Как рассчитать ндс и высчитать 18% от суммы — формула расчета

Данная статья посвящена, пожалуй, одному из самых запутанных и трудных для исчисления налогу — НДС.

Мы постараемся просто и доходчиво объяснить, что представляет собой НДС, кто его уплачивает, как правильно рассчитать НДС, по каким ставкам, и некоторые другие нюансы, помогающие лучше разобраться с этим непростым налогом. А теперь, обо всем по порядку.

Итак, само название «налог на добавленную стоимость» говорит о том, что налог начисляется на стоимость товара (работ, услуг), добавленную исключительно вашей организацией при реализации этого товара (работ, услуг). Покупаем.

Покупаем товар у поставщика по стоимости №150 000 руб. Сверху он накинул НДС№1 (18%) – 50 000* 18% = 9 000 руб. Итого мы купили товар по стоимости с НДС №1 – 50 000+ 9 000=59 000 руб.

Продаем.

Продаем товар по стоимости №255 000 руб. Накидываем НДС№2(18%) – 55 000*18% = 9 900 руб. Продаем товар по стоимости с НДС №2– 55 000+9 900=64 900

СТОИМОСТЬ №2 – СТОИМОСТЬ №1 = ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ

То есть, по сути, разница между стоимостью №2 и стоимостью №1 и есть добавленная стоимость. А НДС рассчитывается арифметически именно с этой разницы. НДС=(55 000 – 50 000)*18%=900 руб. Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета Как зафиксировано в статье 143 НК РФ платить НДС должны компании и ИП, использующие общую систему налогообложения. Условно плательщики НДС распределяются на 2 группы: — налогоплательщики «внутреннего» НДС, который платится при реализации товаров, работ или услуг на территории нашей страны;

— налогоплательщики «ввозного» НДС, уплачиваемого на таможне при ввозе товаров в Россию.

Обязанность уплаты НДС возникает в 2- х моментах: 1. день отгрузки 2. день оплаты товара (аванс)

в зависимости от того, какое из событий наступило ранее.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета 15 марта 1. Дт 62.1 Кт 90.1 236 000 р. — отгружен товар 2. Дт 90.3 Кт 68.02236 000 р. — выставлен счет-фактура, начислен НДС Именно в этот день у нас и возникает обязательство перед бюджетом по уплате налога.

 18 апреля

3. Дт 51 Кт 62.1236 000 р. — оплачен товар. Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета 15 марта Дт 51 Кт 62.2236 000 р. — получен аванс от покупателя При получении предварительной оплаты от покупателя, у продавца есть 5 дней, чтобы выставить счет-фактуру на аванс, в день выставления счета- фактуры начисляется НДС, т.е. возникает наш долг перед бюджетом. Дт 76.АВ Кт 68.02 36 000 р. — выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета 18 апреля Дт 62.1 Кт 90.1236 000 р. — отгружен товар

Дт 90.3 Кт 68.0236 000 р. — выставлен счет-фактура, начислен НДС

Дт 68.02 Кт 76.АВ36 000 р. — зачтен НДС с полученного аванса. Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета Руководствуясь 164 статьей НК РФ, можно определить существующие налоговые ставки НДС. 18%. Основная ставка составляет 18% — она применима для большинства объектов налогообложения. 10%. На некоторые группы продовольственных товаров, детские товары, медицинские препараты, книги распространяется ставка НДС, равная 10%. 0%. Экспортеры применяют ставку 0%, при условии документально подтвержденного факта экспортной сделки в налоговом органе. Налоговый кодекс предусматривает еще одно понятие, такое как расчетная ставка. Ее следует применять при поступлении авансов или предоплаты за товар. Рассчитывается она так: 18% : 118% или 10 %: 110% в зависимости от категории вышеупомянутых товаров. Получен аванс от покупателя за товар, облагаемый по ставке 18% в сумме 118 000 руб. Рассчитываем НДС по расчетной ставке 18% :118%. 118 000*18:118=18 000 руб. Для того, чтобы правильно рассчитать НДС к уплате изначально следует определить налоговую базу. Налоговая база – это сумма всех доходов, полученных организацией за расчетный период. Данная сумма равняется:

Налоговая база    =  Стоимость реализованных товаров  (работ, услуг)    Авансы полученные

Расчет налоговой базы определен в ст.153 НК РФ. Следующим этапом будет непосредственное начисление НДС. Формула расчета НДС от суммы выглядит так:

  • НДС  =  Налоговая база  х Налоговая ставка (%)
  • Следует помнить, что если деятельность компании предусматривает реализацию товаров, облагаемых по разным ставкам НДС, то налоговая база рассчитывается по каждой категории товара отдельно.
  • Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

В начале статьи мы разбирали понятие «добавочная стоимость». Так вот, для того, чтобы налогоплательщик верно рассчитал именно свою «добавочную стоимость», и соответственно НДС, подлежащий уплате в бюджет, действует понятие – налоговый вычет (ст.171 НК РФ).

Вычет – это НДС, который вы уплатили либо поставщику товаров, услуг или работ в процессе вашей хозяйственной деятельности, либо на таможне при импорте товаров, а так же НДС, с сумм за поступивший товар или оказанные работы.

Вернемся к нашему примеру, разобранному в самом начале статьи.

НДС к уплате = НДС №2 –НДС №1

где

НДС №2 — налог, начисленный на стоимость товара при продаже. НДС №1 – НДС, который мы уплатили поставщику при покупке товара, другими словами налоговый вычет. По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ основным документом для целей правильного исчисления и уплаты НДС является счет-фактура. Именно в этом документе отражается сумма налога. Счет-фактура выписывается в течение пяти дней с того момента (дня), как мы отгрузили товар или оказали какую-нибудь работу или услугу, либо в течение пяти дней с того момента, как мы получили оплату за товар, который еще не отгрузили, то есть получили предоплату или аванс. Вспоминаем раздел этой статьи о моментах возникновения обязательства по НДС. Продавец должен учитывать счета-фактуры, которые сам выписал покупателю в журнале учета выставленных счетов-фактур. Хотя на сегодняшний день это право, а не обязанность. Но все же я рекомендую придерживаться старых правил, чтобы удобно было вести учет, тем более, что эта форма сохранилась во многих бухгалтерских программах. Далее ее необходимо зарегистрировать в книге продаж. Вот это уже важный налоговый документ! На основании этого документы вы будете заполнять декларацию по НДС. А так же ее по необходимости могут затребовать налоговые органы. Книга покупок В свою очередь, чтобы иметь право на вычет по НДС, вам необходим счет-фактура, полученный от поставщика. Подтвердить уплату НДС при импорте следует документом, в котором зафиксирована уплата налога на таможне. «Входящие» счета-фактуры регистрируются в журнале учета полученных счетов-фактур и в книге покупок.

Вычитание суммы «входящего» налога покупок, отраженного в книге покупок из суммы «исходящего» налога, учтенного в книге продаж и есть НДС, который нужно в сроки уплатить в бюджет.

Книга покупок скачать бланк

Книга продаж скачать бланк Счет-фактура скачать бланк В бухгалтерском учете НДС, полученный от покупателей и подлежащий уплате в бюджет, имеет отражение на счете 68.02 «Расчеты с бюджетом по НДС».

Оборот по Дебету 68.02

Дт 68.02 Кт 19 Принят НДС к вычету

  1. Дт 68.02 Кт 51 Перечислен НДС в бюджет
  2. Дт 68.02 Кт 76АВ Зачтен НДС с аванса полученного
  3. Дт 68.02 Кт 76ВА Принят к вычету НДС с аванса, выданного поставщику
  4. Обороты по Кредиту 68.02

Дт 90.3 Кт 68.02 Начислен НДС с отгрузки

Дт 76.АВ Кт 68.02 Начислен НДС с аванса полученного

Дт 76.ВА Кт 68.02 Восстановлен НДС с аванса, выданного поставщикам

В качестве шпаргалки Вы можете использовать вот эти типовые бухгалтерские проводки хозяйственных операций по учету НДС:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг)

 Дт сч. 62.1 Кт сч. 90.1 — товар отгружен

 Дт сч. 90.3 Кт сч. 68.2 — выписан счет-фактура, начислен НДС в бюджет

2) день оплаты, в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Дт сч. 51 Кт сч. 62.2 — получен аванс от покупателя

Дт сч. 76 АВ Кт сч. 68.2 — выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС с аванса

3) день оприходования товара от поставщика

Дт сч. 41 Кт сч. 60 – получен товар от поставщика

Дт сч. 19 Кт сч. 60 – выделена сумма НДС, относящегося к оприходованным товарам Дт сч.68.2 Кт сч. 19 – получен счет-фактура от поставщика.

Рассмотреть пример отражения НДС на счете 68.2 на конкретных цифрах и хозяйственных операциях можно в этом фрагменте урока

Подпишитесь на наш канал на YouTube!

Остались вопросы по расчету и учету НДС? Требуется больше? Пройдите курс для начинающих бухгалтеров «Бухучет и налогообложение для начинающих + 1С 8.3. Практикум.» Уникальная методика, применяемая на данном курсе, позволяет пройти обучение в форме стажировки в реальной компании.

Программа курса одобрена Департаментом образования г. Москвы и полностью отвечает стандартам в области дополнительного профессионального образования.

Матасова Татьяна Валерьевна  эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Источник: https://cpb-runo.ru/news/tax/kak-pravilno-rasschitat-nds-ot-summy-primery/

Онлайн калькулятор НДС 20%

Как рассчитать НДС (20%) для юридических лиц на калькуляторе

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Читайте также:  Ответственность за нарушение требований и правил охраны труда - виды

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Как правильно выделить НДС 18 и 20: формула расчета

Отчисление представляет собой косвенный сбор. Исчисление этого платежа производится продавцом при продаже продукции покупателю. Дополнительно к цене реализации предъявляется оплата, которая исчислена по соответствующему тарифу. Выделить НДС можно путем выполнения расчетов по специальным формулам.

При определении показателя важно учитывать действующие ставки, а также наличие вычетов. Формулы различаются в зависимости от того, какой показатель нужно определить – отчисление, сумму без отчислений или вместе с ним. Эти формулы достаточно простые и их легко применять.

Ставки и объекты налогообложения

Сумма НДС должна выплачиваться всеми налогоплательщиками. К ним относят организации и ИП. Всего можно разделить плательщиков налога на добавленную стоимость по двум условным группам. Есть плательщики внутреннего сбора, которые вносят сбор при реализации продукции, а также плательщики ввозного сбора, который вносится при ввозе продукции в РФ.

Некоторые организации могут быть освобождены от уплаты отчисления в любом размере. К ним относят компании, которые за 3 последовательных месяца получили выручку в совокупности не более 2 000 000. Они имеют право подать уведомление об освобождении от внесения платежа. Также не обязаны платить сбор организации и предприятия, применяющие упрощенный режим обложения платежами, ЕСХН, ЕНВД.

Объектом сбора являются операции по реализации продукции, имущественных прав, в том числе, импорт и безвозмездная передача товаров, выполнение строительных работ для своих нужд, передача товара для собственного потребления.

Чтобы посчитать сумму с НДС, предварительно нужно выяснить, какая процентная ставка действует. Всего предусмотрено три варианта ставок – 18 процентов (с 2019 года – 20%), НДС 10 процентов, а также нулевой тариф. Некоторые товары освобождены от обложения сбором.

Расчет НДС: формула расчета

Есть некоторые правила, как посчитать НДС. Для расчета нужно определить, как выделить НДС из суммы, каков будет показатель вычетов по налогу, какой размер сбора потребуется восстановить к оплате. Восстановлению подлежат показатели, принятые к вычету по операциям, которые отображены в НК РФ в статье 170.

Есть формула, по которой рассчитывается начисленный при реализации сбор. Так, для определения показателя нужно умножить облагаемую базу на применяемую ставку. Отчисления просто рассчитать для чайников – например, если база составляет 100 000, атариф 10%, то сбор составит 10 000.

Показатель к уплате рассчитывается, как выделенный платеж при реализации – входной сбор к вычету + восстановленный сбор при наличии. По общим правилам база устанавливается на наиболее раннюю из дат – на день оплаты или отгрузки.

Перед тем, как выделить НДС из суммы, следует установить, какой тариф может быть принят. Всего выделяют три варианта – 0, 10 и 20%. Нулевой процент применяется при продаже продукции, вывезенной на экспорт, а также товаров, помещенных под процедуру СТЗ, при организации международной перевозки.

Льготным начислением в 10% облагается продукция, имеющая социальное значение для населения.

К ней относят ряд продовольственных товаров, детские изделия, печатные издания, некоторую медицинскую продукцию и т.д. В остальных ситуациях используется основной тариф в 20%.

В случае получения авансового платежа и ситуациях, когда база устанавливается в особом порядке, используются тарифы 10/110, 20/120.

Расчет суммы с НДС

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Сумма с НДС рассчитывается с использованием несложной формулы. Порядок расчета устанавливается следующим образом – берется база, с которой взимается налог, значение умножается на размер тарифа. Если он нулевой, нет необходимости рассчитывать сбор.Пример расчета НДС – если база составляет 200 000, а ставка – 20%, то получается 200 000 * 20/100 = 40 000.

Популярен вопрос, как высчитать НДС с какого-либо значения. Например, есть определенный показатель, а нужно вычислить размер платежа с налогом. Для этого могут применяться две формулы.

Читайте также:  6ндфл: чему равна строка 070, как заполнить в 2020 году, что туда входит

В первом случае к базе (S) прибавить произведение показателя на ставку, деленное на 100. Также можно использовать формулу S * (1 + ставка/100).

Если база составляет 10 000, применяется 20%, то расчет будет 10 000 * 1,20 = 12 000.

Вычет НДС из суммы

Может потребоваться не только расчет стоимости товара или услуги вместе с суммой НДС, но и расчет НДС из суммы, в которую он уже включен. Для этого используется специальная формула выделения НДС.

Для того чтобы узнать размер налога, нужно из общей суммы вычесть показатель без отчисления. Есть другая, более сложная формула расчета НДС. Она выглядит так – показатель с налогом – показатель с налогом/1+применяемый тариф = значение с налогом (1 – 1/1+тариф).

Например, значение с включением сбора составляет 500 000. Ставка составляет 20%. Тогда получается следующее при подставлении данных в формулу – 500 000 * (1 – 1 / 1,20) = 83333,33.

Таким будет размер платежа, соответственно, цена без НДС будет 500 000 – 83333,33 = 416 666, 66. Есть другой вариант расчета НДС от суммы.

Формула: итоговая стоимость * размер ставки / 100+тариф, составляющий 10 или 20%.

Расчет суммы без НДС

Сумма без НДС рассчитывается по определенной методике. Например, известна цена с налогом, а нужно посчитать сумму без НДС. В формуле значения обозначены как (С) – сбор без налога, (СН) – показатель с налогом, (Н) – тариф/100.

Показатель с налогом будет С + Н С. Сумма без НДС рассчитывается по формуле – СН / (1 + Н) = СН / (1+0,20, если ставка 20%, 0,10 – если 10%) = СН / 1тариф. Например, сбор с отчислением равен 1000 рублей, тариф – 10%. Итог без начисленного тарифа равен 1000 / (1+0,10) = 909,09.

Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту

Лица, занимающиеся расчетом налогов, бухгалтеры и экономисты при подсчете размера платежа, для выделения НДС из суммы, получения значений, используют не формулы НДС, а коэффициенты. В таком случае, при расчете, как выделить НДС, установить сумму товара без налога, применяются специальные известные значения.

Они не отображают смысл налога, а помогают его рассчитать в более упрощенном порядке. При изменении ставки данные коэффициенты потеряют значимость. Они могут применяться, если ставка составляет 18 или 10%. Особенность использования коэффициентов – может быть неправильное округление, поэтому не всегда значения для расчета актуальны, сейчас чаще применяются традиционные формулы.

Вопрос-ответ

Частые вопросы, возникающие при выделении платежа, связаны с выбором правильной расчетной ставки, а также с применением вычета, правилами его использования и т.д. Рекомендуется ознакомиться с ответами на данные вопросы.

Что такое расчетная ставка

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Начисление НДС осуществляется после применения конкретной ставки. Есть два варианта расчетных показателей – 10/110, 20/120. Помимо этих ставок, применяются основные – 0, 10, 20. Основной процент – 20%, используется почти во всех случаях реализации продукции, которая не относится к льготной категории товаров.

Расчетные ставки применяют при выделении отчислений во время получения средств, также в случае получения авансов по предстоящей поставке или передаче прав по имуществу. Актуален вопрос, как добавить НДС при заполнении счетов – фактур. Должна быть внесена разница между ценами с учетом сбора, размер налога, применяемая ставка, полная цена и стоимость продажи со сбором.

Случаи, когда применяется данная ставка, описаны в статье 164 НК. Расчетные ставки устанавливаются как отношение процентной ставки к налоговой базе, принятой на 100 и увеличенной на размер ставки. Ставка отображается в седьмой графе без указания символа %.

Что такое налоговый вычет

Выделение НДС для вычета дает возможность снизить размер сбора, который плательщик рассчитал к уплате за квартал. Есть доли от показателей, которые законодательно могут быть приняты к вычету.

В формулу для расчета НДС данный показатель также включается. Есть некоторые проценты из суммы, установленные законами, которые безопасно принимать к возвращению.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Плательщики налога на ОСН имеют право вычесть НДС за налоговый период. Несмотря на наличие права на вычет по платежу, воспользоваться им можно только при соблюдении некоторых условий.

Приобретенные объекты должны применяться в операциях, которые облагаются налогом, материальные ценности должны быть поставлены на учет, требуется наличие корректно оформленных счетов фактур, а также первичной документации.

Есть некоторые правила составления счета-фактуры – документ должен включать номер и дату, данные о поставщике и покупателе, отправителе груза, цены за единицу товара без добавленной стоимости, перечень продуктов, номер платежного документа приперечислении аванса, страну происхождения товаров, номер ГТД и т.д.

При невнесении взноса своевременно, а также при допущении ошибок во время заполнения декларации, есть риск перевода пени и штрафов.

Размер санкций зависит от того, было ли совершено правонарушение умышленно или нет, каков размер задолженности. Если вычет превышает установленный норматив, может быть назначена выездная проверка налоговыми органами.

В среднем допустимая доля вычета составляет 88%, но этот показатель различен в зависимости от областей.

В некоторых случаях фискальные органы могут отказать в возмещении вычетов – это связано с использованием лицом льгот – компании и ИП на УСН не могут заявлять вычет, также при выявлении сотрудничества с компаниями – однодневками, при низкой выручке орган может отказать в возврате.

При выделении слишком больших показателей к вычету могут потребоваться дополнительные документы, объяснительная в фискальный орган. Вычет можно получить только при предоставлении всех требуемых документов, это условие обязательно. Если каких-то подтверждающих бумаг не будет, нужно будет вносить платеж в соответствии с правилами.

Источник: https://expert-nds.ru/vydelit-nds/

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Как рассчитать НДС и высчитать 18% от суммы - формула расчета

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

  • Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:
  • 8 650 х 1,18 = 10 207 руб.
  • Обратный расчет (как в примере № 3):
  • 63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно.

При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость. Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Источник: https://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/

Формула расчета НДС

Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%. Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке: как рассчитать НДС 20%

Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.

Читайте также:  Какие документы нужны для открытия ооо?

Формула НДС довольно проста. Чтобы высчитать сумму налога, необходимо умножить стоимость товара на 0,18.

Как рассчитать НДС 18 от суммы

Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению. Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.

Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее.

Самостоятельный расчет

  • Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой:
  • БдН х СтН / 100, где:
  • БдН – налогооблагаемый товар или услуга;
  • СтН – ставка налога для определенной категории.
  • Ниже приведена формула с примером.

Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.

Видим типичное определение НДС сверху.

Теперь компания выставляет клиенту счет. В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель.

Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб.

Онлайн-калькулятор

Позволяет автоматически рассчитать показатель и получить точные данные. Воспользоваться калькулятором НДС можно на странице сайта.

Сумма без НДС:

НДС 18%:

Сумма с НДС:

0 ₽
0 ₽
0 ₽

Вычисление из общей суммы

Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой:

Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов.

Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы. Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб. 83 коп.

Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.

Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту

  1. Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты.
  2. Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1:
  3. 7 500 х 1,18 = 8 850 руб.

  4. Обратная операция будет выглядеть так (пример №2):
  5. 25 500 х 0,152542 = 3 889,82

Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления.

Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога. Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными.

Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой. Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.

Источник: https://NdsKalkulyator.ru/formula-rascheta-nds/

Как посчитать НДС 18% от суммы — формула

Важно! С 01.01.2019 года в России увеличена основная ставка НДС до 20%. Как посчитать НДС 20% читайте в материале «Формула и примеры расчета НДС по ставке 20% от суммы».

  • Как выделить НДС 18%, если он включен в стоимость
  • Как высчитать НДС 18%, если стоимость не включает налог
  • Как вычесть НДС из суммы, включающей налог
  • Можно ли вычислить НДС онлайн
  • Итоги

Как выделить НДС 18%, если он включен в стоимость

  1. Формула, позволяющая исчислить включенный в стоимость НДС, имеет вид:
  2. НДС = Сндс/118 * 18
  3. где
  4. Сндс – сумма с НДС 18%.

  5. Конкретный пример проиллюстрирует как посчитать НДС 18% от суммы, включающей налог.
  6. Пример

ООО «Зебра» получило предоплату за услуги в сумме 354 тыс. руб., в том числе НДС 18%.

Произведем расчет налога, который компания должна перечислить в бюджет с поступившего аванса:

354 000/118 * 18  = 54 000

Если нужно быстро прикинуть НДС, включенный в стоимость, финансисты иногда пользуются расчетной ставкой или коэффициентом. Для НДС 18% расчетная ставка равна 15,25%. Коэффициент определяется как частное от деления 18 на 118. В зависимости от необходимой точности учитывают 4 – 6 знаков за запятой: 0,1525 или 0,152542.

  • Продемонстрируем использование расчетной ставки на приведенном выше примере:
  • 354 000 * 15,25% = 53 985.
  • Как видим, использование расчетной ставки не дает точного результата.
  • Увеличение количества знаков за запятой делает вычисление более верным:
  • 354 000 * 0,152542 = 53 999,87.

Очевидно, что применение расчетной ставки и коэффициента дает лишь приблизительный результат. Это следует учитывать при подсчете. Если требуется определить точную сумму налога, использование расчетного коэффициента недопустимо.

Как высчитать НДС 18%, если стоимость не включает налог

  1. Ничего сложного в этой задаче нет. Надо просто умножить стоимость без НДС на ставку налога:
  2. НДС = С *НС,
  3. где
  4. С – сумма без налога,
  5. НС – налоговая ставка.

  6. Если налоговая ставка составляет 18%, расчет можно произвести так:
  7. НДС = С * 18%
  8. или
  9. С * 0,18
  10. или
  11. С/100 * 18
  12. По сути, это три варианта одной и той же формулы.

  13. Продемонстрируем на примере как высчитать НДС 18% от суммы по данной формуле.

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Пример 2

В договоре с клиентом ООО «Зебра» прописана стоимость услуг 300 тыс. руб. без учета НДС 18%. Воспользовавшись приведенной формулой, вычислим сумму НДС, которую клиент должен перечислить ООО «Зебра» сверх указанной в договоре цены:

  • 300 000 * 18% = 300 000 * 0,18 = 300 000/100 * 18  = 54 000.
  • Итоговую сумму с учетом НДС 18%, которую необходимо выставить клиенту, можно определить следующим образом:
  • Сндс = С + НДС
  • или
  • С * 1,18
  • или
  • С * 118%.
  • ООО «Зебра», выставит клиенту счет на общую сумму:
  • 300 000 + 54 000 = 300 000 * 1,18 = 300 000 * 118% = 354 000.

Как видим, результат один и тот же. Можно воспользоваться наиболее для себя удобным вариантом расчета.

Как вычесть НДС из суммы, включающей налог

  1. Если возникает необходимость определить сумму продаж или покупок без налога, можно воспользоваться двумя вариантами расчета:
  2. 1) С = Сндс — НДС
  3. 2) С = Сндс / 1,18 = Сндс / 118%.

В первом случае придется сначала рассчитать сумму НДС, применив формулу из первого раздела настоящей статьи.

Второй вариант позволяет минимизировать вычисления, определив искомый результат при помощи одной операции.

Покажем на примере как вычесть НДС 18% от суммы.

Пример 3

ООО «Зебра» заключает контракт на оказание услуг на сумму 354 тыс., в том числе НДС 18%. В договоре необходимо указать сумму без учета налога.

  • Воспользуемся первым способом. Сначала определим сумму НДС:
  • 354 000 / 118 * 18 = 54 000.
  • Теперь найдем стоимость услуг без учета налога:
  • 354 000 — 54 000 = 300 000.
  • Расчет по второму варианту:
  • 354 000 / 1,18 = 300 000.
  • Очевидно, что выбранный алгоритм на итог не влияет, считать можно любым понравившимся способом.

Можно ли вычислить НДС онлайн

Сеть интернет позволяет не мучить себя расчетами и запоминанием формул, а воспользоваться готовыми онлайн-сервисами. Во всемирной паутине множество калькуляторов позволяющих посчитать НДС 18% от суммы онлайн.

Они дают возможность произвести любые вычисления: начислить НДС сверху, выделить налог, включенный в сумму или определить стоимость без налога, зная сумму с НДС. В калькуляторах можно менять ставку налога вручную. Это позволяет пользоваться сервисом вне зависимости от изменений законодательства и применяемой на предприятии налоговой ставки.

Некоторые из онлайн-калькуляторов выводят все рассчитанные суммы прописью. Это позволяет скопировать результат в оформляемые документы и таким образом сэкономить время на их оформление.

Итоги

  1. Как выделить НДС 18% от суммы — формула будет зависеть от исходных данных: имеется стоимость с НДС или без него.
  2. Облегчить себе задачу или проверить результат можно воспользовавшись размещенными в Интернете калькуляторами по вычислению НДС.
  3. ***
  4. Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего канала Дзен.

Источник: https://nsovetnik.ru/nds/formula-rascheta-nds-po-stavke-18-ot-summy/

Калькулятор НДС онлайн

Для расчета НДС онлайн введите в калькулятор сумму и процентную ставку (по умолчанию 18%), затем нажмите «Начислить» или «Выделить». Если необходимо, скопируйте сумму НДС прописью.

+ Начислить — Выделить

Сумма без НДС:

НДС 18%:

Сумма с НДС:

0 ₽
0 ₽
0 ₽
  • Сумма НДС прописью:
  • Скопировать текст
  • Что такое НДС

НДС — это налог с прибыли. Все производители являются плательщиками НДС и должны уплачивать его не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. По НДС налоговым периодом является квартал. В 2018 году стандартный размер НДС — 18%.

Расчет НДС онлайн

Рассчитать НДС поможет онлайн калькулятор nds-calculator.net. Теперь не нужно производить никаких расчетов вручную, достаточно ввести в калькулятор сумму, процентную ставку, выбрать «Выделить» или «Начислить» и моментально получить расчет НДС с прописью.

Расчет НДС вручную

Для самостоятельного расчета налога (он в РФ установлен в размере 18% на большинство товаров и услуг), нужно действовать в следующем порядке:

  1. Пусть налогооблагаемая сумма равна 1000 рублей.
  2. Размер НДС составит = (1000 х 18):100 = 180 рублей.

Существуют также льготные ставки НДС (например 0% или 10%). Расчет налога и подача декларации производятся за каждый квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Пример расчета НДС

Предположим, вы приобрели тонну зерна за 10 000 рублей. После помола и продажи муки предприятие получило 30 000 рублей. Зерно и мука относятся к группе продовольственных товаров, продажа которых облагается ставкой НДС 10%.

Расчет НДС, который вы обязаны уплатить с этой сделки:

  1. Выделяется НДС из суммы затрат на покупку зерна по формуле: 10 000 : 1,1 = 9 090 руб.

    10 000 – 9 090 = 910 руб.

  2. Отразите сумму в 910 руб., как налог, оплаченный поставщику. Эту сумму потребуется учесть в окончательном расчете, после реализации муки.
  3. Партия муки продана за 30 000 руб. Из этой суммы 3 000 руб. Это НДС, который нужно уплатить по закону в бюджет, остальными средствами можно распорядиться по своему усмотрению.
  4. Производится окончательный расчет суммы НДС, подлежащего уплате с учетом оплаченного при покупке зерна налога — 910 руб.
  5. Итого, в бюджет надлежит оплатить: 3 000 — 910 = 2090 руб.

Такая процедура называется принятием к зачету уплаченного ранее налога за зерно. Чтобы иметь возможность делать расчет НДС таким образом, требуется:

  • подтверждать стоимость приобретения материалов и сырья счет-фактурами;
  • все материалы, приобретаемые для производства, должны стоять на приходе и фиксироваться в бухгалтерских документах.

Если учет закупаемого сырья не ведется должным образом, вы не сможете зачесть налог и будете переплачивать.

НДС — это налог, который вы должны оплатить с суммы, вырученной за произведенный и реализованный товар, и уменьшенный на сумму налога, оплаченного при покупке сырья. Этот онлайн калькулятор поможет начинающим предпринимателям рассчитать НДС.

НДС в 2018

Что изменилось? Утверждена новая форма декларации по НДС. За 1 квартал 2018 года она должна подаваться уже по новой форме.

Источник: https://nds-calculator.net/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector