Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

В начале 2019 года для самозанятых граждан, сдающих в аренду жилье, появилась возможность оплачивать минимальные ставки в налоговую, с предоставлением несложных отчетов. Действует правило не для всех категорий населения.

Сдача квартиры в аренду это самозанятые граждане, которые ранее могли легализовать свой доход лишь двумя способами: оплачивать взнос (ставка 13 %) или регистрироваться, как индивидуальный предприниматель.

Считается ли сдача квартиры в аренду самозанятостью

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

1 января официально принят закон о категории самозанятых граждан. Согласно официальным источникам, данное нововведение является экспериментальным, его цель – ввести налог в отдельных регионах Российской Федерации на профессиональный доход. Что это значит, ведь сдавать квартиру не является профессиональной деятельностью?

До этого года под понятие «самозанятый» попадало немного категорий. На данный момент, сдача квартиры считается полноправным основанием для того, чтобы стать самозанятым. Безусловно, это не обязанность, а право каждого человека. Получить статус могут лишь те, кто подходит под социальный портрет, описанный в законодательстве.

Рассмотрим понятие «профессиональный доход» — это получение денежной компенсации от определенного рода деятельности, в которой не присутствует работодатель, не привлекаются наемные работники, не заключаются трудовые договора.

Каждый человек из категории ИП, служащие в государственных структурах, безработные могут стать самозанятыми. Если вы сдаете физическим лицам свое жилье, вы сами выбираете вариант сдачи: посуточно или на длительный срок.

В это время, можно получать доход от самостоятельно организованного труда.

Рассмотрим ограничения, предусматриваемые законом:

  • В понятие «самозанятость» не входит найм
    работников;
  • Индивидуальный предприниматель не должен
    одновременно совмещать самостоятельную деятельность и налоговый режим: патент,
    упрощенку, налог на сельское хозяйство;
  • средний доход за 365 дней не должен быть выше 2
    млн 400 тыс рублей;
  • имущество должно быть собственностью владельца;
  • есть ограничения на применение и расчета налога:
    распространяется правило на территории РФ, Казахстана, Беларуси, Армении;
  • трудовую деятельность можно вести лишь на
    отдельных территориях – Москва и область, Татарстан, Калуга и область. Играет
    роль фактическое местоположение человека.

Для утверждения законопроекта в других регионах населению нужно подождать еще 1 год.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Сдача жилплощади в аренду приносит стабильный заработок, на
который распространяется налогообложение. Статус человека, сдающего квартиру не
играет роли. Есть несколько возможных вариантов:

  • ежегодно налоговая инспекция будет обязывать
    сбор в размере 13 % от установленной платы съемщика;
  • регистрация как индивидуальный предприниматель.
    Этот способ влечет смену суммы взноса, зависимо от установленных тарифов;
  • получить статус «самозанятый».

Каждый гражданин вправе самостоятельно определить для себя удобный вариант, но платить налог для самозанятых или как ИП, придется в любом случае. Нарушения караются штрафами.

Согласно закону, самозанятый человек может заниматься собственной трудовой деятельностью, но с ежемесячных доходов должен взиматься взнос в бюджет. Первый штраф – 20 % от общей суммы, если нарушение повторяется – обязывают выплатить полный размер дохода.

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Если человек зарегистрирован, как самозанятый, есть два варианта ставки с налоговой службы: если жилье сдается физическому лицу, выплачивается 4 %, если жилплощадь используется юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в размере 6 %. Это единственный налог, сумма четко зафиксирована и на протяжении 9 лет меняться не должна.

Ставка на проценты меняется тем, кто оплатил первый платеж – порядок устанавливает не НФС и не арендодатель. Бывают случаи, когда в один месяц высчитали 4 %, в другой – 6 %.

Правила расчета

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Фактическая сумма, которую нужно выплатить, высчитывается каждый календарный месяц. Если она менее 100 рублей – платеж засчитывается и переносится на следующий раз. Налог для самозанятых включает возможность вычета. Общее число – 10 тысяч.

Высчет за один раз – 1 %, если договор заключен с физическими лицами. Если с юридическими – снимается 2 %. Первые несколько месяцев налог оплачивается по сниженным тарифам (от 3 до 4 %), до тех пор, пока не закончатся фиксированные 10 тысяч. Способа сделать тариф меньше нет. Налогоплательщики не должны рассчитывать доходы и проценты самостоятельно, сбор начисляется автоматически.

Примеры расчета налога

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Наиболее удобный вариант: жилье сдается одному и тому же человеку, оплата происходит каждый месяц. Если за месяц дохода нет (квартира пустует), оплачивать ничего не нужно, но при первом поступлении денег на счет оплата взимается по стандартной схеме.

Если жилплощадь сдается посуточно, расчет производится по другой схеме, за каждый месяц, учитывая ставку. К примеру, фактическая цена жилья за 1 сутки – 1500 рублей. Как происходит расчет:

  • доход от физлиц – 3. Умножаем на 1500 – 4500. 4
    % умножить на 4500, получается 180;
  • если это юридическое лицо: 1500 умножаем на 7.
    получается 10500, которые умножаются на 6 %. Доход – 630.

Далее, необходимо суммировать две полученные суммы и
получить налог без вычета за 1 месяц. Если клиент постоянный, посчитать гораздо
проще: к примеру, ежемесячная стоимость – 30 тыс рублей. 4 % из этой суммы –
1200. эту сумму необходимо переводить на расчетный счет НФС.

Как начать сдавать квартиру, как самозанятый?

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Скачать разработанное налоговой приложение – быстрый и простой вариант оформить регистрацию в качестве самозанятого. Еще один вариант: через ПК или официальный сайт НФС. Также, зарегистрируйтесь на личном портале государственных услуг.

Важно помнить: после подтверждения пароль, ваш статус «самозанятый» будет автоматически утвержден. Алгоритм регистрации через приложение прост: сделайте фото своего паспорта, лица и введите корректный номер мобильного телефона. Теперь после каждого денежного перевода от жильцов вашей недвижимости, оформите чек (квитанцию).

Делается это просто:

  • клик поле «Новая продажа»;
  • указать, кем является клиент: физическое лицо;
  • электронная почта или мобильный номер съемщика;
  • сумму за квартплату;
  • жмете поле «Сдача собственной квартиры в
    аренду».

После этого налог начисляется автоматически до 25 числа следующего месяца. Оповещения приходят оператором сети, автоматически.

Как и когда платить налог со сдачи квартиры

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

При сдаче жилплощади, самозанятый человек обязан выплатить
налоговый сбор до 25 числа следующего месяца. Предварительно составьте и
отправьте отчет о получении дохода. Провести манипуляции не сложно: скачайте
программу для смартфона «Мой налог», зарегистрируйтесь в личном кабинете
плательщика налогов НПД (проведите операцию через банк, с налаженной системой
платежей в налоговую инспекцию). Алгоритм действий следующий:

  1. Когда происходит получение платежа, оформите чек –
    лист. Это удобно: проконтролируйте любой платеж, предоставьте отчет в инстанции
    по необходимости.
  2. Получить извещение от налоговой службы, в котором
    указана фактическая сумма налога и точный срок к уплате. Оператор отправляет
    сообщение до 12 числа следующего месяца.
  3. Оплатить сумму, указанную государственным учреждением,
    до 25 числа следующего месяца. Приветствуется оплата частями. Если возникает
    задолженность или проблемы с переводом, начисляется пеня. Контролировать
    отсутствие долгов можно в разделе личного кабинета «Задолженность».

Перевод финансовых средств осуществляется простым способом: терминал, с карты банка, в отделении банка. Сделайте привязку карты к своему кабинету. НФС не учитывает транзакции по ней, чтоб финансы не попали под систему налогообложения – не оформляйте квитанцию при любых других переводах денег.

Если у вас проходит много платежей, рекомендуется оформить новую карту. Если вам удобно, система настраивается автоматических платежей.

Получить статус «самозанятый» — хороший вариант просто и бюджетно сделать свой доход от сдачи в аренду жилья законным, легальным. К сожалению, возможность зарегистрироваться как самозанятый, есть в Москве и области, Калуге и области, Республике Татарстан. Помните, это не обязанность, это – ваше личное право!

Видео

Источник: https://samoinfo.ru/professii-i-napravleniya/sdacha-kvartiry-v-arendu-samozanyatymi-grazhdanami

Налог на самозанятых граждан 2019: аренда квартиры и нежилых помещений

Пришли перемены в популярный среди россиян бизнес – сдачу квартир в аренду. Если стоит такой вопрос: может ли самозанятый сдавать квартиру в наем, то эта статья для вас.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь самозанятыми?

Законопроект, внесенный в Госдуму, обязует выплачивать налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду. Начиная с первого месяца 2019 года внедряется новейшая система, предполагающая вывод работающих на себя россиян из тени.

 Другими словами, люди у которых официально оформляется сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане.

 Они, согласно закону, зарегистрировавшись в ФНС, производят все платежи и рассчитываются с госбюджетом с помощью специального онлайн-приложения, работающего как касса.

Статус самозанятого гражданина предполагает:

  • наличие определенного вида деятельности, которым дается право заниматься (сдача в аренду жилой площади);
  • отсутствие необходимости ежегодно предоставлять налоговую отчетность;
  • нет требования о наличии онлайн кассы.

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартируДанный законопроект затрагивает Калужскую и Московскую область, Татарстан и Москву. Введен экспериментально сроком на 10 лет. Относится он непосредственно к самозанятым гражданам при сдаче жилья в аренду (квартира, дом, дача). Сдать квартиру в наем и параллельно иметь другие виды деятельности, теперь можно и без ИП. Но это затрагивает только 4 региона участвующим в пробном режиме.

Если физическое лицо сдает нежилое помещение, то оно не попадает под закон о самозанятых.

В этом случае необходимо оформление ИП по упрощенной схеме, освобождающее от НДФЛ.

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода?

Налог для самозанятых граждан 2019 от аренды квартиры составляет 4% при сдаче физическим лицам, юридическим – 6%.

Условия для получения легального дохода от сдачи жилой площади:

  • Вы проживаете в одном из указанных в законе регионе и являетесь гражданином РФ;
  • у Вас отсутствуют наемные работники и статус индивидуального предпринимателя;
  • доход за год не более 2.4 млн руб;
  • необходимо составить и подать заявление в электронном виде на сайт ФНС в приложении “Мой налог”, в налоговую инспекцию приходить не нужно;
  • после получения от налоговой службы уведомления, в силу вступает закон о самозанятых гражданах при сдаче квартир в аренду, вы гарантированно обладаете легальным доходом и выплачиваете налоги.

Возможен отказ в регистрации, при выявлении ошибок и несоответствий в документах?

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартируНаличие кассового аппарата не требуется, чек формируется в приложении смартфона или компьютера после перевода вам денег за услугу. Электронный чек имеет такой же юридический статус, как и бумажный, он высылается на электронный почтовый ящик.

Что запрещено при статусе самозанятый:

  • Вы не получите дохода при передаче квартиры в управление по доверенности;
  • не допускается доход в натуральном виде. Только в денежном эквиваленте;
  • не уменьшается доход в счет расходов, понесенных нанимателями жилья.

Считается ли продажа квартиры профессиональным доходом и каким налогом облагается данная операция?

Продажа жилья не частое явление у рядовых граждан, поэтому необходимо знание грамотного оформления правоотношений, в том числе и размера выплаты налогов в госказну.

Под профессиональным доходом подразумевают доход при отсутствии работодателя и наемных работников.

На вопрос можно ли сдавать квартиру как самозанятый, ответ – можно, если сумма доходов за год не больше 2.4 млн рублей, но продажа квартиры не попадает под НПД.

Здесь все по старой схеме – налог 13%, если владение жильем составляет менее 5 лет. То есть, при продаже квартиры, которая находится в вашей собственности более 5 лет, налогообложение отсутствует.

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Так как закон о самозанятых гражданах и сдаче квартир в аренду новый и применяется пока в тестовом режиме, то говорить о выгоде или ее отсутствии рано, это покажет время. Но, оформить соответствующий статус и жить спокойно, оплачивая налог для самозанятых при сдаче квартиры в 4% вовсе не плохо. Однозначно, есть несколько плюсов при регистрации:

  1. Для привлечения граждан в систему, каждому зарегистрировавшему предлагается 10000 рублей на счет, которыми можно воспользоваться в качестве оплаты налогов.
  2. Арендодатели, размещающие свои объявления, могут отслеживаться налоговой инспекцией и также попасть на штрафные выплаты. В случае официальной регистрации, вам не грозит риск уголовной ответственности.
  3. Самозанятые освобождаются от выплаты страховых, а перечисление в Пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.
  4. Обычный налоговый вычет с данного вида доходов составляет 13%, налог для самозанятых граждан РФ в 2019 году на аренду квартиры – 4%. В итоге у вас легальный доход с низкой процентной ставкой.

Как стать самозанятым лицом Вы можете прочитать в нашей статье.

Самостоятельно считать налог не нужно, этим займется ФМС. Уведомления поступают по средствам мобильного приложения “Мой налог”. При сокрытии налогов ждет штраф самозанятых, составляющий от суммы 20% и 100% при повторном уличении невыплаты.

В случае отсутствия договора об аренде с жильцами, хозяин может даже лишиться своей жилплощади в результате мошеннических действий.

Самозанятые при аренде квартиры оформленной официально защищены законом, так как есть договор, в котором прописаны все условия съема.

Это еще одна немаловажная причина арендодателю зарегистрироваться в качестве самозанятого.

В итоге, стоит ли арендодателю регистрироваться в качестве самозанятого, решать ему самому. Но стоит учесть, что новый закон не предусматривает никаких штрафов за несоблюдение условий в течение первого экспериментального года внедрения законопроекта, что поспособствует легализации данного вида бизнеса на рынке РФ.

Читайте также:  Больничный по беременности и родам – как рассчитать декретные, максимальная сумма в 2020

Читайте последние новости про самозанятых 2019: «Новости о самозанятых гражданах»

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatye-grazhdane-i-sdacha-zhilya-pomeshhenij-v-arendu/

Может ли госслужащий быть самозанятым

Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру

Как мы писали ранее, в 2019 году стартовал экспериментальный проект по налогообложению самозанятых граждан. Его регулирует Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее Закон № 422-ФЗ), в нем приведен подробный перечень условий, при которых человек может считаться самозанятым. Здесь же можно найти ответ на вопрос: может ли госслужащий быть самозанятым? Подробнее об этом в нашей статье далее.

Кто такие самозанятые? 

Закон № 422-ФЗ выделяет признаки самозанятых граждан, которые могут рассчитывать на налогообложение доходов по пониженной ставке, в т.ч.:

  • Физлицо зарегистрировано в ИФНС в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
  • Гражданин не должен иметь работодателя в рамках своей «самозанятости» (это касается только тех сумм, которые позиционируются как доход самозанятого – работать по найму параллельно с самозанятой деятельностью не запрещено).
  • Самозанятый не может нанимать работников по трудовым договорам (заключать ГПХ-договоры с помощниками можно).
  • Максимально возможный доход на спецрежиме — 2 400 000 рублей в год. Доход учитывается в приложении «Мой налог», при превышении лимита право на применение спецрежима утрачивается.

Данный эксперимент в настоящее время распространяется только на четыре субъекта федерации: столицу и Московскую область, Калужскую область и Татарстан.

Может ли муниципальный служащий быть самозанятым

В отношении государственных служащих в Законе № 422-ФЗ приведена однозначная позиция. Она заключается в следующем: доходы, получаемые государственными и муниципальными служащими, не могут выступать в качестве объекта обложения налогом на профдоход (пп. 4 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

На практике это значит, что если даже муниципальный служащий в свободное от работы время занимается делом, приносящим ему доход, он не может рассчитывать на льготную ставку налога, как самозанятый. То есть, эти доходы будут облагаться НДФЛ по ставке 13%.

При этом в законе есть одна небольшая оговорка — доход госслужащего (муниципального служащего) от сдачи жилых помещений в аренду может быть признан как облагаемый НПД доход самозанятого. 

Значит, если государственный служащий, зарегистрированный как плательщик НПД, будет сдавать квартиру или другое принадлежащее ему жилье, расположенное на территории проведении эксперимента, то получаемую арендную плату можно будет отразить в приложении «Мой налог» и официально уменьшить налоговую ставку до 4% или 6 %.

Таким образом, на вопрос «может ли госслужащий быть самозанятым?» можно дать положительный ответ, с уточнением, что учитываться в этом случае будет лишь один вид доходов. 

Обратите внимание! Текущее положение дел в этом вопросе, возможно, не изменится в ближайшие 10 лет, поскольку эксперимент продлится до 2028 года и это закреплено законодательно.

Как госслужащему стать самозанятым

В предыдущем пункте был рассмотрен вопрос, может ли госслужащий стать самозанятым. Да, может в отношении аренды жилья, но как это сделать?

Как уже было сказано выше, самозанятым такой гражданин может быть только в том случае, если имеет доходы от сдачи своего жилья и, соответственно, может платить за них налог по уменьшенной ставке – 4% (если арендатор физлицо) или 6% (если арендатор – организация или ИП). 

Для этого он должен сделать следующее:

  • На планшетный компьютер или мобильный телефон необходимо скачать приложение «Мой налог» и установить его.
  • Зарегистрироваться через приложение в налоговой как самозанятый (регистрация возможна также через Личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС и сервисы некоторых банков) и дождаться уведомления о регистрации в приложении и по СМС. 
  • К приложению «Мой налог» может быть привязана банковская карта, на которую поступают платежи за аренду. При получении денег сведения о доходе вносятся самозанятым в приложение. По каждому поступлению автоматически производится предварительный расчет налога. Получив оплату, арендатору нужно выдать чек, сформировав его в приложении «Мой налог».
  • До 12 числа следующего за отчетным месяца автоматически будет рассчитываться налог, который уплачивается с привязанной к приложению карты, или иным способом, не позднее 25 числа. 
  • При расчете налога его сумма частично уменьшается за счет вычета (общая сумма вычета — 10 000 рублей). Ежемесячно, пока весь вычет не будет исчерпан, можно снизить НПД на 1% от налоговой базы при поступлениях от физлиц и на 2% от арендных платежей, поступивших от юрлиц и ИП. 

Таким образом, муниципальные и государственным служащие могут быть самозанятыми, но только в части получения доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Все остальные доходы будут облагаться по стандартной ставке НДФЛ.

Источник: https://spmag.ru/articles/mozhet-li-gossluzhashchiy-byt-samozanyatym

Чиновники в России скоро станут самозанятыми

С 1 января 2019 года в России введен новый налог на профессиональный доход. Коснется ли он госслужащих?

Государственная Дума приняла пакет законопроектов о введении с 01.01.2019 налога для самозанятых граждан (правильно — «налог на профессиональный доход»). Налог ввели в экспериментальном режиме пока только в четырех регионах РФ, его будут платить граждане, которые самостоятельно зарабатывают на жизнь, не привлекая к этому наемных работников.

Казалось бы при чем здесь госслужащие? Оказывается, к ним это тоже имеет непосредственное отношение. И об этом даже сказано в тексте самого закона. Поэтому, познакомимся с этим документом и нормами, которые он вводит подробнее.

Да, госслужащий тоже может быть самозанятым

Самозанятыми признаны все те люди, которые «работают на себя», то есть что-то делают и продают или оказывают услуги. Например, сдают квартиру, пекут торты, вяжут, шьют, оказывают репетиторские услуги (привет учителям!), делают массаж (привет медикам!) и так далее и тому подобное.

Поэтому, если в свободное от основной работы вы делает что-то, что приносит доход, поздравляем, вы — самозанятый.

Однако государственным и муниципальным служащим применять этот налог запрещено. Кроме одного приятного исключения, о котором будет сказано ниже.

В каких регионах рф ввели новый налог

Новый налог на профессиональный доход в пилотном режиме будет действовать пока только в четырех регионах:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Республике Татарстан;
  • Калужской области.

Так что пока его плательщиками могут стать только жители этих субъектов РФ. Но всем остальным нужно быть готовыми, что уже через год это коснется и их тоже.

Пока для самозанятых из других регионов до 2020 года продлили налоговые каникулы.

Поэтому, если они встанут на учет в ФНС, их избавят от необходимости платить НДФЛ и страховые взносы, а также не оштрафуют за незаконное предпринимательство.

Налогоплательщики

Главные два условия для признания самозанятым следующие:

  • доход до 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц;
  • отсутствие наемных работников.

Какие виды деятельности не попали под новую систему налогообложения? Вот их перечень:

  • реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (алкоголь, табак, обувь, одежда, парфюмерия, ювелирные изделия, топливо);
  • перепродажа товаров, имущественных прав, т. е. посредничество;
  • добыча или реализация полезных ископаемых.

Как заявить о самозанятости?

Если госслужащий официально решил стать самозанятым, он должен известить об этом налоговую инспекцию и пройти регистрацию. Сделать это не сложно, посещать ИФНС для этого будет не нужно. Достаточно установить на свой смартфон или планшет специальное приложение (которого пока никто не видел) «Мой налог».

С помощью этого приложения, как утверждают налоговики, самозанятые и будут совершать все необходимые действия:

  • регистрацию;
  • контроль за доходами;
  • оплату налога.

Отчетности не будет, онлайн-касс и других сложностей не предусмотрено. К приложению просто нужно будет привязать банковский счет, на который и будут поступать все доходы от дополнительной деятельности. Дальше налоговики разберутся сами, даже налог спишут в автоматическом режиме (да, есть и такая опция). С помощью этого же приложения самозанятые должны будут отправлять чеки покупателям.

Сколько платить?

Всего предусмотрены 2 ставки нового налога:

  • 4 % от суммы полученного дохода — если товары, услуги или работы реализованы другим физическим лицам.
  • 6 % от суммы полученного дохода — если клиентами были индивидуальные предприниматели и организации.

Каждый самозанятый может работать как с другими гражданами, так и с организациями без ограничений. Поэтому и налог будет исчисляться по обеим ставкам одновременно. Страховые взносы дополнительно платить не нужно.

Часть налога можно заплатить за счет вычета

Новые налоговые условия для самозанятых зафиксированы на 10 лет. Это прописано в законе. То есть в худшую сторону не изменится ставка налога, а также вычеты, предусмотренные для повышения привлекательности нового налогового режима. Каждый новый самозанятый гражданин получит на свой счет виртуальные 10 000 рублей. За счет этих денег можно будет оплачивать часть налога.

Когда платить?

Налог нужно будет платить 25-го числа каждого месяца. Поэтому на эту дату на банковском счету, привязанному к мобильному приложению, должно хватать денег для оплаты. Но в первое время штрафов за несвоевременную оплату не будет.

Это, кстати, разрешил сам Президент России Владимир Путин. А вот ответственность за незаконное предпринимательство законодатели, напротив, собираются усилить.

Когда чиновник — самозанятый

Но чиновникам всем этим заниматься, будучи самозанятыми, нельзя. Из всего богатства выбора их касается только один маленький пункт: пп.4 п.2 статьи 6 нового закона, который звучит так:

Не признаются объектом налогообложения доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.

  • Это значит, что для чиновников единственный разрешенный вид дополнительного дохода — сдача жилья в аренду.
  • Получается, что в случае наличия у государственного или муниципального служащего недвижимости, сдаваемой в аренду, налог на доход от такой аренды для самозанятого чиновника составит всего 4 процента, а не 13, как это должно быть сейчас.
  • Вот такой подарок государственным и муниципальным служащим сделала Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b2129b63c50f72ab08dd5e6/5bf56f0713b7d100aa9b9d32

Госслужащий сдает в аренду квартиру — в каких случаях разрешено

  • Запрещено ли госслужащему сдавать квартиру и получать доход
  • Официальная позиция Минфина России
  • Случаи, при которых сдача недвижимости в аренду является предпринимательской деятельностью
  • Особенности сдачи в аренду имущества госслужащим

К государственным служащим относятся граждане, взявшие на себя обязательства по прохождению гражданской службы. Гражданский служащий осуществляет профессиональную служебную деятельность на должности гражданской службы в соответствии с актом о назначении на должность и со служебным контрактом и получает денежное содержание за счет средств федерального бюджета или бюджета субъекта Российской Федерации.

К числу госслужащих относятся служащие различных министерств и ведомств, например, администрации, министерств юстиции, труда,  здравоохранения и социального развития, службы судебных приставов, счетной палаты, судебного департамента, таможенных органов и др. Подробнее о правовом статусе госслужащих можно прочитать в статье по ссылке.

Госслужба налагает определенные запреты.

Государственным  служащим в соответствии с действующим законодательством (ст. 17 Закона № 79-ФЗ) запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность. Нарушение данного запрета является основанием для прекращения служебного контракта со служащим. Они должны сообщать сведения о своих доходах и расходах, а с 2017 г. еще и сведения об аккаунтах на форумах и социальных сетях в Интернете.

Аналогичный запрет распространяется на муниципальных служащих.

Однако в законе не урегулирован вопрос о возможности сдачи государственным служащим недвижимого имущества.

Проанализировав сложившуюся судебную практику по данному вопросу установлено, что прямого запрета на получение дохода гражданским служащим в связи со сдачей в аренду жилого помещения нет.

Вместе с тем пунктом 4 ч.1 ст. 17 Федерального закона от 27.07.2004 года № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» гражданскому служащему запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность.

Понятие предпринимательской деятельности содержится в статье 2 Гражданского кодекса РФ.

Предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке.

При этом отсутствие регистрации гражданского гражданина, в том числе гражданского служащего, в качестве индивидуального предпринимателя, не свидетельствует о том, что данное лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность.

Читайте также:  Франшиза старбакс: стоимость и условия открытия кофейни starbucks

Напротив, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации образует состав преступления, предусмотренного ст.171 Уголовного кодекса РФ — незаконное предпринимательство.

Согласно п.2 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 18.11.

2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» не влекут уголовную ответственность за незаконное предпринимательство случаи, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере).

Позиция Минфина РФ по вопросу сдачи госслужащим в аренду имущества

Источник: http://personright.ru/gosudarstvennyye-sluzhashchiye/390-gossluzhashchiy-sdayet-v-arendu-kvartiru.html

Самозанятые арендодатели. Опасно ли «светиться»?

Какие налоги платят самозанятые, если они сдают жилье в аренду? Нужно ли платить НДФЛ при продаже недвижимости? 

Представьте ситуацию: вы платите налог от сдачи квартиры в аренду. А через некоторое время решаете продать жилье. Нужно ли в этом случае платить налог на доходы физлиц в 13%? И если да, можно ли рассчитывать на имущественный налоговый вычет? Давайте разбираться.

Налог при сдаче в аренду

Раньше с доходов от сдачи в аренду нужно было отдавать стандартные 13% (НДФЛ). Но с 2019 года можно зарегистрироваться в качестве самозанятого и выплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

если вы сдаете в аренду жилплощадь физическому лицу, то заплатить в бюджет надо будет лишь 4% от дохода, а если организации или предпринимателю — 6%.

Воспользоваться новым налогом пока могут только жители четырех регионов – Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана. Именно в них проводится эксперимент по установлению нового спецрежима «Налог на профессиональный доход». Однако на днях стало известно, что Минфин планирует с 2020 года ввести профессиональный налог и в остальных регионах страны.

Самозанятые — граждане, которые получают доход от своей деятельности, но не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Если вы станете самозанятым, то можете быть уверены: в течение 10 лет пока проводится эксперимент государство не изменит ставки в 4 и 6% (п. 3 ст. 1 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Это значит, что, зарегистрировавшись в специальном мобильном приложении как самозанятый, до 31 декабря 2028 года за сдачу в аренду жилья вы будете платить указанную сумму.

Юрист рассказала, чем полезен арендодателям закон о самозанятых

Имущественный вычет при продаже

Не секрет, что при продаже жилья с полученного от покупателя дохода нужно заплатить НДФЛ. Причем налоговое законодательство разрешает уменьшить доходы от продажи жилища, в том числе, на сумму имущественного налогового вычета (1 млн рублей). Однако, как поясняет Анна Артамонова, адвокат, партнер адвокатского бюро «ЕМПП»,  здесь есть большое «НО».

Если квартира использовалась в предпринимательской деятельности, налоговые вычеты не предоставляются. 

Но как это ограничение действует в отношении самозанятых арендодателей? Является ли сдача в аренду квартиры предпринимательской деятельностью? Самозанятые – не обязательно индивидуальные предприниматели (ИП). Поэтому можно предположить, что если они будут продавать недвижимость, то эта норма на них распространяться не будет. Ведь без статуса ИП они вроде бы предпринимательскую деятельность не осуществляют.

Хотя, как рассказывает Аркадий Брызгалин, генеральный директор группы компаний «Налоги и финансовое право», налоговые инспекторы могут посчитать иначе.

В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности закон может предусматривать условия ее осуществления без государственной регистрации в качестве ИП, но это деятельность будет все равно являться предпринимательской.

Поэтому даже не являясь предпринимателем, но применяя спецрежим «Налог на профессиональный доход», недвижимость, которая сдавалась в аренду, будет считаться используемой в предпринимательской деятельности со всеми вытекающими налоговыми последствиями.

Аркадий Брызгалингенеральный директор группы компаний «Налоги и финансовое право»

Поспорить с налоговиками здесь можно. Для определения видов предпринимательской деятельности, которые можно осуществлять без регистрации, должен быть специальный закон. И он есть – закон от 27.12.2018 № 546-ФЗ, согласно которому только три вида деятельности могут осуществлять предпринимательство без регистрации ИП. Это уборка жилья, репетиторство и уход за людьми. 

«Для всех остальных видов деятельности, в том числе и для доходов от сдачи жилой недвижимости в аренду, статуса именно «предпринимательской» пока не установлено. Это как бы некий «профессиональный доход» физлица от использования имущества, который подвергается налогообложению в особом порядке.

Ведь если физлицо сдает квартиру в аренду, декларирует доходы, и, не являясь ИП исчисляет НДФЛ, то при продаже такой квартиры на него не распространяются ограничения, установленные подп. 4 п. 2 ст.

220 НК РФ (о не предоставлении налоговых вычетов на жилье, используемое в предпринимательской деятельности)», – добавляет Аркадий Брызгалин.

По его словам, это явная недоработка законодателя, который, кажется, сам запутался, где и когда гражданин становится предпринимателем и как квалифицировать осуществляемую им деятельность.

Если законодатель в ближайшее время не урегулирует данную ситуацию и не внесет соответствующие поправки в законодательство с ответом на вопрос «можно ли самозанятым, облагающим свой доход от сдачи квартиры в порядке НПД считать это предпринимательством», то ответ на него даст уже только судебная практика.

Продажа квартиры без налога

Но все эти риски можно избежать, если продать квартиру после минимального положенного срока ее владения. Налоговое законодательство в некоторых случаях освобождает продавца жилья от уплаты НДФЛ. В частности, если он владел квартирой больше трех или пяти лет.

Минимальный срок владения жильем, при продаже которого не нужно платить НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, п. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ)

3 года 5 лет
–  приняли в подарок от супруга, родителя, ребенка, бабушки, дедушки, внука, брата, сестры (с одним или двумя общими родителями)

Источник: https://www.cian.ru/stati-samozanjatye-arendodateli-opasno-li-svetitsja-290146/

Может ли госслужащий сдавать в аренду принадлежащее ему недвижимое имущество? | Статьи | Pro-персонал

Государственным гражданским служащим запрещено заниматься предпринимательской деятельностью. А как решается вопрос о том, имеет ли право госслужащий сдавать внаем (в аренду) жилое или нежилое помещение, находящееся в его собственности?

РЕШЕНИЕ: Государственный гражданский служащий имеет право сдавать внаем (в аренду) жилое или нежилое помещение, находящееся в его собственности, так как это действие в большинстве случаев не признается предпринимательской деятельностью.

Может ли госслужащий заниматься предпринимательской деятельностью

В соответствии с ч. 3 ст.

55 Конституции РФ права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. В отношении гражданских служащих это ограничение произведено прежде всего в ст. 17 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

Как без ошибки провести конкурс на госслужбе>>>

  • Анализ данной статьи показывает, что применительно к сдаче госслужащим внаем (в аренду) жилого или нежилого помещения, находящегося в его собственности, сомнения вызывает соблюдение запрета на осуществление предпринимательской деятельности гражданским служащим.
  • Таким образом, все упирается в вопрос: является ли такая деятельность предпринимательской?

Официальное определение предпринимательской деятельности дается в ч. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ.

Безусловно, деятельность по сдаче внаем помещений может осуществляться самостоятельно, на свой риск и быть направленной именно на систематическое получение прибыли от пользования имуществом.

В то же время если гражданский служащий – арендодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в установленном законом порядке, один из признаков предпринимательской деятельности отпадает.

  • Прием на работу бывшего госслужащего

Может ли деятельность, связанная с извлечением прибыли, считаться предпринимательской, если гражданин не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя?

Само по себе отсутствие государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя еще не говорит о том, что осуществляемая деятельность однозначно не считается предпринимательской. Об этом свидетельствуют, в частности, положения ст.

14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которые устанавливают соответственно административную и уголовную ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации.

В то же время не любая деятельность, связанная с извлечением прибыли, может автоматически рассматриваться в качестве предпринимательской, так как ч. 1 ст. 34 Конституции РФ говорит о праве граждан РФ на осуществление предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (то есть помимо предпринимательской существует и иная экономическая деятельность).

Таким образом, вопрос о том, как разграничить предпринимательскую и иную экономическую деятельность и к какой из них отнести сдачу внаем помещений, в законодательстве однозначно не решен.

  • Закон о государственной гражданской службе: практика применения
  1. Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке
  2. Следует при этом отметить, что у ряда государственных органов сложилась определенная позиция по данному вопросу.

Пример

Источник: https://www.pro-personal.ru/article/1089426-qqea-16-m10-mojet-li-gosslujashchiy-sdavat-v-arendu-prinadlejashchee-emu-nedvijimoe

Может ли госслужащий сдавать квартиру в аренду?

1456 юристов сейчас на сайте

Здравствуйте. Я — госслужащий. Имею ли я право сдать в аренду собственное жилье организации для проживания там их сотрудника. При этом между сторонами будет заключен договор аренды, буду платить 13% НДФЛ и т.п. Не будет ли противоречить это закону о госслужбе?

По данным Прокуратуры СПб (http://procspb.ru/question/1711) вроде бы можно сдавать в аренду. Но я ничего не понял… Какова правовая практика? Кого-нибудь за это увольняли вообще?

Клиент оставил отзыв о сервисе показать Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (4)

  • 10,0рейтинг
  • 12513отзывов
  • эксперт

Добрый день. Можно. Это не считается предпринимательством, так как это нет систематичности. 

Например

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» (с изменениями и дополнениями)

..

2.

В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения,но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/1253895/#ixzz4q8PAk0w4

  • В Вашем случае есть смысл ссылаться и на такой подход.
  • Тут речь идет о незаконном предпринимательстве, но подход понятен и однозначен
  • Предпринимательской деятельности тут не будет
  • 8,3рейтинг
  • 2528отзывов
  • эксперт

Здравствуйте, Иван!

На сайте прокуратуры все верно и подробно изложено. 

Если вкратце, то сдача квартиры внаем может быть признана предпринимательской деятельностью, если, например, квартира сдается посуточно различным гражданам. Или, например, сдается несколько квартир.

В противном же случае никакой систематичности (а значит и предпринимательской деятельности) нет, что подтверждают и Минфин России в своих письмах.

Источник: https://pravoved.ru/question/1727094/

Сдавать квартиру в аренду и уменьшить налог до 4%

Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Проекта закона можно найти на сайте Госдумы http://sozd.duma.gov.ru/bill/551845-7.

Важно: закон вступит в действие с 1 января 2019 года. 28 ноября 2018 года Закон был подписан Президентом РФ Владимиром Путиным.

Читайте также:  Принципы, функции и цели корпоративных финансов

Мы будем Вас знакомить со всеми принятыми изменениями к Закону и анализировать их – применительно к аренде жилья.

Если у вас нет времени читать, то вот краткие рекомендации:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас

Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Что изменится теперь?

  1. Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
  2. Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
  3. Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
  4. Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
  5. Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
  6. Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
  7. Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

В чем отличия самозанятого от ип

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Статус ИП позволяет платить 6% с дохода за аренду вместо 13% НДФЛ. Поэтому многие регистрировали или планируют регистрировать ИП, чтобы платить меньше налогов.

Чем статус самозанятого отличается от ИП?

  1. ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  2. Власти обещают более простую регистрацию.
  3. ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  4. ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  5. ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  6. Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  7. ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  8. У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Статус самозанятого обещает много преимуществ

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

  1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет -какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
  2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).

Как это будет работать: например, вы сдаете квартиру в найм физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%).

А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев.

Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

  1. В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
  2. Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Чего нельзя при статусе самозанятого

  1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
  2. Нельзя получать доход в натуральной форме.

Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире.

Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».

И вот так тоже по букве закона нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

  1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов. Если Вы сняли квартиру за 20000 рублей и сдали с субаренду за 40000 рублей, то налог заплатите с 40000 рублей.

Есть сложные вопросы и не все пока очевидно – подписывайтесь на наше пособие

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

А теперь про сложные вопросы. Мы их сформулировали и будем искать на них ответы – ответы вы можете найти в пособии “Арендодатель-самозанятый“:

  1. Закон касается только сдачи жилья в найм и аренду. А что делать со сдачей гаража или машиноместа?
  2. Какова будет технология расчета налога и контроля ФНС за безналичными поступлениями? Банки все настороженней относятся к поступлениям на счета физлиц и переводы карта-карта, блокируют счета и карты «по первому чиху». Как банки будут относится к платежам в пользу самозанятых? Будут ли им открывать специальные счета и пластиковые карты к ним?
  3. Может ли иметь статус самозанятого нерезидент (который был бы вынужден платить как физлицо НДФЛ в размере 30%)? – Судя по тексту законопроекта, важно, чтобы «местом ведения деятельности территория субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент». Поэтому можно сделать вывод, что такое «место ведения деятельности» – это как раз место нахождения объекта, который сдается в аренду/найм. Однако вопрос все-таки остается. А если арендодатель сдает два объекта – один в Москве, а второй в Санкт-Петербурге? А если арендодатель зарегистрирован в Москве, и заключил договор с московской же фирмой о сдаче в аренду этой фирме жилья в Санкт-Петербурге?
  4. Можно ли взять чужую квартиру в найм или по договоре безвозмездного использования, и сдавать ее от своего имени со статусом самозанятого?
  5. Как правильно оформить сдачу квартиры, если у нее – несколько владельцев?
  6. Возникнут какие-то ограничения при продаже квартиры, если она ранее сдавалась самозанятым?
  7. При сдаче в аренду организации – как подтвердить, что у арендодателя есть статус самозанятого, и арендатор не должен удерживать НДФЛ?

Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит

Кассовый метод при налогообложении самозанятых будет применяться в самом простом варианте: сколько получили денег за месяц – столько заплатили налогов в следующем месяце. Никакого распределения сумм, учета понесенных издержек и прочих льгот (кроме однократного 10000-рублевого налогового вычета).

Почему это важно для сдачи в аренду и что с этим делать?

Ситуация первая – страховой депозит.

Например, обычная практика: квартира стоит 30000 рублей в месяц, при этом арендатор вносит сразу плату за 1 месяц и страховой депозит в размере месячной платы. Всего уплачено 60000 рублей. Налог составит (без налогового вычета) 4%, или 2,400 рублей.

Но ведь депозит – это еще не доход арендатора? Он ведь может быть использован на покрытие ущерба, а может быть и возвращен (если ущерба не было). А может пойти как оплата за последний месяц, если стороны договорятся об этом. Но по закону все просто – получил деньги – плати налог.

А если депозит или его часть придется возвращать, то уменьшай доход в месяц выдачи. А если доход получился отрицательным, то можно будет зачесть переплату в будущем.

В законе не прописано детально, как информация о возвратах должна фиксироваться и попадать в ФНС. Вероятно, тоже в приложении «Мой налог».

Ситуация вторая – оплата ЖКХ.

Частая ситуация: оплата за найм составляет 40000 рублей в месяц, при этом арендатор платит сам «по счетчикам» за воду и электричество, а арендодатель из 40000 вносит квартплату – например, 5000 рублей. При этом как самозанятый он уплатит налог со всей суммы 40000 рублей, или 1600 рублей в месяц.

Его можно снизить на 200 рублей (5000 х 4%), если квартплату жилец оплатит сам, и предоставит подтверждения. И тогда чек надо пробить только на 35000 рублей. Стоит ли игра свеч- смотрите сами.

Чтобы все оформить корректно, может потребоваться подписать допсолгашение и изменить формулировки в договоре найма.

Следим за темой и будем держать в курсе

Мы будем следить за темой и готовы проконсультировать Вас – по Закону и подзаконным актам к нему. При покупке пособия “Арендодатель-самозанятые” вы будете получать его обновления, которые мы планируем выпускать по мере выпуска нормативных документов и анализа реальных ситуаций.

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Рекомендация на данный момент:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Источник: https://moskvarenta.ru/self/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector