиты государственной тайны

Разбор конкретных ситуаций по вычету на покупку онлайн ККТ

Индивидуальный предприниматель Петров А.А. купил кассу в 2018 году, когда был на ЕНВД. Но в 2019 году он перешел на УСН. Может ли он получить вычет за покупку ККТ?

Нет, к сожалению, ИП на УСН не могут учесть материальные расходы на покупку онлайн-кассы, которая была сделана ранее. Такие расходы признаются при УСН в момент их фактической оплаты. Таким образом, в этом случае ИП не должен учитывать эту покупку при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

Индивидуальный предприниматель Смирнов В.В. приобрел и зарегистрировал кассу в марте 2017 года, а с января 2018 года перешел на патентную систему налогообложения. Может ли он рассчитывать на налоговый вычет?

В этом случае ИП на патенте может воспользоваться правом уменьшить по ПСН на сумму расходов по приобретению такой ККТ с учетом ограничения 18 000 рублей на один экземпляр при условии осуществления расчетов в ходе предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН.

Индивидуальный предприниматель Андреева Н.М. платит налоги по спецрежиму (ЕНВД) и держит два магазина. Она купила два кассовых аппарата с фискальными накопителями — один за 17 тысяч, другой за 19 тысяч рублей. На какую сумму она вправе уменьшить ЕНВД?

Налоговый вычет в 18 тысяч рублей предусмотрен за каждый кассовый аппарат. Поэтому предприниматель может уменьшить сумму на 17 тысяч и 18 тысяч (всего на 35 тыс рублей).

Читайте статьи об онлайн-кассах:

Источник: https://www.business.ru/article/898-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут. Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № ЕД-4-20/7260@).

Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.
  • Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
  • К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
  • Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте в 2018-2019 году: как его оформить и получить

Главная » Нормативная база » Комментарии » Кто и как может получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы
Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Владельцы новой ККТ в статусе ИП на ЕНВД или ПСН вправе воспользоваться уникальной преференцией — в виде налогового вычета по расходам на приобретение онлайн-кассы. В чем заключается сущность такого вычета и как его получить?

Что понимать под «вычетом» для пользователя онлайн-кассы

«Налоговый вычет» — понятие, которое может трактоваться довольно широко. Что понимается под ним в контексте применения онлайн-касс?

Налоговый вычет за онлайн-кассу представляет собой возможность уменьшить исчисленный налог — тот, который нужно уплачивать в бюджет, на сумму расходов, связанных с приобретением (и обслуживанием) онлайн-касс. Предельная сумма расходов, принимаемых во внимание — 18 000 рублей строго на 1 устройство.

То есть, если владелец бизнеса купил 10 онлайн-касс стоимостью 18 000 рублей каждая, то он сможет уменьшить свой налог на 180 000 рублей. А если он купил 10 онлайн-касс стоимостью 12 000 рублей каждая, то налог будет уменьшен на 120 000 рублей.

Поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволяют использовать налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН были внесены Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ — ССЫЛКА.

Другой вариант вычета, о котором идет речь — возврат переплаты из бюджета. Он применяется, если налог не только исчислен, но уже уплачен в полной сумме — большей, чем та, что могла бы быть при включении в расчет налога тех расходов, что связаны с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы.

Право на вычет дано не всем хозяйствующим субъектам, а только индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или ПСН. Рассмотрим подробнее, на каких условиях таким ИП предоставляется налоговый вычет по онлайн-кассам.

Кто имеет право на налоговый вычет за ККТ и условия его получения

Итак, право на налоговый вычет по онлайн-кассам имеют:

  1. ИП на ЕНВД (по видам деятельности, на которых применяется онлайн-касса).

За счет вычета ИП уменьшает свой налог на вмененный доход, исчисленный:

  • за квартал, в котором зарегистрирована онлайн-касса (или несколько касс);
  • за любой из последующих кварталов — но не позднее установленного законом срока окончания действия вычета.

В отношении ИП на ЕНВД вычет действителен:

  • если ИП ведет бизнес без наемных работников (при любых видах деятельности) — до 4 квартала 2019 года включительно;
  • если ИП ведет бизнес с работниками (правило действует только при осуществлении видов деятельности по подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, по остальным — вычет действует без ограничений, по тем же правилам, что в случае с ИП без работников) — до 4 квартала 2018 года включительно.

Соответствующие «ограничительные» виды деятельности ИП без работников — это розничная торговля и общепит.

При этом, необходимо, чтобы онлайн-касса была зарегистрирована в ФНС:

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassy-dlya-ip.html

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

ИП на ЕНВД  ещё могут возместить затраты на ККТ за счёт налогового вычета. И лучше им поспешить, так как после IV квартала 2019 года такой возможности не будет.

20 Октября 2019 666

До 1 июля 2019 года у некоторых предпринимателей, помимо отсрочки на приобретение онлайн-кассы, была возможность получить налоговый вычет за ККТ. Изменения в законе продлили отсрочку, но применить вычет в следующем году нельзя.

Однако ИП на ЕНВД всё ещё имеют право на возврат средств, потраченных на приобретение онлайн-кассы, за счёт налогового вычета. В письме от 26 августа 2019 года № 03-11-11/65430 Минфин РФ уточнил сроки, в течение которых можно применить вычет.

Рассказываем, что для этого нужно и какой налоговый период, в котором можно получить льготу, будет последним.

Условия получение вычета

На эту льготу есть право только у ИП, ООО воспользоваться вычетом не могут. Согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ, максимальная сумма вычета составляет 18 тысяч рублей за каждый экземпляр. Однако этот лимит не суммируется: если вы приобрели одну кассу за 14 тысяч рублей, а вторую – за 22 тысячи рублей, то сумма вычета составит 32, а не 36 тысяч рублей.

Читайте также:  Норма часов в феврале 2020

Применение вычета требует выполнения следующих условий:

  1. 1.Онлайн-касса входит в спецреестр ККТ и поддерживает передачу кассовых чеков в налоговую через ОФД.

  2. 2.Онлайн-касса зарегистрирована в налоговой в следующие сроки:

    • с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года (для предпринимателей, занимающихся розничной торговлей и оказанием услуг в сфере общественного питания, а также имеющих сотрудников, с которыми трудовой договор был заключён до регистрации онлайн-кассы);
    • с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года — для остальных предпринимателей.
  3. 3.Онлайн-касса используется для расчётов в деятельности, которая облагается единым налогом на вменённые доходы.

Налоговый вычет можно применить при расчёте вменёнки за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, если они следуют за периодом, в котором была зарегистрирована ККТ.

Если предприниматель на ЕНВД, который занимается «розницей» либо услугами общепита, не заключил трудовые договоры с работниками, он имеет право уменьшить «вменённый» налог на сумму расходов по приобретению онлайн-кассы.

Но это возможно лишь в том случае, если он зарегистрировал кассу в налоговой до 1 июля 2019 года. К моменту регистрации ККТ у таких предпринимателей не должно быть наемных сотрудников.

Если же розничный торговец или «общепитовец» на ЕНВД заключил трудовой договор с работником после 1 июля 2018 года и только затем зарегистрировал онлайн-кассу, налоговый вычет он применить не сможет.

На заметку: Предприниматели на УСН также могут получить налоговый вычет. Для этого им необходимо совмещать УСН с ЕНВД.

Как учесть «кассовый» вычет?

При расчёте налога можно максимально учесть вычет за кассу. Даже в том случае, если затраты на приобретение онлайн-кассы оказались больше, чем начисленный за квартал налог. Например, если часть расходов, которая осталась после вычета, получилась больше суммы «вменённого» налога, её можно будет учесть при расчёте ЕНВД за следующие кварталы.

Если стоимость приобретённой онлайн-кассы была меньше лимитированной суммы, можно дополнительно учесть стоимость фискального накопителя, а также расходы на программное обеспечение, услуги по его установке и другие работы, связанные с настройкой ККТ.

К расходам на приобретение контрольно-кассовой техники относятся:

  • покупка онлайн-кассы и фискального накопителя;
  • покупка необходимого ПО и его установка;
  • оказание услуг по настройке онлайн-кассы, а также прочие затраты на то, чтобы ККТ соответствовала требованиям 54-ФЗ.

Если предприниматель на вменёнке одновременно вправе уменьшить налога на уплаченные страховые взносы и на «кассовый» вычет, к сумме ЕНВД сначала применяется лимит по взносам, а затем вычет за ККТ.

Предприниматели без наёмных сотрудников, занимающиеся продажей товаров собственного производства, выполняющие работы или оказывающие услуги, имеют право не применять онлайн-кассы до 1 июля 2021 года.

Поэтому если ИП на вменёнке запланировал до июля 2021 года нанять работников, ему нужно было приобрести и зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года.

В противном случае возможности воспользоваться налоговым вычетом за ККТ у него не будет.

Чтобы применить вычет необходимо уведомить ФНС через заявление при подаче налоговой декларации. Для этого в ней имеется специальный бланк, в котором указываются реквизиты кассы (модель, заводской номер, дата регистрации и пр.) и сумма расходов на ККТ.

Последний налоговый период, в котором предприниматели на ЕНВД всё ещё могут использовать «кассовый» вычет – это IV квартал 2019 года. Начиная с I квартала 2020 года уменьшить вменённый налог на сумму расходов по приобретению ККТ нельзя.

Источник: https://astral.ru/articles/ofd/12799/

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году для ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет при покупке онлайн-кассы. При этом речь идет только о тех ИП, кто применяет патент либо ЕНВД. О последнем случае мы и поговорили в данной статье. Информация супер-полезная, поскольку с каждой кассы ИП на ЕНВД может вернуть до 18 000 рублей. Правда, важно еще уложиться в определенные сроки. Если обзавестись новой техникой после 1 июля 2019 года, однозначно льготы не будет.

Право на корректировку вмененного налога на «кассовые» расходы и возможные случаи такой корректировки предусмотрены пунктом 2.2 статьи 346.32 НК. Если вы хотите понять, как получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы в 2019 году, первым делом обращайтесь к этой норме. Она же работала по вычетам 2018 года.

Также полезно посмотреть разъяснения контролеров по теме. Например, письмо ФНС от 19.04.2018 № СД-4-3/7542 (с конкретным примером).

Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу: кто из вмененщиков с 1 июля переходит на онлайн кассы, а кто нет. Закон принят 23 мая. Узнайте прямо сейчас, как поменяется ваша работа.

Каким вмененщикам отменили ККТ с 1 июля

Размер вычета — не более 18 000 руб. на каждый экземпляр ККТ. Представим, что куплены две кассы стоимостью 16 000 руб. и 22 000 руб. Значит, уменьшить ЕНВД разрешено всего на 34 000 руб. (16 000 руб. + 18 000 руб.).

В обозначенные 18 тысяч рублей может входить не только стоимость самой ККТ. Также можно добавить расходы на покупку фискального накопителя (ФН), оплату за необходимые программы, настройку. Перечень открытый. Подойдут любые прочие затраты на приведение новой техники в рабочее состояние.

Льгота распространяется не на все кассы. Существуют определенные условия.

Так, налоговый вычет предоставляется только на те ККМ, что включены в официальный реестр ФНС. Размещен он на портале налоговой службы, полностью посвященном кассам, и постоянно обновляется. К загрузке доступен xlsx-формат.

В файле, который мы загрузили на момент подготовки данной статьи — 25 мая 2019 года, содержится 168 позиций. Данные в реестре приведены на сегодняшний момент по состоянию на 05.04.2019.

Второй определяющий момент: мало купить новую ККТ — ее нужно обязательно поставить на учет. То есть фактически ввести в дело. Иначе никакого вычета не видать. Поэтому важно зарегистрировать кассу как можно скорее, желательно сразу после покупки. Дело в том, что налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Плюс само время регистрации для целей вычета ограничено. Временные рамки зависят от вида вмененного бизнеса и даты постановки ККТ на учет. Разобраться в возможных ситуациях поможет наша разъясняющая таблица.

Читайте по теме: Кому ставить онлайн кассы в 2019

Здесь же дополнительно поясним, что следует из таблицы в отношении розницы и общепита, если касса зарегистрирована с 1 июля 2018 года до 1 июля 2019 года. Тут все зависит от наличия работников у ИП на дату регистрации ККТ.

Так, если касса зарегистрирована в рознице/общепите в 2019 году и на момент регистрации у ИП есть персонал, вычет по ККТ заявить нельзя. В случае, когда на момент регистрации ККТ штата наемников у ИП нет, расходы на кассу он может учесть в 2019 году. Если позднее бизнесмен наймет кого-то, права на ККТ-вычет он не лишается.

В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ при ЕНВД, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список

Вычет по ККТ для ИП на ЕНВД — срок действия: когда нужно успеть зарегистрировать онлайн кассу в 2019 году, чтобы применить вычет

Категория предпринимателей Возможности вычета
ИП в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах ИП могут получить бонус, если поставили кассу на учет в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. При этом нужно учитывать, что право на преференцию дано с начала 2018 года, поэтому на 2017 год его распространять нельзя. Если сумма вмененного налога меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до 31 декабря 2018 года. Если не отразили законную льготу в 2018 году (забыли), тогда нужно подать уточненку за соответствующие кварталы
Остальные ИП Могут получить бонус, если зарегистрировали кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года.

Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

Статья по теме: Какие ИП смогут год работать без онлайн кассы

Сразу скажем, что если коммерсант совмещает ЕНВД и ПСН, то он может получить возмещение за онлайн-кассу лишь по одному режиму. На выбор. Ведь, как мы уже сказали в самом начале статьи, патентщики тоже имеют право на компенсацию своих «кассовых» трат.

На заметку: налоговый вычет при покупке кассы онлайн для ИП только на УСН недоступен. «Упрощенный» платеж нельзя уменьшать на суммы, уплаченные по кассам.

Чтобы воспользоваться своим правом, бизнесмены на ЕНВД, подавая обычную, текущую налоговую декларацию, отражают в ней расходы на ККТ. На это отведен сейчас отдельный специальный раздел 4. Заполнить в нем по каждой ККТ нужно пять позиций.

При этом сначала положено сформировать и применить стандартный вычет по страховым взносам ИП — личным и/или за работников. А то, что останется, уже уменьшать на «кассовые» суммы, вплоть до нуля.

То есть в декларации к уплате можно показать в таком случае ноль.

Скачать и посмотреть действующую форму ЕНВД-декларации можете у нас. Также приводим образец заполнения с разделом 4, куда вносят сведения по ККТ.

Заполнить новую Форму декларации вы можете онлайн в программе «Бухсофт». Программа проверит форму на ошибки по контрольным соотношения ФНС России с учетом изменений.

Заполнить декларацию онлайн

К отчетности нужно приложить документы, подтверждающие все заявленные траты. По другим налоговым системам, если у ИП совмещение, брать к вычету или расходам эти же суммы уже нельзя. Стоит проконтролировать этот момент особо.

Подготовленный комплект бумаг подается в ту ИФНС, где вмененщик состоит на учете. По общему правилу это финальный этап, чтобы получить налоговый вычет по основанию «онлайн касса».

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка» — 5990 руб. Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Налоговый вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Источник: https://www.26-2.ru/art/354994-vychet-pri-pokupke-onlayn-kassy-ip-envd

10 историй про онлайн-кассы: где ошиблись ваши коллеги. Проверьте себя

С 1 января 2018 г. индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как вступил в силу закон от 27.11.

2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ».

На семинаре заместитель начальника контрольного отдела УФНС России по Ростовской области упомянул некоторые нюансы, которыми мы решили поделиться с читателями.

От чего зависит размер вычета

Напомним основное про вычет: если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД или ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 руб. Но только в 2018 г. и не больше суммы уплаченного за 2018 г. налога.

Главное условие: соблюдать сроки постановки онлайн-кассы на учет в налоговой.

Налоговые периоды, за которые можно получить вычет – 2018 и 2019 гг. Для ИП на ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания с привлечением наемных работников, зарегистрировать кассу нужно в период с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2018 г. Остальным – с 1 февраля 2017 г.

по 1 июля 2019 г.

Если организация поставит кассу на учет позже, то вычет получить не удастся. Если касса куплена раньше 2017 г., то за нее можно получить вычет, если на учет она поставлена в указанный выше срок.

Вычет оформляется строго в пределах указанной суммы в расчете на одно устройство. Если куплено две кассы, например, за 15 000 руб. и за 21 000 руб., то вычет составит не 36 000 в сумме, а 15 000 руб. и 18 000 руб. соответственно.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально и получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

Пример.

ИП Соколов С. В. платит за год налог на сумму 16 000 руб. Максимальная сумма вычета – всего 16 000 руб.

Если онлайн-касса куплена в I квартале, то вычет можно получить за каждый квартал. Сумма вычета таким образом составит 100% налога – 16 000 руб.

Если касса зарегистрирована во II квартале, то вычет может составить только 12 000 руб. – за оставшиеся три квартала.

Для предпринимателя на ПСН сумма налога будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2018 г. и завершаются после регистрации кассы. Если затраты превысят лимит, то остаток можно учесть при начислении налогов за последующие периоды. А если сумма налога окажется меньше затрат, можно уменьшить стоимость патента по другим видам деятельности, в которых используется онлайн-касса.

Читайте также:  Производственный календарь на 2020 год с праздниками и выходными

Пример.

Патент куплен ИП без работников на октябрь-декабрь 2018 г., касса была приобретена и зарегистрирована в декабре. Уменьшению подлежит налог по патенту за все 3 месяца.

Если организация совмещает ЕНВД или ПСН с УСН, то она может зачесть расходы только на те онлайн-кассы, которые используются на патенте или «вмененке», тем же, кто использует только упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют.

Вернуть при этом возможно до 18 000 руб. на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой контрольно-кассовой техники: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим (в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Как оформить вычет за ККТ

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Если ИП применяет ПСН, то ему нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Для данного уведомления еще не разработан официальный шаблон, следовательно, можно составлять его в свободной форме. Однако обязательно нужно указать следующие реквизиты:

  1. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика.
  2. ИНН налогоплательщика.

  3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  4. Модель и заводской номер купленной кассы (помните: вычет можно получить только за модель онлайн-кассы, включенную в реестр ФНС).
  5. Сумма расходов на покупку.

Может случиться так, что ИП уже заплатил сумму, из которой хочет получить вычет. В этой ситуации нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога согласно порядку, установленному ст. 78 НК РФ.

  • Независимо от того, применяет ли ИП ЕНВД или ПСН, он должен приложить:
  • документ, подтверждающий затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — по модернизации кассы;
  • документы, подтверждающие оплату договоров;
  • паспорт ККТ;
  • сертификат о регистрации ККТ в налоговой инспекции.

Документы ИП подает в ту налоговую инспекцию, где стоит на учете и куда будет платить (или уже уплатил) налог, из которого планирует получить вычет.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2018

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/473872/

Отсрочку продлили, а вычет нет: 1 июля он закончится

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту.

Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

  1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
  2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
  3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
  4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
  6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

  1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
  2. Программное обеспечение.
  3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
  4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р, значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р, налог можно уменьшить только на 18 000 Р.

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р, 17 900 Р и 24 900 Р. Всего он потратил 57 300 Р. Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-kassu-finish/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на ЕНВД и ПСН?

После вступления в силу закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Согласно ему, некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет на онлайн-кассу.

При применении патентной системы налогообложения или при уплате единого налога на вмененный доход индивидуальные предприниматели имеют право на вычет расходов из онлайн-ККТ.

В результате вы сможете вернуть не только стоимость самой ККТ, но и все расходы, связанные с ее покупкой — приобретение необходимых программ, настройка, установка и прочее — в общей сложности не более 18 000 рублей на единицу.

Требования к ККТ

Чтобы воспользоваться льготами, придется учесть несколько важных аспектов:

  • Каждая единица контрольно-кассовой техники должна находиться в официальном реестре ФНС.
  • Кассу необходимо ставить на учет.
  • При совмещении патентной системы налогообложения и единого налога на вмененный доход вы сможете получить компенсацию только по одному режиму.

ИП в сфере розничной торговли и общепита, имеющие сотрудников на трудовых договорах и уплачивающие единый налог на вмененный доход, могут получить вычет только в 2018 году при условии, что зарегистрируют кассу до 1 июля.

После этой даты на компенсацию могут рассчитывать только предприятия, не имеющие наемных сотрудников.ИП, не относящиеся к упомянутым сферам, получат вычет при условии прохождения регистрации кассы до 1 июля 2019 года.

На аппараты, купленные и зарегистрированные до 1 февраля 2017 года, вычет получить нельзя.

  • Налоговый вычет распространяется только на период после регистрации устройства, поэтому пройти ее следует как можно быстрее.
  • ИП, работающие по УСН, имеют право на получение льгот только при условии, что они совмещают упрощенную систему с ЕНВД или ПСН. В этом случае вычет можно получить только на кассы, которые используются на двух последних системах. Компании, работающие исключительно на упрощенной системе налогообложения, не могут претендовать на льготы.
  • Максимальная сумма вычета при переходе на ККТ — 18 000 рублей. Если покупка и настройка обошлись дороже этой суммы, учитывается только эта часть. На средства, уплаченные сверх максимальной суммы, льготы не распространяются.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить только за период после регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет?

Для этого необходимо подать налоговую декларацию с указанием расходов на ККТ.ИП на ПСН необходимо подать уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту, в котором следует указать:

  • ФИО и ИНН налогоплательщика.
  • Номер и дату патента.
  • Сроки уплаты и суммы платежей.
  • Модель и заводской номер ККТ.
  • Общую сумму расходов на приобретение.
  • При внесении средств на покупку ККТ следует подать заявлении о возврате излишне уплаченного налога.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие покупку ККТ, накопителя, программного обеспечения, а также оплату услуг по установке и настройке.

Предприниматель должен обращаться в тот налоговый орган, где он состоит на учете и куда он уплатил или планирует уплатить налог, из которого планируется получить вычет. Подавать заявление можно лично или через интернет. Во втором случае все документы необходимо заверить квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.1-ofd.ru/aza-znanij/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-dlya-ip-na-envd-i-psn

Налоговый вычет для ИП на ЕНВД при покупке онлайн-кассы

23.08.2018

В 2018 году по 54 ФЗ на онлайн-кассы переходят собственники на вмененке и патенте, у которых есть сотрудники в штате. Остальные ИП на ЕНВД и патентной системе получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Модульбанк предлагает онлайн-кассы, подходящие под требования 54 ФЗ.

Новый закон обязывает предпринимателей перейти на онлайн-кассы, которые собирают информацию о продажах и передают ее в налоговую. Чтобы упростить переход, законодатели утвердили 349 ФЗ. Он дает право оформить вычет за приобретение ККТ нового образца. Объясняем, кто может на него рассчитывать и как его получить.

Размер вычета за онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели на системе единого налога на вмененный доход, могут задекларировать расходы на установку и обслуживание техники нового образца. Замена оборудования — это дополнительные траты, особенно для совсем небольшого бизнеса. В среднем установка кассы обойдется в 25 000 рублей. Часть этих денег можно вернуть с помощью вычета.

Налоговый вычет — это не компенсация за новую технику, а уменьшение налога, который перечисляет владелец бизнеса. За каждый кассовый аппарат ИП на ЕНВД может получить 18 000 рублей вычета. Например, собственник платит в год 20 тысяч рублей налога. Он оформляет возврат и платит налог в размере двух тысяч.

Вычеты по ЕНВД на покупку ККТ в 2018 и 2019 годах

Уменьшить налог могут не все. ИП на вмененке, которые торгуют крепким алкоголем, налоговый вычет за покупку кассы не получают.

  • Чтобы остальные вернули деньги, нужно поставить кассу на учет в налоговую в следующие сроки:
  • владельцам кафе и тем, кто занимается розничной торговлей с сотрудниками в штате — до 1 июля 2018, если в штате есть сотрудники и до 1 июля 2019, если наемных сотрудников нет;
  • тем, кто работает в сфере услуг, например, занимается пассажирскими перевозками, сдает в аренду жилье и охраняет парковки — до 1 июля 2019.

Как оформить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Чтобы оформить вычет, индивидуальный предприниматель заполняет декларацию по ЕНВД и записывает в нее свои расходы на кассовый аппарат. Если собственник не менял кассу, а модернизировал ее — вставил в нее фискальный накопитель, то он тоже получает возврат.

  1. Если вычет получился по сумме больше, чем налог ИП, то оставшаяся сумма переносится на следующий год.
  2. Например, ИП получил в этом году за кассу 18 000 рублей, а заплатить по налогам должен 15 000.
  3. Вычет полностью покроет налог за 2018 год, а в следующем собственник заплатит на три тысячи меньше.

Где купить онлайн-кассу

Модульбанк предлагает Модулькассу, которая подходит для малого бизнеса: кафе, интернет-магазинов, фастфуда, курьерских служб и розничной торговли.

Модулькасса присылает на электронную почту или в Телеграме статистику о продажах: когда приходит больше всего клиентов, какой товар лучше расходится, а какой не берут. Так вы можете контролировать работу кассиров, менять ассортимент и рабочие часы.

В кассе есть быстрый поиск товаров: самые популярные выводятся на экран, а остальные можно найти по названию или сканировать штрих-код.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

  1. Выбрать модель. В Модульбанке есть три варианта: мобильная, стационарная и базовая касса. Они подходят для интернет-магазинов, розницы, служб доставок, кафе и кофеен.
  2. Выбрать тариф.

    Вы сами выбираете, внести сразу всю сумму или платить по частям и рассчитать месячный платеж.

  3. Оставить заявку. Мы просим вас указать только номер телефона, чтобы наш сотрудник связался с вами и подтвердил заказ.

Заказать кассу

Источник: https://modulkassa.ru/blog/ip/nalogoviy-vychet-pri-envd

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector