Как заполнить декларацию 3ндфл для налогового вычета в 2020 году

Каждый год Налоговая служба РФ размещает на своем сайте специальную программу, позволяющую заполнить декларацию за прошедший период. Несмотря на то что на первый взгляд интерфейс схож, в релизах каждого года есть свои особенности и специфика.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 годуНалоговая декларация.

Как заполнить 3-НДФЛ для ИИС в 2019 году

Самый быстрый способ безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ на ИИС — воспользоваться программой, скаченной с официального сайта Налоговой службы.

В приложение, позволяющее сформировать документ для обращения за возвратом НДФЛ в 2019 году, изменения также внесены. Поэтому, даже если использовалась программа за 2018 г., необходимо установить новую.

Аналогичный функционал доступен и онлайн. Однако для его использования необходимо авторизоваться в личном кабинете на портале.

В офлайн-версии перемещение по вкладкам производится выбором необходимой в вертикальном меню слева.

Вкладка «Задание условий»

На этой вкладке необходимо:

  1. Заполнить поле «Номер инспекции». Узнать необходимое значение можно на сайте Налоговой службы, введя свой адрес регистрации в разделе «Определение кода ИФНС и муниципального образования».
  2. Указать номер корректировки. Для первой декларации за год он равен «0», затем по возрастающей.
  3. Внести код ОКТМО. Выписать его нужно с той же странице, на которой была получена информация о коде ИФНС, из графы «Муниципальное образование».
  4. Отметить, к какому типу налогоплательщиков относится составитель. Наемный работник, заполняющий документ для получения вычета по индивидуальным инвестиционным счетам, выбирает пункт «Иное физическое лицо».
  5. Выбрать тип дохода, полученного за отчетный период.
  6. Указать, лично или через доверенное лицо будет подана декларация.

Заполнение вкладки Задание условий.

Вкладка «Сведения о декларанте»

В этой вкладке требуется заполнить все поля, указав соответствующие сведения о себе. Единственная графа, которая может вызвать затруднения, — это номер ИНН.

Как узнать свой ИНН

Номер ИНН можно выписать из справки 2-НДФЛ, полученный от работодателя. Второй способ — узнать его на сайте налоговой. Для этого понадобится перейти в одноименный раздел и указать:

  • ФИО;
  • паспортные данные;
  • дату и место рождения;
  • проверочный код с предложенной картинки.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

Для заполнения этого раздела понадобится выданная работодателем справка. Все указанные в ней сведения о заработанных деньгах нужно в точности перенести в декларацию. Если человек официально трудоустроен в нескольких местах, для увеличения налогооблагаемой базы вносится информация из всех документов.

Если же для оформления вычета достаточно суммы, удержанной в качестве налога по 1 месту работы, то необязательно указывать остальные доходы, с которых уже был удержан НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 годуДля заполнения вкладки Доходы, полученные в РФ, необходимо сначала получить справку от работодателя.

Заполнение этого раздела начинается с внесения источника выплат. Для того чтобы указать своего работодателя, необходимо:

  • нажать на кнопку, обозначенную символом «+» зеленого цвета;
  • в появившемся окне указать реквизиты организации;
  • отметить необходимость учета стандартных вычетов, если она есть;
  • сохранить карточку.

Все сведения о месте работы выписываются из выданной справки.

После этого последовательно вносятся все полученные от этого источника в течение года доходы. Для этого необходимо нажать на кнопку, также обозначенную символ «+» зеленого цвета, но расположенную возле среднего поля. В появившееся окно вносится:

И такое действие повторяется для каждой строки справки 2-НДФЛ. Программа автоматически складывает указанные выплаты. Поэтому правильность заполнения можно проконтролировать, сравнив итоговую сумму со справкой.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 годуЗаполнение декларации.

В этой же вкладке в нижнем поле по аналогичной схеме указывается информация о предоставленных налоговым агентом вычетах.

Процесс повторяется по всем источникам дохода.

Стандартные налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ

Если такой способ уменьшения НДФЛ был применен работодателем, информация об этом указывается в предыдущем шаге. После перехода в этот раздел дополнять ее не нужно.

Если по каким-то причинам этого не произошло и налогоплательщик планирует получение вычетов совместно с возвратом НДФЛ по ИИС, ему следует заполнить эту вкладку вручную, указав сведения о детях.

Вкладка «Вычеты»

Вкладка «Вычеты» содержит 4 вида законодательно допустимых способов уменьшения НДФЛ. Для того чтобы уведомить налоговую службу о внесенных на ИИС средствах и ценных бумагах, проданных после нахождения их в собственности налогоплательщика более 3 лет, необходимо выбрать раздел «Инвестиционные и убытки по ЦБ».

В нем владельцу ИИС необходимо:

  1. Промаркировать галочкой пункт «Предоставить инвестиционные вычеты».
  2. Указать сумму, зачисленную на ИИС, в соответствующем поле.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 годуВкладка Вычеты.

Право на получение налогового вычета с переведенных на ИИС денег регламентируется пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ. Поэтому указывать нужную величину следует в третьем сверху поле, расположенном напротив строки со ссылкой на этот параграф.

Первые 2 поля относятся к торговле ценными бумагами с брокерского счета, не имеющего статуса ИИС. Указываемая цифра не должна превышать 400 тыс. руб. Получить возврат НДФЛ с большей суммы нельзя.

Для тех, кого интересуют только вычеты по ИИС первого типа на внесенные средства, заполнение декларации можно считать законченным. Если же имеются и другие основания для возврата ранее уплаченного НДФЛ, их нужно указать в этой же декларации в соответствующих подразделах.

При этом надо помнить, что общая сумма возвращенного налога не может превышать уплаченную. Пример: Иванов И.И. за год получил 500 тыс. руб. Его работодатель удержал НДФЛ в полном объеме. По итогам года он составляет декларацию 3-НДФЛ, где указывает:

  • инвестиционный вычет по ИИС первого типа с суммы в 400 тыс. руб.;
  • возврат налога с суммы 120 тыс. руб. за услуги стоматолога.

Рассчитать, сколько гражданин получит от налоговой службы, можно, взяв 13% от общей суммы 520 тыс. руб. Однако размер возврата не может превышать уплаченный за период налог, поэтому он получит только 13% от 500 тыс. руб., или 65 тыс. руб.

Проверка, печать и сохранение

После заполнения всех вкладок составленный документ необходимо проверить. Для этого используется кнопка, размещенная на верхней панели справа. После того как программа уведомит о том, что декларация составлена без ошибок, ее надо сохранить.

Если планируется отправка документа в налоговую службу с помощью личного кабинета на официальном сайте, следует использовать формат xml. Если документы будут направлены в бумажном виде, сохранение нужно произвести в формате pdf или распечатать декларацию непосредственно из программы.

Для всех этих действий используются кнопки, размещенные на верхней панели, как и в любой адаптированной под систему Windows программе.

Источник: https://BackNalog.ru/investitsionnyj/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-iis

Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у
вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток
неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму
предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

Рассмотрим пример:

Василий купил в 2016 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2016
год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000
рублей. По итогам 2017 года он получил заработную плату в сумме 856
тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в
сумме 111 280 рублей.

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой
декларации?

Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ,
необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из
справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма
дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму
хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там
указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана
за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.

Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их
просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.

2) Далее переходим к разделу по заполнению данных о вычете.
Выбираете нужный вид налогового вычета.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том
объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

  • Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
  • Наименование объекта
  • Являетесь ли вы пенсионером?
  • Собственник вы или нет?
  • Вид собственности
  • дату регистрации права собственности мы указываем туже самую,
    что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2016
    год;
  • ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому
    жилью?» Ответ «да»;
  • указываем год начала использования вычета – в нашем примере это
    2017 год;
  • указываем дату регистрации права собственности на объект
    недвижимости
  • указываем адрес объекта
  • ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на
    приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой
    3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
  • далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже
    предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный
    вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма =
    560 000 рублей;
  • если за 2016 год вы получали вычет через работодателя, а не
    через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по
    уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
  • ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного
    вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае
    надо взять 3-НДФЛ за 2016 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за
    2016 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена
    там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2017 год. В
    нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Далее, мы нажимаем на кнопку «Сохранить и продолжить», Листы
вашей декларации 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам
пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в
текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном
кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны
для просмотра в любой момент

Источник: https://ndflka.ru/question/67898/obrazets_zapolneniya_3_ndfl_pri_perenose_ostatka_vyicheta

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

  • Скачать бланк формы 3-НДФЛ на 2019 год
  • Скачать бланк формы отчета за 2017 год
  • Скачать образец заполнения декларации для физических лиц 3-ндфл в 2019 году за 2018 год
  • Скачать образец заполнения декларации за 2017 год

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2019 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, форма 3-НДФЛ на 2019 год

Форма отчета за 2017 год

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

Планируемые изменения с 01.01.2020

В настоящее время на рассмотрении находится проект об очередных изменениях формы декларации 3-НДФЛ. Изменения незначительные и скорее технические. Изменены:

  • Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ
  • Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
  • Приложение 7: добавлена строка «Способ приобретения жилого дома»

Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму.

Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2020. И отчет за 2019 год придется сдавать именно по ней.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.

Читайте также:  Код вычета 501 в справке 2-ндфл

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2019 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.

Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный лист Обязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений. Налоговый период. Код ИФНС, в которую сдается декларация. Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные. Код страны — 643 (РФ). Категория налогоплательщика:

  • 760 — иное лицо;
  • 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
Раздел 1 КБК — в зависимости от источника дохода. ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату. Заполняется на основании итоговых данных раздела 2. В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.
Раздел 2 Производится расчет налога в соответствии с ми к строкам. Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8
Отражение доходов
Приложение 1 Доходы от источников в РФ (оплата труда). Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы. Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом. Коды видов дохода приведены в Приложении 4 к Порядку заполнения. Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом (как правило, работодателем). Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.).
Расчет к Приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества. Приводится информация о кадастровом номере отчужденного объекта (квартиры, дома, земельного участка), кадастровой и продажной стоимости соответствующего объекта.
  1. Договор продажи недвижимости.
  2. Акт приема-передачи имущества.
  3. Документы об оплате.
Приложение 2 Доходы от источников за пределами РФ. Заполняется налоговыми резидентами, получающими выплаты от источников за пределами РФ.
Приложение 3 Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО.
Приложение 4 Доходы, не подлежащие налогообложению (мат. помощь, подарки). Указываются поступления, не облагаемые НДФЛ: материальная помощь, призы и подарки и др. (НК РФ ст. 217 п. 8, 28, 33, 43). Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом. Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции).
Налоговые вычеты
Приложение 5 Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты. На листе указываются сведения о заявляемых вычетах:

  • стандартных (ст. 218 НК РФ);
Свидетельства о рождении детей. Справки из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет).
  • социальных (ст. 219 НК РФ):
Платежные документы.
Договор на обучение. Платежные документы.
  • Договор на лечение.
  • Справка об оплате медуслуг.
  • Рецептурный бланк.
  • на оплату добровольных взносов личного страхования, на уплату взносов в НПФ, на накопительную часть пенсии.
Договор страхования. Платежные документы.
Расчет к Приложению 5 Социальные вычеты по добровольным пенсионным взносам и страхованию жизни. Производится расчет социального вычета по оплате личного страхования, взносов в НПФ и накопительную пенсию. Договор страхования, негосударственного пенсионного обеспечения. Платежные документы.
Приложение 6 Имущественный вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Предоставляется либо в размере 1 млн руб. — на жилье, 250 000 руб. — на иное имущество, либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества.
  1. Договор продажи имущества или имущественных прав.
  2. Акт приема-передачи имущества.
  3. Документы об оплате.
  4. Документы, подтверждающие фактические расходы.
Приложение 7 Имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Предоставляется (ст. 220 НК РФ):

  • на приобретение жилья в размере 2 млн руб.;
  • на оплату процентов по целевому кредиту (ипотеке) — 3 млн руб.

На листе заполняются сведения об объекте, сумме заявленного вычета в предыдущем и текущем периодах, остатке вычета на конец года.

  • Договор покупки жилья.
  • Акт приема-передачи жилья.
  • Документы об оплате.
  • Договор ипотеки.

Справка банка об уплаченных процентах.

Иные виды операций
Приложение 8 Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ и операциям от участия в инвестиционных товариществах. Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами.

3-НДФЛ, образец заполнения — 2019

Приведем образец заполнения 3-НДФЛ на новом бланке для получения налоговых вычетов:

  • имущественного — при покупке жилья;
  • стандартного — на двух детей;
  • социального — на лечение.

Таким образом, в отчете заполнены титульный лист, раздел 1, раздел 2, и Приложения 1, 5 и 7.

Образец заполнения для физических лиц декларации 3-НДФЛ 2019 (за 2018 год)

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, то возникает вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды? Необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:

Образец заполнения декларации о доходах физического лица за 2017 год

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

3-НДФЛ: заполнить онлайн

Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для того чтобы иметь возможность предоставлять отчетность через личный кабинет, необходимо:

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете (либо посетив лично с паспортом ИФНС, либо воспользоваться регистрацией на сервисе «Госуслуги»).
  2. Получить сертификат простой электронной подписи.

Заполнить отчетность также можно, используя бесплатную программу ИФНС. В этой программе надо распечатать заполненную форму или сформировать электронный файл отчетности.

Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

3-НДФЛ при продаже квартиры

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства. Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Данный документ имеет строго установленную форму и служит для расчета суммы подоходного налога.

Налоговое законодательство устанавливает минимальный период владения имуществом, по прошествии которого продавец освобождается от оплаты налога и подачи декларации.

Продолжительность такого срока зависит от даты приобретения квартиры и других факторов, установленных законом.

Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф.

Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.

3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов. При покупке и продаже недвижимости в одном налоговом периоде данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13%, для нерезидентов 30%.

Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст. 229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ. Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.

Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2019 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)

Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:

  • в программе «декларация»;
  • скачать форму с сайта ФНС;
  • взять бланк в отделении налоговой службы.

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется. Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2019 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  1. На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  2. В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
  3. В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  4. В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
  5. В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  6. В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Новая форма декларации и образец ее заполнения (открыть документ)

3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости. Такой срок составляет 3 года

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prodazha/nalog/3-ndfl/

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.
  • За 2018 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2017 года.
  • Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2018 года.
  • Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:
  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

  1. Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

  2. Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:
  3. Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

  4. Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).
  5. Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

  • декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
  • все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
  • не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
  • пустые страницы декларации печатать не обязательно;
  • в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
  • сшивать или скреплять декларацию не нужно.

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/ndfl/3-ndfl/

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2019 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья.

Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, как мы сказали выше, осуществляется по обновленному образцу. Новшества проявляются в следующем:

  • в отчете больше нет листов, обозначаемых буквами, их заменили двумя разделами и комплексом пронумерованных приложений;
  • сократилось количество страниц в отчете;
  • были систематизированы данные по разным видам предоставляемых вычетов.

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита. Такое возможно в нескольких случаях:

  • доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;
  • приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

  1. Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

  2. Декларация 3-НДФЛ – 2019 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1. В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

  3. Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.

  4. Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

  5. Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

 Ремонт в декларации 3-НДФЛ

Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Колосова Антонина Львовна в 2018 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).

Остаток льготы по состоянию на 2018 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде.

Заявительнице в 2018 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2019 г.

, будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2018 года — 818 900). На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб.

Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году:

  • На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).
  • В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).
  • В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2018 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).
  • В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).
  • В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.

 Код наименования объекта в 3-НДФЛ

В повторной декларации в 2020 году (за 2019 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули. В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб. (201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2.

Источник: https://spmag.ru/articles/novaya-deklaraciya-na-vozmeshchenie-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Пример Заполнения 3 Ндфл При Возврате За 2020 Второй Год

  • Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
  • Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
  • Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
  • Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
  • При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

Заполнить 3-НДФЛ — не простая задача для неподготовленного налогоплательщика. Поэтому мы предоставили пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры 2020 года. Также в статье рассмотрены некоторые нюансы заполнения.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за покупку квартиры 2020 второй год

Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Источник: https://yrokurista.ru/grazhdanskoe-pravo/primer-zapolneniya-3-ndfl-pri-vozvrate-za-2019-vtoroj-god

Пример Заполнения 3ндфл Пенсионеру По Имущественному Вычету За 3 Года В 2020 Году

  • Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты.

    Образец заполнения 3ндфл для пенсионера за 3 года

    Узнать ОКТМО можно на сайте ФНС 040 Не заполняется при заявлении НВ 050 Указывается сумма НВ, подлежащая возврату по данной Д Раздел 2 Строки Что указывается Комментарий 010 Сумма дохода, полученная за год, без вычета НДФЛ (!) В нашем случае, Степанов за 2015 год получил 504 000 руб.

    020 Заполняется если были доходы, не подлежащие н/о В нашем случае таких доходов не было 030 В данной строке указывается сумма доходов, облагаемая налоговом на доходы В нашем примере весь доход Степанова облагается НДФЛ 040 Сумма налоговых НВ, на которые вправе претендовать гражданин Значение данной строки = строке 2,8 Листа Д1 050-051 Не заполняется 051-052 При заявлении НВ физическим лицом не заполняются 060-070 Так как налог к уплате отсутствует, указывается значение «0» или ставится прочерк 080 Указывается сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет В нашем случае, работодатель Степанова уплатил в бюджет 65 520 руб.

    Примечание: ставка НДФЛ по строке 010 при заявлении НВ принимается только в размере 13% (за исключением дивидендов). По доходам, облагаемым иными ставками, НВ не предоставляется. Лист Д1 Строки Что указывается Комментарий 010 Код вида недвижимости, по которому заявляется НВ.

    Порядок заполнения заявления на налоговый вычет и декларации 3НФДЛ

    1. пожертвования благотворительным организациям;
    2. оплата своего обучения либо обучения члена семьи в очной форме по контракту с образовательным учреждением;
    3. оплата медицинских услуг, полученных лично либо родными, по договору;
    4. дополнительные платежи на накопительную часть пенсии налогоплательщика;
    5. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение себя, либо членов семьи, либо близких родственников.

    Российским законодательством предусмотрен возврат физическому лицу части уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть свои деньги, следует правильно составить заявление в налоговый орган и декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2020 год, заполненную по образцу.

    Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

    Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

    Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2020 году за 2015-2020 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

    Что важно знать про 3-НДФЛ при покупке квартиры

    • адрес приобретенной квартиры (пп. 1.5);
    • дату выдачи свидетельства о праве собственности или передаточного акта (пп. 1.6-1.9);
    • первый год заявления о получении вычета – 2020 (пп. 1.11);
    • сумму своих расходов на покупку жилья: больше двух миллионов рублей (2,6 млн.), следовательно, в пп. 1.12 проставляется 2000000.
    • пп. 2.7, 2.8, 2.10 (пример заполнения отражен в таблице).

    По строкам 080 и 130 указываются данные из 2-НДФЛ. В рассматриваемом примере это «66 300» — удержанный работодателем с Афониной Н.Н. подоходный налог, который подлежит вернуть. Эта же сумма переносится в первый раздел (стр. 050) – сумма возврата.

    В программе она выносится автоматически, при ручном заполнении ее нужно внести самостоятельно.

    Как заполнить декларацию 3НДФЛ для налогового вычета в 2020 году

    Для тех, кто подает 3НДФЛ, преследуя цель только лишь получить вычет, ограничений по времени подачи не существует. Это можно сделать в любое время, главное, чтобы с момента, когда вы платили НДФЛ в бюджет (работали или декларировали доходы), прошло не больше 3 лет.

    • сдать в налоговой инспекции лично или через доверенное лицо (по предъявлении доверенности),
    • направить по почте заказным письмом с описью вложения,
    • заполнить и отправить дистанционно через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (официальный сайт ФНС)

    Получение имущественного вычета при покупке квартиры

    Источник: https://russianjurist.ru/ugolovnoe-pravo/primer-zapolneniya-3ndfl-pensioneru-po-imushhestvennomu-vychetu-za-3-goda-v-2019-godu

    Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2019 год

    В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2020 года.

     Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2019 года (и) или получили доход в 2019 году от продажи имущества.

     Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

    В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

    Декларация по форме 3-НДФЛ в 2020 году: кто сдает

    Изначально формат действовавшей до сегодняшнего дня справки 3-НДФЛ был утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г.

    № ММВ-7-11/569@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере.

    В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2019 год».

    Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год пока не утверждена и не опубликована в официальных источниках. Ожидаем ее появления в начале 2020 года. Как только документ будет опубликован, мы разместим его бланк и образец заполнения на этой странице. Так же будет обновлена инструкция по заполнению декларации в соответствии с теми изменениями, которым подвергнется бланк. 

    Декларация по форме 3-НДФЛ 2020 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

    • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
    • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
    • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
    • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
    • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
    • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
    • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
    • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
    • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

    А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся: 

    • если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
    • если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
    • если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

    Новую декларацию 3-НДФЛ 2020 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

    Какие были изменения декларации 3-НДФЛ 2019 года?

    Обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ утвержденна приказом ФНС от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@.

    Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

    Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 -ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

    1. Титульный лист
    2. Два раздела
    3. Восемь приложения
    4. Два расчета к приложениям №1 и №5.

    Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

    Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5). 

    Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году

    Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2019 год до 30 апреля. В 2020 году эта дата выпадает на рабочий день четверг, поэтому переноса даты не будет.

    При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

    Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов. 

    Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купило недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году.

    Если обратиться за возвратом средств в 2018 году, то средства возместят только за период 2015, 2016 и 2017 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2017 годом.

    Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

    Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

    Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2019 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.

    221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

    Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

    При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

    • лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
    • направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением — письмом с описью вложения;
    • сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
    • сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

    Изменения НК РФ 2020 года в части исчисления и уплаты НДФЛ

    Как сказано выше, регулярное внесение поправок в налоговое законодательство приводит к ежегодному изменению формы 3-НДФЛ.

    18 сентября 2019 года Государственная Дума в третьем чтении приняла законопроект № 720839-7, которым предлагается внести изменения в части I и II НК РФ. В настоящее время Совет Федерации вынес данный проект на свое рассмотрение. Если он будет принят, то налогоплательщиков будут ожидать следующие нововведения, которые отразятся на изменении формы 3-НДФЛ 2020 года:

    Было в 2019 году Будет в 2020 году
    Получение имущественного вычета на приобретение жилья возможно только за детей и подопечных до 18 лет. Получение имущественного вычета на приобретение жилья возможно только за детей и подопечных, признанных недееспособными в судебном порядке.
    В течение трех месяцев после предоставления декларации 3-НДФЛ проводится камеральная проверка. Камеральная проверка по НДФЛ проводится без предоставления НДФЛ. ИФНС рассчитывает НДФЛ, используя в качестве базы для расчета стоимость сделки. Если же стоимость сделки составляет менее 0,7 от кадастровой стоимости недвижимости, то базой для расчета будет 0,7 от кадастровой стоимости.
    Если лицо владело имуществом более пяти лет, то НДФЛ с его продажи не платится. НДФЛ не платится в случае, если продается единственное жилья, срок владения которым составляет три года.
    Организация не выступает в качестве налогового агента, если выплачивает деньги продавцу ценных бумаг, не будучи при этом посредником. В этом случае физическое лицо, продающее ценные бумаги, должно оплатить НДФЛ самостоятельно и представить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Налоговые агенты должны декларировать доходы физических лиц от продажи ценных бумаг. Такими налоговыми агентами с 2020 года признаются юридические лица и ИП, совершившие выплаты физическим лицам по договорам купли-продажи и мены ценных бумаг.
    В случае переплаты налога, для получения возврата необходимо предоставить не только 3-НДФЛ, но и заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Новая форма 3-НДФЛ 2020 года включает в себя заявление на возврат переплаченного налога.
    Декларация 3-НДФЛ должна быть сдана в ИФНС. Декларация 3-НДФЛ может быть сдана как в ИФНС, так и в МФЦ.

    Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год

    По кнопкам ниже можно будет бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020 года и бланк этого документа. Документы будут загружены на эту страницу сразу после их официального утверждения. В настоящий момент имеются документы только за прошлый год:

    Последняя редакция страницы 29.09.2019

    Тоже может быть полезно:

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

    Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

    Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

    .

    Источник: https://tbis.ru/dokumenty/deklaraciya-3-ndfl

  • Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector