Отчётность по заработной плате в 2020 году

Посмотрите и скачайте календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2020 году. Ведь с января месяца вступает в силу новый закон, который отменяет ряд отчетов. Все подробности о новшествах вы найдете здесь, равно как и таблицы с крайними сроками сдачи документов по ведомствам.

Отчетность в 2020 году, что поменялось

2020 год принесет ряд изменений в порядок сдачи отчетности. Все новшества утверждены приказом № 444-ФЗ от 28.11.2018 «О бухгалтерском учете». Согласно этому приказу, компании и предприниматели могут не представлять бухгалтерские отчетные документы в статистику. Новые правила начнут действовать с 1 января 2020 года.

Из этого правила есть исключения:

  1. Предприятия, имеющие дело с государственной тайной РФ;
  2. Организация получила особый указ Российского правительства.

В перечисленных случаях отчитаться перед Росстатом придется. А всем остальным достаточно будет отправить документы в налоговую.

Ну и в этой части есть серьезные изменения. Передавать бумаги в ФНС можно будет только электронным способом. При этом малые и средние компании получили льготу, для них старт электронной документации продлен до начала 2021 года.

Все электронные данные будут группироваться в единую информационную базу. Получить из нее сведения сможет любое юрлицо. Но услуга будет платная.

Посмотрим теперь на сроки сдачи отчетности в 2020 году и календарь бухгалтера.

Календарь бухгалтера 2020 год: сроки сдачи отчетности

В течение года бухгалтерам приходится подавать в разные инстанции огромное количество отчетов, поэтому календарь бухгалтера для них – это палочка-выручалочка. Мы составили такой календарь на 2020 год, разбив его для удобства по ведомствам.

Внимание! Отдельные даты в таблицах даны уже с условием их переноса из-за выходных и праздничных дат.

Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности в таблице в ФНС

Что сдаемПериодичностьКто сдаетКрайняя дата в 2020 году
2-НДФЛ Раз в год Работодатели, выплачивающие доходы работникам
  • За 2019 год
  • 2 марта – если удержать налог невозможно;
  • 1 апреля – за все  перечисленные НДФЛ
6-НДФЛ Раз в квартал нарастающим итогом и за год. Последний день месяца, идущий за отчетным периодом – промежуточная отчетность:

  • 30.04 – 1 квартал;
  • 31.07 – полугодие;
  • 02.11 – 9 месяцев
  •  До 1 апреля 2020 годовая.
РСВ (взносы) Раз в квартал нарастающим итогом и за год. Работодатели-страхователи До 30 числа месяца, идущего за расчетным периодом:

  • 30.01 – за 2019 год;
  • 30.04 – 1 квартал;
  • 30.07 – 6 месяцев;
  • 30.10 – 9 месяцев;
  • 01.02.2021 – за 2020
Декларация по налогу на прибыль Ежеквартально Организации на общей системе налогообложения 28 календарных дней после окончания квартала. До 28 марта – если за год.

  • 28 апреля – за 1 квартал;
  • 28 июля – за 2 квартал;
  • 28 октября – за 3 квартал;
Ежемесячно 28 календарных дней после окончания месяца. До 28 марта – если за год.
Декларация по НДС Ежеквартально Компании и ИП, уплачивающие НДС и налоговые агенты
  • 27.01 – за последний квартал 2019;
  • 27.04 – за 1 кв.;
  • 27.07 – за 2 кв.:
  • 26.10 – за 3 кв.
Журнал регистрации  приема и выдачи счета-фактуры Юрлица, которые не платят НДС или находятся на спецрежимах, но вынуждены составлять счет-фактуру, действуя в пользу другой компании.
  • 20 января – за 2019 год;
  • 20 апреля – 1 кв.;
  • 20 июля – 2 кв.;
  • 20 октября – 3 кв.
Налоговая декларация для упрощенцев Раз в год Предприятия и ИП на УСН
  • 1 апреля – сдают организации;
  • 30 апреля – индивидуальные бизнесмены.
Налоговая декларация ЕНВД Каждые три месяца Организации и бизнесмены на вмененке
  • 20.01 – за последние три месяца 2019;
  • 20.04 – за январь — март;
  • 20.07 –  за апрель — июнь;
  • 20.10 – за июль – сентябрь.
Декларация по единому сельскохозяйственному налогу Один раз за 12 месяцев Предприятия и частные бизнесмены, чья деятельность связана с сельским хозяйством и являющиеся плательщиками ЕСХН                31 марта 2020
Декларация по налогу на имущество Юрлица, у которых на учете есть имущество
Авансовый расчет по имущественному налогу Каждые 3 месяца (если подобная норма утверждена региональной властью)
  • 30 апреля – за январь-март;
  • 30 июля – за апрель-июнь;
  • 30 октября – июль-сентябрь.
Отчет по транспортному налогу Ежегодно Только организации, имеющие на балансе какой-либо транспорт 3 февраля 2020 – за 2019; 1 февраля 2021 – за 2020
Отчет по земельному налогу Только предприятия – владельцы земельной собственности
Единая упрощенная декларация Ежеквартально, нарастающим итогом Компании, у которых нет денежных передвижений по счетам и кассе. А также отсутствуют объекты налогообложения.
  • 20.04 – январь-март;
  • 20.07 – январь-июнь;
  • 20.10 – январь-сентябрь;
  • 20.01.2021 – за 2020
3-НДФЛ 1 раз за 12 месяцев Индивидуальные предприниматели      30 апреля 2020 – за 2019

Календарь бухгалтера на 2020: сроки сдачи отчетности в ФНС

Отчётность по заработной плате в 2020 году

Сроки сдачи отчетности в ПФР 2020: таблица

Вид документаЗа какое время и когда подавать
СЗВ-М (данные о застрахованных сотрудниках)
  1. Предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным:
  2. за январь 2020 – до 17 февраля (перенос из-за субботы);
  3. за февраль 2020 – до 16 марта (перенос из-за воскресения);
  4. за март – до 15.04;
  5. за апрель – до 15.05;
  6. за май – до 15.06;
  7. за июнь – до 15.07;
  8. за июль – до 17.08 (перенос из-за выходного);
  9. за август – до 15.09;
  10. за сентябрь – 15.10;
  11. за октябрь – до 16.11 (крайняя дата попала на воскресение);
  12. за ноябрь – до 15 декабря;
  13. за декабрь – 15 января 2021.
СЗВ-СТАЖ (информация о стаже работников фирмы) За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020
ОДВ-1 данные для индивидуального учета

Отчётность по заработной плате в 2020 году

Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности 2020 в ФСС

В фонд социального страхования нужно подготовить всего один документ, это расчет по форме 4-ФСС. Делается это раз в три месяца нарастающим итогом. Крайние дни представления в 2020 на бумаге будут такие:

ПериодКрайний день на бумаге 2020Крайний день для электронной справки 2020
За 2019 20 января 27 января
За январь — март 20 апреля 27 апреля
За первые шесть месяцев 20 июля 27 июля
За январь – сентябрь 20 октября 26 октября

Отчётность по заработной плате в 2020 году

Источник: https://www.RNK.ru/article/216778-sroki-sdachi-otchetnosti-v-2020-godu-kalendar-buhgaltera-tablitsa

Зарплата 2020: что изменится в начислении зарплаты и страховых взносов | BanksToday

Отчётность по заработной плате в 2020 году

  • Банки Сегодня Лайв
  • Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
  • А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Отчётность по заработной плате в 2020 году

Одной из самых содержательных функций бухгалтера является начисление заработной платы работникам предприятия. Это обусловлено тем, что расчет зарплаты зависит от множества аспектов, таких как: форма и вид оплаты труда, налоги с фонда оплаты труда, нюансы при расчете отпускных, больничных, компенсаций при увольнении, а также итоговое – отчетность по кадрам и заработной плате. Именно поэтому ведение кадрового документооборота и расчета заработной платы в значительной степени усложняет работу бухгалтеру или даже ИП, которым не обязательно ведение бухгалтерского учета.

  1. Основные понятия и определения относительно заработной платы изложены в главах 20 и 21 ТК РФ. Согласно статьи 129 ТК РФ,
  2. заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
  3. Трудовой кодекс РФ / статья 129
  4. Государством предусмотрены гарантии по оплате труда работников, к которым относятся:
  • Установление минимального размера оплаты труда (МРОТ): заработная плата не должна быть ниже МРОТ, иначе предприятию или ИП гарантированы проверки и штрафы.
  • Меры, обеспечивающие повышение уровня реального содержания заработной платы. Основным из них является ее индексация, которая должна проводиться раз в год и зависит от роста потребительских цен на товары и услуги (ст. 134 ТК РФ).
  • Сроки и очередность выплаты зарплаты. Сроки выплаты заработной платы должны быть зафиксированы в трудовом договоре конкретными датами с четкими формулировками. Интервал между выплатой первой и второй частей зарплаты не должен превышать 15 дней. За превышение интервала между ними компании грозит штраф в размере 50 000 рублей.
  • Ответственность работодателей за нарушение требований, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями.
  • Ограничение на оплату труда в натуральной форме. Так, доля заработной платы, выплачиваемой в неденежной форме, не может превышать 20 процентов от начисленной месячной заработной платы.
  • Ограничение перечня оснований и размеров удержаний из заработной платы по распоряжению работодателя, а также размеров налогообложения доходов от заработной платы. Например, при удержании по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы.

Гарантии государства по оплате труда работникам – это основные пункты, на которые нужно обратить внимание работодателю, так как большинство жалоб и проверок по начислению и выплате заработной платы проводятся именно по ним.

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Виды и формы оплаты труда

  • По видам оплату труда разделяют на основную и дополнительную.
  • Основная оплата труда – заработная плата, начисляемая за отработанное время, либо за количество и качество выполненных работ (сдельная оплата, премии, оплата за сверхурочную работу).
  • Дополнительная оплата – выплаты за неотработанное время, которое предусмотрено законодательством (компенсация при увольнении, оплата очередных отпусков).

Формы (системы) оплаты труда разделяются на повременную и сдельную.

Именно форма оплаты труда и определяет механизм расчета заработной платы.

Читайте также:  Сколько зарабатывают фармацевты в россии, в москве, в мире

Повременная оплата труда – оплата за фактически отработанное время, независимо от результатов работы (например, работники офиса на «пятидневке»).

Сдельная оплата труда производится за объем выполненных работ, независимо от потраченного времени (например, продавец, чей заработок зависит от объема проданного товара).

Основные методы начисления и выплаты заработной платы

Полная информация о порядке начисления, видах и выплате заработной платы содержится в статье 136 ТК РФ. Согласно Трудовому Кодексу, заработная плата выплачивается дважды в месяц в даты, установленные трудовым договором. Выплачивать заработную плату раз в месяц нельзя, даже если работник не против.

В 2019 году аванс по заработной плате исчисляют по фактически отработанному времени за первую половину месяца, включая надбавки и доплаты, которые возможно рассчитать, не дожидаясь завершения месяца. То есть, сумма аванса не может быть фиксированной.

В трудовом договоре должны быть утверждены конкретные даты. То есть, нельзя прописывать неоднозначные формулировки, такого рода, как: «не позднее 15-го и 30-го числа каждого месяца», или «с 15 по 17 число».

Механизм расчета заработной платы зависит от формы оплаты труда. По сдельной системе заработная плата зависит от выполненного объема работ с учетом их качества, сложности, или от произведенных работником единиц.

Эта форма удобна, в частности, для работодателей, сотрудники которых работают на фрилансе.

Условия по начислению заработной платы должны быть подробно прописаны в трудовом договоре, либо в договоре гражданско-правового характера.

При повременной оплате труда в расчет берется планируемое рабочее время и фактически отработанное. То есть, по графику 2/2 в табеле рабочего времени прописываются дни работы (например, 15 дней), оклад за месяц делится на это количество и умножается на фактически отработанное время.

Например, если работник отработал все 15 из 15 дней, то он получит полный оклад, если меньше – то меньше и т.д.

Независимо от формы оплаты труда работодатель обязан оплатить страховые взносы и удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы. Заработная плата работника фактически уменьшается на сумму НДФЛ, в то время как страховые взносы уплачивает работодатель за свой счет.

НДФЛ, как и страховые взносы, работодатель оплачивает раз в месяц. Страховые взносы – до 15 числа, следующим за расчетным и НДФЛ – в день выплаты заработной платы по итогам месяца.

Изменения в начислении заработной платы в 2020 году

Увеличение МРОТ

С 1 января 2020 года федеральный МРОТ будет составлять 12 130 рублей. Он действует на большей части территории страны. В некоторых регионах, таких как Москва и Московская область, Кемеровская и Мурманская область и др., действует региональный МРОТ. Обратите внимание на то, что региональный МРОТ не может быть ниже федерального.

Если в регионе работодателя применяется районный коэффициент, то он не входит в сумму МРОТа, а считается поверх него.

Ежегодно работодатель обязан индексировать заработную плату сотрудника. ТК РФ не предусматривает никаких требований к порядку индексации зарплат сотрудников коммерческих организаций.

Поэтому работодатели имеют право самостоятельно избрать любой порядок и условия индексации.

Обратите внимание, если работодатель не проиндексировал заработную плату, но выплачивал (официально) премии сотрудникам, то это не будет считаться нарушением.

Если же премии в организации не предусмотрены, то индексацию необходимо провести, в ином случае будет грозить штраф в размере от 1 000 до 50 000 рублей.

Страховые взносы

Общие тарифы по страховым взносам с ФОТ не изменяются. В 2020 году ставки остаются теми же: 22% – на ОПС; 5,1% – на ОМС; 2,9% – на ОСС.

Отчисления по этим страховым взносам производятся в налоговую по месту регистрации. Также необходимо обратить внимание, если выплаты по заработной плате превысили 912 000 руб.

, то взносы на ОСС платить не нужно, а если выплаты превысили 1 292 000 руб., то на ОПС будет применяться тариф 10%.

По тарифу на страховые взносы на травматизм (НСиПЗ) ставки остаются неизменными и варьируются в зависимости от ОКВЭДа организации. Напомню, что, если у организации, или ИП несколько ОКВЭД, то необходимо определить ОКВЭД по основному виду деятельности и подтвердить его в ФСС.

Некоммерческие и благотворительные организации на УСН оплачивают ставку 20 процентов по страховым взносам до 2024 года.

Льготные тарифы страховых взносов в 2020 году вправе применять компании и ИП, указанные в перечне ст. 427 НК РФ. Это:

  • участники «Сколково»;
  • авиакомпании;
  • резиденты порта Владивосток;
  • благотворительные компании на УСН;
  • участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя;
  • ИТ-компании.

Самозанятые и нерезиденты

Работа с самозанятыми гражданами. В 2019 году новый закон о налоге на профессиональный доход (Федеральный закон от 24.11.2018 № 422-ФЗ) действовал в Москве, в Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С июля 2020 года этот налоговый режим распространят на все регионы страны.

Работодатели могут воспользоваться услугами самозанятого гражданина, но приглашать его вместо своих штатных рабочих (либо уволить штатного рабочего и оформить его как самозанятого) не получится.

Выплаты по договору между физическим и юридическим лицом не попадают под НПД, если между этими лицами в течение последних двух лет были трудовые отношения. Также перечень профессий для самозанятых будет четко определен и зафиксирован.

С 2020 года изменится ставка НДФЛ для нерезидентов. Теперь будет действовать единая ставка – 13%. Также сократится срок фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента РФ с 183 до 90 дней.

Пособия для работников

С 1 мая 2019 года вступили в силу изменения по выплатам из бюджета ФСС по Постановлению Правительства РФ от 01.12.2018 № 1466, согласно которому пособия должны перечисляться на карты «Мир». В перечень входят следующие виды пособий:

  • пособие по беременности и родам;
  • пособие по временной нетрудоспособности (в отношении граждан, подвергшихся воздействию радиации);
  • единовременное пособие при рождении ребенка;
  • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Несмотря на то, что выплаты производятся непосредственно Фондом социального страхования, пакет документов работника предоставляет в ФСС работодатель. Для того, чтобы выплаты были произведены вовремя, необходимо предупредить работника, чтобы он оформил карту «Мир».

Как мы можем заметить, принципы начисления заработной платы остались неизменными, как и основные ставки налогов с фонда оплаты труда. Появление самозанятых граждан в новом юридическом статусе не касаются работодателей. Для юридических лиц самозанятые граждане – контрагенты и ни в коем случае нельзя ими подменять штатных работников.

Ежегодная индексация заработной платы и увеличение МРОТ должны быть привычной процедурой для бухгалтера или ИП с работниками. Для работодателей с работниками-нерезидентами станет проще и удобнее считать НДФЛ.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-izmenitsya-v-nachislenii-zarabotnoj-platy-v-2020-godu

За взносы и НДФЛ в 2020 году надо отчитываться по-новому

Отчётность по заработной плате в 2020 году

В 2020 году бухгалтеров ждет очень много новшеств. В этом материале рассмотрим изменения, которые касаются отчетов по НДФЛ и страховым взносам: форм РСВ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ.

Рсв и обособки

Федеральным законом № 325-ФЗ от 29.09.19 внесены масштабные поправки в НК, в том числе для организаций с обособленными подразделениями.

Со следующего года, чтобы платить взносы и отчитываться по ним по месту нахождения обособленного подразделения, будет недостаточно наделить его правом начисления зарплаты и сообщить об этом в ИФНС.

Вводится дополнительное условие. У обособки должен быть свой счет в банке.

С 01.01.

2020 плательщики страховых взносов обязаны сообщать в налоговый орган по месту нахождения организации о наделении обособленного подразделения (включая филиал, представительство), созданного на территории РФ, которому открыт счет в банке, полномочиями (о лишении полномочий) начислять и производить выплаты и вознаграждения в пользу физлиц в течение 1 месяца со дня наделения его соответствующими полномочиями (лишения полномочий).

Аналогично и со сдачей РСВ. Сдавать расчет по месту обособки надо будет только тогда, когда она наделена полномочиями, имеет счет в банке и об этом сообщено в ИФНС.

2-НДФЛ, 6-НДФЛ и обособки

Организации, имеющие несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, будут вправе перечислять НДФЛ в бюджет по месту нахождения одного из таких обособленных подразделений, либо по месту нахождения организации, если указанная организация и ее «обособки» имеют местонахождение на территории одного муниципального образования, выбранному налоговым агентом самостоятельно.

Поправки в п.7 ст. 226 НК и п.2 ст. 230 НК внесены Федеральным законом № 325-ФЗ от 29.09.2019.

  • При этом налоговый агент обязан уведомить о выборе налогового органа не позднее 1-го числа налогового периода налоговые органы, в которых он состоит на учете по месту нахождения каждой «обособки».
  • Уведомление о выборе налогового органа не подлежит изменению в течение года.
  • Уведомления представляются в налоговый орган в случае, если изменилось количество обособленных подразделений на территории муниципального образования или произошли другие изменения, влияющие на порядок представления 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
  • Бланк соответствующего уведомления уже разработан, но пока официально не утвержден.
  • Соответственно, отчитываться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ тоже надо будет в те выбранные обособки.

Обо всех новшествах по НДФЛ и страховым взносам расскажут на семинаре, который состоится 21 ноября.

Записывайтесь!

Рсв , 6-ндфл и 2-ндфл в электронной форме

Плательщики страховых взносов, у которых численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек, а также вновь созданные (в том числе в результате реорганизации) организации, у которых численность указанных физлиц превышает данный предел, представляют РСВ в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по ТКС.

Это правило для РСВ действует начиная с отчетного периода за 1 квартал 2020 года, пояснила ФНС № БС-4-11/21726@ от 23.10.2019.

Аналогичные правила вводятся и для форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. При численности более 10 человек сдавать отчеты надо будет электронно.

Проверка РСВ и 6-НДФЛ

Двумя письмами ФНС направила два новых контрольных соотношения (№ БС-4-11/21381@ от 17.10.2019 по 6-НДФЛ и № БС-4-11/21382@ от 17.10.2019 по РСВ), которые будут применяться налоговиками для проверки отчетности.

Данные по доходам физлиц, указанные в отчетности, будут сравниваться с МРОТ и со среднеотраслевой зарплатой по региону. При проверке РСВ будут сравнивать доход каждого отдельного работника, указанный в строке 210 подраздела 3.2, а при проверке годового расчета 6-НДФЛ учитывать данные 2-НДФЛ по каждому работнику (в части доходов от оплаты труда).

Если суммы выплат окажутся меньше МРОТ и среднеотраслевой зарплаты, работодателя заподозрят в занижении налоговой базы и ему будут слать требование дать пояснения или внести исправления в отчетность.

Риски новых контрольных соотношений обсудят на семинаре. Приходите, скучно точно не будет.

Читайте также:  Увольнение на больничном по собственному желанию, по инициативе работодателя

Новая РСВ

Приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ утверждена новая форма РСВ, сдавать которую надо будет с 1 квартала 2020.

В новой форме, в частности,

  • исключается лист со сведениями о физлице, не являющимся ИП;
  • из раздела 1 убрана строка «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период», суммы взносов будет указываться только за три последних месяца расчетного (отчетного) периода;
  • в приложение 1 добавлена строка для вычета расходов при расчете взносов с доходов по договорам авторского заказа и др. договоров, указанны в п.2 ст.421 НК.

Новая 3-НДФЛ

Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ, которая будет применяться при сдаче отчета за 2019 год.

В новой форме изменены:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Также заменены штрих-коды страниц декларации.

Ранее в приложении 5 при получении социального вычета на лечение ранее вся сумма указывалась по одной строке, а теперь расходы на лекарства выделены в отдельную строку.

Из нового по 3-НДФЛ — способ ее сдачи. Теперь это можно будет сделать через МФЦ. Такая поправка внесена в НК.

Срок сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Отчеты за 2020 год надо будет сдавать на месяц раньше. Если сейчас срок сдачи годовых отчетов по НДФЛ — 1 апреля, то по новому правилу срок сдачи будет 1 марта.

4-НДФЛ

Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ отменена обязанность ИП декларировать предполагаемый доход по форме 4-НДФЛ.

С 2020 года меняется порядок расчета авансовых платежей у ИП на ОСНО. Теперь эти предприниматели будут считать авансы по НДФЛ исходя из реально полученных доходов, а не от предполагаемых.

Приказы ФНС об утверждении форм декларации 4-НДФЛ и уведомления об уплате налога, направляемого предпринимателям, будут отменены.

Авансы надо будет платить по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев исходя из фактически полученного дохода. При этом можно будет учитывать профессиональные и стандартные налоговые вычеты.

Срок уплаты авансовых платежей, как и при УСН, не позднее 25-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода. При этом никакой квартальной отчетности по НДФЛ со своих доходов у ИП не будет.

Добавим, что изменения по зарплатным отчетам, это далекоооо не все новшества, которые ждут бухгалтеров в 2020 году. Изменений очень много: по НДС, налогу на прибыль, спецрежимам.

Приходите на семинар, где расскажут о предстоящих изменениях.

Тема семинара «Новшества для бухгалтера — 2020».

На мероприятии будут затронуты много тем, в том числе относительно налогов, антиотмывочного законодательства, налогового администрирования и т.д.

Для клерков регистрация на семинар — со скидкой.

Источник: https://www.klerk.ru/blogs/osvb/492268/

Отчетность по заработной плате в 2019 – 2020 году

Отчетность по заработной плате работодатели сдают в ИФНС, внебюджетные фонды и органы статистики. В этом году чиновники изменили 17 форм. Наша статья поможет вам разобраться, когда, куда и какую отчетность предоставлять в 2019 – 2020 году.

Власти хотят ввести единый срок для сдачи отчетности по НДФЛ

Отчетность по заработной плате в ИФНС

С зарплаты вы удерживаете НДФЛ. На сумму заработка и прочих доходов вы начисляете страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности.

Эти платежи вы перечисляете по реквизитам ИФНС. Поэтому и отчитываться по НДФЛ и взносам нужно перед налоговой.

Какие еще отчеты и в какие сроки сдавать в налоговую, смотрите в таблице сроков сдачи отчетности в 2019 году.

Справка 2-НДФЛ

По выплаченным физлицам доходам и уплаченному НДФЛ, не только с зарплаты, но и с других выплат, компания сдает годовые справки по форме 2-НДФЛ. С 2019 года форма такой справки отличается в зависимости от получателя. Для налоговиков справка одна, а для работников – другая. Подробности – в статье «С 2019 года для справки о доходах «физиков» применяют два бланка» 

Срок, до которого можно отчитаться по форме 2-НДФЛ, разный в зависимости от того, удержала компания налог или нет. Справки с признаком «1» подаются на общую сумму выданных доходов, включая и те, с которых не удержали НДФЛ.

Срок сдачи — не позднее 1 апреля следующего года. Доходы, с которых компания не смогла удержать НДФЛ, выделяют в отдельные справки. Форма будет точно такой же, как предыдущая, только проставьте признак «2».

Сдать такие справки нужно раньше обычной, — до 1 марта года, следующего за отчетным.

Расчет 6-НДФЛ

Помимо справок 2-НДФЛ в отношении выплаченных гражданам доходам и удержанного налога работодатели должны сдавать квартальные расчеты 6-НДФЛ. Отличие не только в периодичности сдачи. В 6-НДФЛ информация приводится суммарно по всем работникам.

Кроме того, данные нужно указывать не по фактическим выплатам и перечислениям денег, а по правилам налогового кодекса. Он содержит указания относительно того, какая дата будет считаться днем:

  • получения доходов гражданином;
  • днем удержания НДФЛ;
  • днем перечисления налога в бюджет.

Сдавать расчет нужно четыре раза в год, данные привести в нем нарастающим итогом:

  • за 1 квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — не позднее 1 апреля следующего года.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – РСВ, содержит данные о взносах на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, начисленных на запрплату. Сдавать его нужно налоговую.

Проект новой формы этого отчета до сих пор не утвержден, хотя и размещен на портале правовых актов. Есть вероятность, что в 2020 году такие изменения все же будут внесены. Однако, глобальных перемен не стоит ждать, правки не существенные.

Данные о начисленных взносах, уплаченных суммах отражать в РСВ нужно нарастающим итогом. При этом сдавать отчет предписано по прошествии каждых 3 месяцев 30 числа. То есть отчетными датами будут: 30 апреля, 30 июля, 30 октября и 30 января.

Сдавать отчет можно на бумаге, если в нем приводятся данные о взносах за 25 человек или меньше. Большая численность требует электронной формы РСВ.

Коэффициент индексации зарплаты в 2019 году

Формы и сроки отчетности по зарплате в ИФНС в 2019 – 2020 году

Вид отчетаКаким документом утверждена формаПериодКрайний срок сдачиНужна ли нулевая формаШтраф за несвоевременную сдачу
Форма 6-НДФЛ Приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450 (в ред. от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@) I квартал 2019 года 30 апреля 2019 года 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки*
Полугодие 2019 года 31 июля 2019 года
9 месяцев 2019 года 31 октября 2019 года
2019 год 1 апреля 2020 года
Справки 2-НДФЛ Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ Год 2019 1 апреля 2020 года 200 руб. за каждую справку
Расчет по страховым взносам

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52461-otchetnost-po-zarabotnoy-plate-v-2019-2020-godu

Отчетность по зарплате с 2020 года

Изменения в отчетности по зарплате (в РСВ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ) с 2020 года Изменения у обособленных подразделений

  • Заработная плата
  • Аванс по заработной плате
  • РСВ
  • 6-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Обособленные подразделения — подробно
  • Изменения с 2020 года

Федеральный закон № 325-ФЗ от 29.09.2019 внес большие поправки в НК РФ.

Некоторые изменения касаются сдачи зарплатных отчетов – РСВ, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.

. .

  1. Отчетность по ТКС
  2. Еще больше компаний обяжут сдавать РСВ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ только в электронном виде.
  3. С 2020 года отчитываться на бумаге смогут только те страхователи, у которых численность не превышает 10 человек.
  4. РСВ по обособленным подразделениям

Сдавать РСВ по месту нахождения обособленного подразделения страхователи должны будут только в том случае, если для подразделения открыт отдельный расчетный счет в банке. Если счета в банке нет, то все страховые взносы будет оплачивать головная организация за всех работников и расчет РСВ по обособленному подразделению сдавать будет не нужно.

До 2020 года компании с обособленными подразделениями, сдавали РСВ по месту «обособки», если та наделена правом начислять зарплату.

С 2020 года одного факта начисления зарплаты и ее выплаты будет недостаточно. Значение также будет иметь наличие расчетного счета.

Если нет счета в банке, то нет и РСВ по обособленному подразделению.

. .

  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по обособленным подразделениям
  • Организации, имеющие несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, будут вправе перечислять НДФЛ в бюджет по месту нахождения одного из таких обособленных подразделений, либо по месту нахождения организации, если указанная организация и ее «обособки» имеют местонахождение на территории одного муниципального образования, выбранному налоговым агентом самостоятельно.
  • Отчетность будет сдаваться такому же принципу.

О выбранной для этих целей ИФНС надо будет оповестить налоговиков не позднее 1-го числа налогового периода. Уведомление надо будет направить в налоговые органы, в которых фирма состоит на учете по месту нахождения каждой «обособки».

  1. Уведомление о выборе налогового органа не подлежит изменению в течение года.
  2. Сроки сдачи отчетов
  3. Сдавать годовой расчет 6-НДФЛ за 2020 год, а также сведения по форме 2-НДФЛ надо будет не до 1 апреля как сейчас, а до 1 марта.
  4. Форма 2-НДФЛ за 2021 год и последующие налоговые периоды будет представляется в составе расчета по форме 6-НДФЛ.
  5. Таким образом, форма 2-НДФЛ как самостоятельный вид отчета будет упразднена, а форма 6-НДФЛ будет изменена.

. .

  • Обособленные подразделения — подробно
  • Заработная плата
  • Аванс по заработной плате
  • РСВ
  • 6-НДФЛ
  • 2-НДФЛ

Источник: https://nicolbuh.ru/novosti-bukhgalterskogo-i-nalogovogo-ucheta/novosti-28

Календарь бухгалтера на 2020: производственный календарь — 2020

Платить налоги и сдавать отчетность вовремя — это основная задача любого экономического субъекта. Иначе штрафов от контролеров не избежать. Обязательств так много, что запутаться и забыть о чем-то довольно легко. Чтобы быть в курсе всех событий, скачайте календари бухгалтера на 2020 год. Актуальные таблицы позволят избежать проблем в счетной работе.

Новый 2020 год внес ряд серьезных изменений в правила представления отчетности российскими бизнесменами и организациями. Согласно новой редакции закона №402-ФЗ «О бухучете», теперь подавать ежегодную бухгалтерскую отчетность в Росстат не нужно (закон № 444-ФЗ от 28.11.2018).

Читайте также:  Выход участника из ооо: пошаговая инструкция, образец заявления

Освобождение коснулось не всех. Например, если компания работает с государственной тайной, то отчитываться в статистику все равно придется. Также подать бухотчетность придется и тем экономическим субъектам, которые перечислены в особом указе Правительства.

Если фирма не попала в ряды счастливчиков, то достаточно сдать бухотчетность только в ФНС. Причем и в данной части нормативов произошли серьезные изменения. Теперь отчитаться в налоговую можно только в электронном виде. Новшества коснулись крупных фирм и организаций. Например, малый и средний бизнес может все также сдавать фискальные отчеты на бумаге.

ФНС сформирует единую информационную базу данных по отчетности и налоговым платежам. Налогоплательщики смогут получать любую информацию из электронной базы в любое время. Но только сведения будут предоставляться на платной основе.

Статистические формы в 2020 году

Список отчетов в Росстат меняется с завидной регулярностью. Одни формуляры упраздняют, другие корректируют, некоторые вообще вводят впервые. Запутаться в статотчетности проще простого.

А вот наказание за такую промашку ждет серьезное. Штраф за срыв сроков представления статистической отчетности до 70 тысяч рублей на юрлицо.

За повторный проступок накажут вдвое больше — штраф до 150 тысяч рублей.

Единого перечня обязательных форм в Росстат не существует. Ведь список отчетов зависит от индивидуальных характеристик компании. Проверьте, что сдавать в статистику в 2020 году. Для этого сформируйте запрос на официальном сайте Росстат. Сервис позволяет получить не только перечень отчетов к представлению, но и распечатать письмо с кодами из статистики.

Календарь бухгалтера: когда сдавать отчетность в ФНС

Ключевая группа отчетности для работника бухгалтерии — это фискальная отчетность. Деклараций, расчетов и пояснений довольно много. А если фирма является работодателем, то список отчетных форм увеличивается в разы.

Чтобы не запутаться в сроках представления отчетов в ФНС, пользуйтесь новым календарем на 2020 год:

Отчетный формуляр или что нужно сдать в ИФНСПериодичность (за какой период времени нужно подать отчетность)Категория подотчетных субъектов или кто представляет отчетыКрайняя дата подачи отчета в 2020 году
Справки по форме 2-НДФЛ Формируем отчетность один раз в год. Работодатели, выплачивающие доходы работникам и/или физлицам
  • За 2019 год отчитайтесь:
  • До 2 марта – если удержать налог с выплаченного дохода невозможно;
  • До 1 апреля – за все остальные суммы выплат, по которым перечислен НДФЛ в бюджет
Расчет 6-НДФЛ Составляем один раз в квартал, и по итогам отчетного года. Сведения заполняем нарастающим итогом. Единое правило: отчитываемся не позднее последнего дня месяца, идущий за отчетным периодом. Сроки такие:

  • 30.01 – 1 квартал;
  • 31.07 – полугодие;
  • 02.11 – 9 месяцев
  •  До 1 апреля 2020 годовая.
Расчет по страховым взносам или РСВ Заполняем один раз в квартал, и по окончанию года. Формируем информацию нарастающим итогом. Работодатели-страхователи Сдаем расчеты до 30 числа месяца, последующего за расчетным периодом. Крайние сроки с учетом выходных и праздничных дней:

  • 30.01 – за 2019 год;
  • 30.04 – 1 квартал;
  • 30.07 – 6 месяцев;
  • 30.10 – 9 месяцев;
  • 01.02.2021 – за 2020
Декларация по налогу на прибыль Ежеквартально Организации на общей системе налогообложения Срок подачи отчетности в ИФНС — 28 календарных дней после окончания квартала. Если отчитываетесь за год, то подайте декларацию до 28 марта. Промежуточные формы представьте:

  • 28 апреля – за 1 квартал;
  • 28 июля – за 2 квартал;
  • 28 октября – за 3 квартал;
Ежемесячно Ежемесячную декларацию сдают в течение 28 календарных дней после окончания месяца. Годовой отчет подают в тот же срок — до 28 марта года следующего.
Декларация по НДС Ежеквартально Компании и ИП, уплачивающие НДС и налоговые агенты Сроки представления с учетом выходных и праздников:

  • 27.01 – за последний квартал 2019;
  • 27.04 – за 1 кв.;
  • 27.07 – за 2 кв.:
  • 26.10 – за 3 кв.
Журнал регистрации  приема и выдачи счета-фактуры Организации, не являющиеся плательщиками НДС, но выставившие счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость Подайте декларацию вовремя:

  • 20 января – за 2019 год;
  • 20 апреля – 1 кв.;
  • 20 июля – 2 кв.;
  • 20 октября – 3 кв.
Налоговая декларация для упрощенцев Декларацию по УСНО подают только один раз в год Предприятия и ИП на УСН Дата сдачи зависит от статуса налогоплательщика:

  • 1 апреля – сдают организации;
  • 30 апреля – индивидуальные бизнесмены.
Налоговая декларация ЕНВД Каждые три месяца Организации и коммерсанты на вмененке Даты сдачи:

  • 20.01 – за последние три месяца 2019;
  • 20.04 – за январь — март;
  • 20.07 –  за апрель — июнь;
  • 20.10 – за июль – сентябрь.
Декларация по единому сельскохозяйственному налогу Отчитайтесь один раз за 12 месяцев Предприятия и частные бизнесмены, чья деятельность связана с сельским хозяйством и являющиеся плательщиками ЕСХН Крайний срок подачи отчетности: 31 марта 2020
Декларация по налогу на имущество Юрлица, у которых на учете есть налогооблагаемое имущество
Авансовый расчет по имущественному налогу Каждые 3 месяца (если в регионе по месту нахождения компании установлен авансовый платеж) Отчитайтесь вовремя, сдайте декларации:

  • 30 апреля – за январь-март;
  • 30 июля – за апрель-июнь;
  • 30 октября – июль-сентябрь.
Декларация по транспортному налогу Ежегодно Важно! Сроки могут быть изменены региональными и местными властями. В общем случае отчитаться нужно до: 3 февраля 2020 – за 2019; 1 февраля 2021 – за 2020
Декларационный отчет по земельному налогу
Единая упрощенная декларация Ежеквартально, нарастающим итогом Компании, у которых нет денежных передвижений по счетам и кассе. А также отсутствуют объекты налогообложения. Отчитываемся точно в срок:

  • 20.04 – январь-март;
  • 20.07 – январь-июнь;
  • 20.10 – январь-сентябрь;
  • 20.01.2021 – за 2020
3-НДФЛ 1 раз за 12 месяцев Индивидуальные предприниматели Коммерсанты подают декларацию до 30 апреля 2020 – за 2019. Простые граждане могут заявить на получение налоговых вычетов, подав декларацию 3-НДФЛ в любое время.

Пенсионная отчетность: сдаем вовремя

Помимо того, что вовремя рассчитаться с ФНС, компании и бизнесмены обязаны сдавать сведения в Пенсионный фонд. Но отчитываться придется не всем. В 2020 году сдают отчетность в ПФР только страхователи. Это лица, которые выплачивают вознаграждения за труд в пользу застрахованных граждан. Например, это работодатели, наниматели, заказчики и тд.

В ПФР подают два стандартных отчета. Это ежемесячный СЗВ-М, и годовая форма СЗВ-СТАЖ. Обратите внимание, что вместе с СЗВ-СТАЖ придется подготовить сопроводительную опись по форме ОДВ-1. Иначе годовой формуляр не примут.

Важно! С 01.01.2020 года Пенсионный фонд вводит новую ежемесячную форму отчетности — это СЗВ-ТД. Кто и в какой срок должен отчитываться по новой форме мы рассказали в отдельном материале: «Новый отчет в ПФР в 2020 году».

На 2020 год сроки сдачи пенсионной отчетности следующие:

Отчетный формулярПравила представления пенсотчетности
СЗВ-М Это данные о застрахованных гражданах, в пользу которых платят взносы
  1. Если вы являетесь страхователем, отчитывайтесь ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным.
  2. Все отчетные даты на 2020 год:
  3. за январь 2020 – до 17 февраля (перенос из-за субботы);
  4. за февраль 2020 – до 16 марта (перенос из-за воскресения);
  5. за март – до 15.04;
  6. за апрель – до 15.05;
  7. за май – до 15.06;
  8. за июнь – до 15.07;
  9. за июль – до 17.08 (перенос из-за выходного);
  10. за август – до 15.09;
  11. за сентябрь – 15.10;
  12. за октябрь – до 16.11 (крайняя дата попала на воскресение);
  13. за ноябрь – до 15 декабря;
  14. за декабрь – 15 января 2021.
СЗВ-СТАЖ Это отчетная информация о стаже работников предприятия или бизнесмена Подайте сведения за 2019 год не позднее 2 марта 2020 года
ОДВ-1. Это сопроводительная опись или данные для индивидуального учета
СЗВ-ТД Новый отчет введен с 01.01.2020 года. Сдавать его придется ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за отчетным.

Не забывайте соблюдать правила заполнения отчетности. За нарушения и ошибки фирму оштрафуют на 500 рублей за каждого работника, в чьих сведения допущен недочет. Также фирму накажут за нарушения формата представления отчетности. Электронные формы обязательны для страхователей, численность работников которых превышает 24 человека. Остальные могут отчитываться как на бумаге, так и электронно.

Отчетность в Соцстрах: соблюдаем сроки

Для страхователей предусмотрена дополнительная форма отчетности в Фонд социального страхования. Это расчет по форме 4-ФСС. Его подают ежеквартально. Срок подачи зависит от формы сдачи. Бумажный отчет придется представить раньше — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Электронная форма сдается позже — до 25 числа.

Отчитываться в ФСС обязаны все страхователи. В отчет включите суммы, начисленные по трудовым договорам. А если в договорах гражданско-правового характера предусмотрено условие о начислении взносов на травматизм, то и эти вознаграждения отразите в отчете.

Отчитывайтесь во время:

Период, за который составлен отчетКрайний день представления в ФСС 2020
на бумаге электронно
За 2019 20 января 27 января
За январь — март 20 апреля 27 апреля
За первые шесть месяцев 20 июля 27 июля
За январь – сентябрь 20 октября 26 октября

Производственный календарь

В работу бухгалтера входит не только подача отчетности и своевременная уплата налогов и сборов. Помимо этого нужно правильно начислить заработную плату, пособия и отпускные. Здесь без производственного календаря не обойтись. Документ позволяет без труда выполнить следующие функции:

  • вычислить рабочую норму в месяц;
  • определить часы работы в выходной и праздники;
  • установить дни с сокращенным рабочем временем (предпраздничные дни);
  • правильно определить продолжительно отпусков, с учетом праздников и нерабочих дней;
  • высчитать длительность болезни;
  • иные расчеты по календарю.

Учитывайте продолжительность рабочей неделе в расчетах. Скачайте производственный календарь на 2020 год:

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161677-kalendar-buhgaltera-na-2020

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector