Расчетный счет и банковская карта для безналичных расчетов

Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели.

Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций.

Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.

Сущность­

Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения.

Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички.

Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.

Плюсы и минусы

Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.

Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.

Принципы осуществления­

Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

• Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
• Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
• Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
• Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

Правила осуществления безналичных расчетов

Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями.

Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению.

В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:

• ИНН владельца счета;
• название и номер счета кредитной организации;
• наименование банка плательщика;
• номера счета и БИК получателя перевода.

Оплата по безналичному расчету

Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Возврат денег покупателю

Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:

• товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
• утеряны документы о переводе средств;
• покупка относится к списку незаменяемой продукции.

Возврат товара

Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно.

Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах.

Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.

Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение.

Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.

Что собой представляет безналичная форма расчетов?

Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют лицензии на реализацию банковских операций.

В общем виде безналичные платежи – это расчеты, которые реализуются путем движения денежных средств по счетам, принадлежащим участникам таких расчетов.

Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки.

• Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46 «Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения;
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.

Источник: https://tforeanda.ru/oplata-beznalichnym-raschetom/

Безналичный расчет — это … Что такое безналичный расчет: формы, организация, система

Добавлено в закладки: 0

Что такое безналичный расчет? Описание и определение термина.

Безналичный расчет – платеж, который осуществляется без использования наличных денег, то есть зачисление денег на Банковский счет получателя с банковского счета плательщика проходит через банк. Безналичные расчеты проводят через банк, при помощи клиринговых расчетов, взаимозачетов, чеков, кредитных карточек, векселей.

Функции, которые исполняет безналичный расчет: ускоряет кругооборот денежных средств, при проведении сделок уменьшает потребность в наличных деньгах; уменьшает издержки обращения наличных денег.

Безналичное движение денег трудно скрыть от контролирующих органов, потому государство способствует росту доли безналичных расчетов в денежном обращении страны.

Безналичные расчеты — это платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, при помощи перечисления зачетов взаимных требований и денежных средств по счетам в кредитных учреждениях.

Имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, уменьшении наличных денег, которые необходимы для обращения, уменьшении издержек обращения; организация денежных расчетов с применением безналичных денег намного предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому использованию безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков и заинтересованность государства в их развитии, как по отмеченной выше причине, так и для регулирования и изучения макроэкономических процессов.

Отличия в организации безналичных расчетов

В Канаде, США, Франции, Великобритании, Италии широкое распространение имеет система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Бельгии, Австрии, Германии, Венгрии, Франции, Голландии, Швейцарии, Италии) преобладают жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов сначала через специальные жиробанки, а потом через сберегательные кассы и коммерческие банки. Сущность данных расчетов в перечислении средств по особенным счетам на основании поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств на счет получателя со счета плательщика.

Расчетные операции

Расчетные операции относят к числу самых важных банковских операций. Они включают аккредитивные, инкассовые, переводные операции.

С совершенствованием и развитием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала использоваться система электронных платежей, которые используются для платежных и кредитных операций и контроля над состоянием банковских счетов при помощи передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, ускорению денежного оборота, уменьшают издержки, которые связаны с исполнением платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при платежных оптовых операциях применяются телеграфные переводы.

В настоящее время в электронной системе денежных переводов действуют банковские автоматы, которые позволяют клиенту банка подключаться самостоятельно к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: внесение вклада, получение наличных денег со счета, перевод средств по счетам и др. Некоторые банкоматы служат лишь для выдачи наличных денег.

В россии

• Расчёты платёжными требованиями
• Расчёты по аккредитивам
• Расчёты платёжными поручениями
• Расчёты по инкассо
• Расчёты чеками

Источник: https://biznes-prost.ru/beznalichnyj-raschet.html

Безналичные денежные расчеты без расчетного счета с помощью пая

Отсутствие средств для совершения налоговых платежей — обычное дело для многих современных компаний и ИП. В результате задержки на расчетном счету организации «подвисает» инкассо от ФНС.

Единственное решение в такой ситуации — работать с наличностью, что не всегда удобно. На практике безналичные денежные расчеты можно производить и без расчетного счета.

Вопрос в том, как это сделать правильно.

В чем первопричина?

Налоговая инспекция убеждает граждан, ИП и компании своевременно платить налоги. Если этого не происходит, сотрудники ФНС направляют поручения по инкассо в банк для погашения задолженности.

Если средств не хватает, расчетный счет замораживается, а при любых поступлениях банк обязан направлять средства на погашение долга перед налоговой службой.

У ИП или компании в такой ситуации имеется два пути — дождаться, пока деньги будут перечислены в полном объеме или же попытаться работать без расчетного счета.

В чем плюсы и минусы наличности?

Организация безналичных платежей позволяет избежать многих проблем и ускорить проведение транзакций. Так почему же многие предпочитают использовать наличность? Ее преимущества в следующем:

• Деньги не поступают на расчетный счет, поэтому ФНС не сможет их забрать. В свою очередь, безналичные денежные расчеты находятся под контролем налоговой.
• Нет необходимости готовить платежные поручения и ждать, пока финансовое учреждение выполнит поставленную задачу по зачислению средств.

Недостатки:

• Объем наличности, которая может использоваться при расчетах между компаниями, составляет 100 тысяч рублей. Превышение этой суммы ведет к штрафным санкциям (пострадать могут и контрагенты).
• Безналичные денежные расчеты проходят через банк и физически денег не видно. Наличные хранятся в кассе (в пределах установленного лимита). Средства свыше установленной суммы должны инкассироваться и передаваться в банк.
• Контрагент, получающий платеж наличными, должен иметь ККТ. При отсутствии кассовой техники провести сделку на законных основаниях не получится.

Безналичные денежные расчеты без р/с: это реально?

Альтернатива наличности — оплата с применением паевых инвестиционных фондов (ПИФов). Организация безналичных расчетов (без р/с) возможна только с участием открытых ПИФ, ведь только они производят сделки купли/продажи паев в любое время и по первому требованию клиента. Паи других видов (закрытые или интервальные) такие сделки не проводят.

Безналичные денежные расчеты осуществляются с применением паев. При этом у представителя компании или ИП имеется два пути:

• Приобрести пай на всякий случай. В случае замораживания расчетного счета поставщик получает свой актив. Остальное время пай приносит компании дополнительную прибыль. После передачи пая поставщику, последнему остается его обналичить.

• После ареста (замораживания, блокировки) расчетного счета ИП (руководитель компании) обращается к покупателю с просьбой произвести платеж с применением рассматриваемого актива. После совершения сделки какого-либо документарного подтверждения ждать не стоит, ведь пай является бездокументарным инструментом. Единственное, на что можно рассчитывать — получение выписки о владении паем.

Чтобы провести безналичные денежные расчеты с помощью пая, потребуется:

• Подобрать ПИФ.
• Подготовить необходимый пакет бумаг.
• Явиться в офис фонда с паспортом и доверенностью.
• Передать заявку на покупку (форму можно получить в самом фонде).
• Перевести деньги на р/с ПИФ.

— Оплатить счет без расчетного счета: как это сделать?

К документам, которые требуются для проведения операции, стоит отнести:

• Платежные реквизиты компании в банке.
• Решение о назначении директора.
• Копию документа о госрегистрации, карты с образцами и устава организации (должны быть заверены нотариусом).
• Доверенность.

Также придется заполнить:

• Заявку на приобретение пая.
• Заявление на оформление лицевого счета.
• Анкету.

После проведения операции на руки выдается соответствующее уведомление, где указано число приобретенных паев, цена каждого актива и день покупки.

Впоследствии стоимость инструмента должна отражаться в отчетности (с учетом изменения цены).

Безналичные денежные расчеты с применением паев производятся путем посещения регистратора и оформления передаточного распоряжения (форма передается в ПИФ).

После этого оформляется взаимозачет.

Что в итоге?

Организация безналичных денежных расчетов с помощью ПИФа повышает оборот документов в компании, но зато позволяет рассчитаться с поставщиками даже при замороженном расчетном счете. Применять эту стратегию или нет, решает сам ИП или представитель компании.

Источник: https://raschetniy-schet.ru/beznalichnye-denezhnye-raschety/

Расчеты с использованием банковских карт

Одним из таких способов являются расчеты с использованием банковских карт.

Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах. Эти факторы обусловили широкое применение банковских карт в последнее десятилетие.

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.

Банковские карты также могут быть использованы при выплате стипендий и заработной платы, пенсионных проектов, для реализации программ целевой социальной поддержки, и т.д.

Часто карта предусматривает возможность предоставления ее держателю дополнительных услуг: скидок при покупке товаров и услуг, страхования его жизни и имущества, получения краткосрочного кредита банка при недостаточности средств на счете и т.д.

Банковская карта имеет ценность и реализует все свои достоинства не как кусок пластика, а как инструмент, существующий в рамках платежной системы. Причем, чем более развитой является система, тем большее значение приобретает карта.

Участники расчетов банковскими картами

• Участниками платежной системы являются:
• • организация — эмитент карточек;
• • держатели карточек;

• торговые организации, обслуживающие карты, т.е. принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;

1. • кредитная организация — эквайер;
2. • процессинговый центр;
3. • расчетный агент.
4. Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт.

Эмитенты банковских карт

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте.

Одновременно кредитная организация на территории Российской Федерации может выступать распространителем карт других эмитентов. Для этого необходимо специальное разрешение ЦБ РФ.

• Эмитенты могут предоставлять своим клиентам — юридическим и физическим лицам два типа карт:
• • расчетные;
• • кредитные.
• Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимит — предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт. Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом, и в пределах расходного лимита.

На основе заключенных договоров эмитент выдает банковские карты своим клиентам — юридическим и физическим лицам. К одному счету клиента в данном банке могут быть привязаны несколько карт.

Каждая карта должна содержать наименование и логотип эмитента, позволяющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персональный идентификационный номер (РIN-код).

Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.

Достоинством применения банковских карт (для осуществления расчетов и получения наличных денег) являются возможность отражения операций с использованием нескольких однотипных банковских карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена (конвертации) валют.

Так, для осуществления платежей в торговой сети и получения наличных денег в валюте РФ допускается списание средств со счетов, открытых в иностранной валюте, и наоборот. При этом все расчеты в иностранной валюте осуществляются с соблюдением действующего валютного законодательства.

Организации, обслуживающие банковские карты

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Торговые точки, обслуживающие банковские карты, должны быть оборудованы терминалами — специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляются авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции с данной картой.

Банк-эквайер

Банк-эквайер — это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами (или эмитентами карт).

Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денег и предоставления информации о состоянии счета клиента, а также для осуществления безналичных платежей.

Процессинговые центры

Процессинговый центр — компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы.

Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам.

В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами. Процессинговый центр может принадлежать банку-эмитенту или выступать самостоятельной организацией.

Расчетные агенты

Расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения.

Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков — эмитентов карт. Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними.

Для того чтобы гарантировать осуществления платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.

Схема расчетов банковскими картами

1. Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты осуществляется следующим образом.

2. 1 — держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для помещения в электронный терминал и набирает свой РIN-код;
3. 2 — терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, оплачиваемую держателем;
4. 3 — терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту;
5. 4 — банк-эмитент подтверждает проведение сделки;
6. 5 — терминал списывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип (он подписывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает купленный товар, экземпляг^слипа и ему возвращается карта;
7. 6 — в конце каждого рабочего дня торговое предприятие передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции;
8. 7 — банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торгового предприятия;
9. 8 — эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является;
10. 9 — процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и доводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов;
11. 10 — расчетный банк производит погашение взаимных обязательств банков- участников, списывая соответствующую сумму с ведущегося у него корсчета банка-эмитента и зачисляя ее на корсчет банка-эквайера;
12. 11 — эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.

• Аналогичным образом осуществляется использование карты и проведение расчетов при получении наличных денег в банкомате.
• Как видно из схемы, операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление документов на бумажном носителе (или электронном носителе). Слип (квитанция электронного терминала), составленная на предприятии торговли, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
• • идентификатор предприятия;
• • дату совершения операции;
• • сумму операции;
• • валюту операции;
• • код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;
• • реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
• • подпись держателя карты.
• Для слипа, составленного в пункте выдачи наличных денег, помимо перечисленных, дополнительным реквизитом может быть сумма комиссионных эквайера за проведение операции. В случае использования карты для получения наличных денег в банкомате оформляется квитанция со следующими реквизитами:
• • идентификатор банкомата;
• • дата совершения операции;
• • сумма операции;
• • валюта операции;
• • код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;

• реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности. Расчеты с помощью банковских карт имеют несомненные преимущества для клиента банка.

Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т.д.

Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/51-raschety-s-

Виды безналичного расчета (стр. 1 из 2)

Безналичные расчеты
— это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

В Российской ФедерацииЦентральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

• Расчёты платёжными поручениями
• Расчёты по аккредитивам
• Расчёты чеками
• Расчёты по инкассо
• Расчёты платёжными требованиями

Платёжное поручение
— это распоряжениевладельцасчёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде.

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й — банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
• в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя.

Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении.

Аккредитив

— это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву, указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель).

Пример: Компания А хочет купить у компании Б мешок цемента. Однако компания А не хочет платить деньги сразу компании Б, беспокоясь о ее неблагонадежности.

Она идет в Банк и говорит: «Банк, я хочу заплатить компании Б за мешок цемента, ты деньги зарезервируй, но переведи только когда компания Б поставит мне мой цемент». Вот этот разговор в письменном виде и называется Аккредитив.

Банк соглашается, переводит деньги компании А на специальный счет, и когда компания Б предоставляет документы о том, что поставка произведена, переводит ей эти деньги.

Преимущества данной формы безналичных расчетов
: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки
: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Чек
— ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.

Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д.

Расчётные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств. Акцепт чека — это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счёт получателя указанную в чеке сумму.

Инкассо
— посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

• Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.
• Инкассо может быть чистым и документарным.
• Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатки инкассовой формы расчетов
: 1) Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; 2) Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

Платёжное тре́бование
(в просторечии «платёжка») — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Оферта — предложение (письменное либо устное) одного лица другому конкретному лицу или лицам заключить гражданско-правовой договор.

Согласно российскому законодательству оферта должна:

• быть достаточно определённой, то есть должно быть все понятно и недвусмысленно.
• выражать намерение лица заключить договор с адресатом;
• содержать все существенные условия договора или порядок их определения.

7) Кли́ринг (англ. clearing — освобождаться) — безналичные расчёты между странами, компаниями, предприятиями за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путём взаимного зачёта, исходя из условий баланса платежей.

Клиринг — процедура финансовых оборотов, в которой клиринговый субъект работает в качестве посредника, и принимает на себя роль покупателя и продавца в данной транзакции с целью обеспечения заказов между двумя сторонами. Такая практика используется обычно в международном обороте между предприятиями. По-другому такие транзакции называют ещё компенсационными транзакциями.

Клиринг также используется в банковском деле, как «очищение» взаимных обязательств, часто работая циклически, а для выполнения этих функций банки часто используют клиринговые дома. В этом случае клиринг выступает формой безналичных двусторонних или многосторонних расчётов в системе платежей.

Основой клиринга могут быть также торговые договоры, которые подписываются с целью уравновешивания стоимости в оборотах и определяющие количество и тип товаров, а также платежные договоры, которые устанавливают условия выполнения расчётов между партнёрами.

Оплата наличными может быть реализована только между двумя партнёрами.

Она выравнивает балансовую разницу в конечном сальдо сторон, как двух- или многосторонних обязательств, которые являются следствием соглашений гражданско-правовых, публично-правовых, или соглашений смешанного характера.

Источник: https://mirznanii.com/a/4427/vidy-beznalichnogo-rascheta

Расчетные операции современной организации — современный взгляд учета и анализа



Расчетная операция — представляет собой операцию, которая предполагает взаиморасчет между двумя взаимосвязанными сторонами. Расчётные операции могут быть как внутри организации. Так и за ее пределами. Так, например расчеты с персоналом по оплате труда можно отнести к внутренним расчетам, а расчеты с поставщиками и покупателями к внешним [1].

• Данная трактовка является основной и ведущей трактовой в современной экономике. Все расчеты можно подразделить на две группы:
•  расчеты внешнего характера;
•  расчеты внутреннего характера.
• Внешние расчеты связаны с поставщиками и покупателями, так как именно данная категория обеспечивает организацию бесперебойной работой, поставщики представляют собой источник материалов, а покупатели являются потребителем изготовленной продукции, работы или услуги.
• Таким образом, можно утверждать, что расчеты с данными категориями — одни из самых важных расчетов на предприятии или в организации.
• Расчеты с поставщиками и подрядчиками — данный блок информации предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:
•  полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды, а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;
•  товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);
•  излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке;
•  полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.

Поставщики и подрядчики — это организации, которые поставляют предприятию необходимые ему товарно-материальные ценности или оказывают различные услуги. Первым документом, с которого начинается сотрудничество с поставщиком или подрядчиком является договор.

С точки зрения бухгалтерского учета, операции по расчетам с поставщиками отражаются на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Счет является активно-пассивным, так как может проявлять себя в зависимости от формируемой задолженности (дебиторской или кредиторской) и как активный и как пассивный.

При получении материальных ценностей счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» отражается о кредиту в корреспонденции с материальными счетами: 10 «Материалы», 41 «Товары», 08 «Вложения во внеоборотные активы» и т. д.

С покупателями отражаются на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», по аналогии со счетом 60, счет 62 является активно-пассивным.

Отражение дебиторский задолженности покупателя отражается на счете 62 по дебету, а оплата, то есть зачисление средств от покупателя на расчетный счет отражается по кредиту данного счета.

Зачисление средств на расчетный счет отражается в корреспонденции с денежными счетами, которые стоят по дебету.

Относительно безналичных форм расчетов, можно сказать, что данная форма регулируется рядом нормативных актов РФ.

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации.

Значимым нормативным актом, регулирующим эту сферу общественных отношений, становится Гражданский кодекс РФ (ст.

861–885), федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», закон «О банках и банковской деятельности».

1. Безналичная форма денежного обращения представляет собой сумму платежей, которая осуществляется путем перечисления денежных средств на банковский счет или с банковского счета в безналичной форме [2].
2. Приоритет безналичного расчета заключается в следующем:
3.  оценка и наблюдения денежного оборота;
4.  широкая сфера кредитной возможности банковской системы;
5.  безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.
6. Значение безналичного расчета весомо, так как:
7.  безналичная форма помогает концентрировать денежные ресурсы;
8.  безналичная форма вызволяет нормально функционировать средствам в народном хозяйстве.

Система правил проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

С целью проведения межбанковского безналичного расчета банк открывает в ином банке корреспондентский счет. Кроме того, для проведения межбанковского расчета и иных операций любой банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиент банка имеет право открыть в другом банке без ограничения следующие разновидности банковских счетов:

 расчетный счет, который открывается коммерческой организацией и предприятиями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;

 текущий счет, который может быть открыт юридическим лицом, предприятием, организациями, учреждением, финансирование деятельности которого идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);

 для организации и юридического лица, которое систематически является должником по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

 по распоряжению владельца;

 без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;

 между плательщиком и получателем;

 между банком и плательщиком.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

• Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
• Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:
•  распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
•  распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
• Контроль и ревизия расчетных операций нацелены не только раскрывать допущенные недостатки в их организации, но и предупреждать неправильное использование платежных средств.
• По этой причине за состоянием расчетно-платежной дисциплины на каждом предприятии должен функционировать систематический контроль на всех стадиях формирования и реализации расчетных взаимоотношений, начиная от их планирования и заканчивая погашением задолженности.
• Вся проблемы связанные с безналичными расчетами можно разделить на три группы.
• Первая группа вопросов в системе безналичной форме расчетов на сегодняшний день связана с очень низкой эффективностью подобных платежей.
• Вторая группа проблемных вопросов посвящена изучению возможностей адаптации иностранной системы банковских технологий, которые проводят расчетные операции в отечественной системе.
• Третья группа проблем связана с вопросом снижения платежного риска, что достаточно актуально и весомо на сегодняшний день.

Более того, можно отметить, что отдельный сегмент платежной системы отличен от иных сегментов в большей степени по уровню технологического развития. Основная часть платежа чаще всего осуществляется через систему МФО расчетной сети Банка России, которая сегодня не может соответствовать предъявляемому требованию не только по скорости расчета, но и по качеству проведения данных расчетов.

1. Интеграция в мировую платежную систему на сегодняшний день реализуется достаточно медленно и ее применение с целью улучшения как международных, так и внутрироссийских расчетов. Решение упомянутых проблем, которые связаны с организацией расчетов, и иных, сопутствующих развитию каждой из подсистем межбанковских операций идет по следующим основным направлениям:
2.  совершенствование форм организации расчетов через расчетную сеть Банка России;
3.  широкое использование электронных платежей и современных технологий с использованием вычислительной техники и компьютерных сетей;
4.  развитие новых форм организации расчетов.
5.  остановимся подробнее на каждом из этих направлений.

Банк России уже не первый год ведет работу по совершенствованию платежной системы нашей страны, которая способствует постепенному улучшению качества расчетов и подготавливает платформу для введения более современных форм организации расчетов.

Помимо чисто технической модернизации системы расчетов через РКЦ разработаны и постепенно внедряются меры по совершенствованию методологических основ проведения расчетов.

Без солидной правовой базы платежная система России будет12 подвержена нестабильности и будет заключать в себе постоянный правовой риск для банков и всей экономики в целом. Электронные платежи — динамичная область права не только в нашей стране, но и за рубежом.

Обобщая все вышесказанное, можно заключить, что безналичные формы расчетов, в том числе и с поставщиками занимают значимое место в современной организации, но так как расчетные операции сложно и важны — организации должны регулярно их контролировать, анализировать и наблюдать за ними

Литература:

1. Гражданский кодекс РФ: часть I от 30.11.1994 № 51-ФЗ
2. Соловьёва Е. В. Внутренний контроль налоговых обязательств на производственных предприятиях. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.scienceforum.ru /2014/728/6092
3. Понятие и цели финансового контроля. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/finansy/ponyatie-finansovogo-kontrolya.html

Основные термины (генерируются автоматически): расчет, счет, расчетный счет, безналичная форма, безналичная форма расчетов, банк, поставщик, операция, покупатель, средство.

Источник: https://moluch.ru/archive/111/27261/

Безналичные платежи, прием и возврат, проблемы оплаты безналом, виды и учет безналичных расчетов

Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований.

Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег.

Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).

Безналичные расчеты и платежи

Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).

Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.

Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.

Безналичный платеж что это

Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:

• в правовом поле,
• по банковским счетам,
• в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
• добровольно (с согласия плательщика),
• в определенный срок,
• с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
• на договорных условиях.

Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

• платёжные поручения и требования поручения,
• чеки, аккредитивы,
• инкассовые поручения,
• электронные платежи.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/beznalichnye-platezhi/