Налог на самозанятых граждан рф в 2020 году

Понятие самозанятости уже давно в обиходе российских граждан, но далеко не все люди сталкивались с этим или даже понимали о чем речь.

После начала новой экономической борьбы с теневым сектором в процессе налогообложения самозанятых лиц заговорили даже те, кто раньше не владел информацией о таком виде деятельности.

Сейчас уже многим известны виды деятельности самозанятых граждан на 2019-2020 годы, хотя есть и те, кто не знает, что попадает в такую категорию лиц. К тому же многие не понимают зачем нужен такой статус и дает ли он хоть какие-то преимущества.

Понятие самозанятого населения

Пока еще не все люди отчетливо понимают разницу между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями (ИП), работающими на себя. При этом ежегодно растет количество лиц, желающих честно платить налоги, не переживая о штрафах и иных неприятностях, связанных с ведением незаконной предпринимательской деятельности.

Такие люди по незнанию могут пойти регистрировать ИП, даже если просто сдают свободную квартиру. Такой способ честной выплаты сборов в пользу государства тоже возможен, но он впоследствии более трудоемок в плане регулярных отчетов и несколько менее экономичнее нового налога на профессиональный доход.

Главная разница в том, что самозанятость подразумевает исключительно личные усилия или арендные отношения, а не иные способы получения дохода — в частности, наличие «своей» бригады по ремонту помещений уже точно не попадает под статус самозанятости, т.к. имеется штат сотрудников. Помимо этого есть и другие условия, дающие статус человека, работающего самостоятельно без руководства и т.п.

Перечень видов деятельности для самозанятости

Некоторые индивидуальные предприниматели с нетерпением изучают особенности ведения деятельности и налогообложение самозанятых граждан, надеясь перейти на иную форму отчетности.

По факту окончательного перечня не существует, хотя в число таких граждан попадают всевозможные репетиторы, мастера по ремонту, выездные парикмахеры и другие представители индустрии красоты.

Более важным является момент полного совпадения деятельности с 4 главными критериями:

1. Отсутствие наемных сотрудников.
2. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
3. Регулярность заработка от профессиональной деятельности.
4. Неимение трудового договора и/или прямого работодателя.

Исходя из этого можно самостоятельно попробовать составить полный список видов деятельности, попадающих под действие нового закона. Только при этом нельзя забывать о видах деятельности, прямо запрещающих применение такого специального режима.

Перечень такой деятельности тоже можно определить лично, а наиболее простым примером служит торговля — даже самостоятельная перепродажа товаров без наемных работников и при сохранении допустимых границ дохода не дает права на использование режима применения налогообложения по профессиональной деятельности.

В предыдущие годы под понятие самозанятости попадали люди, занимающиеся конкретно установленными видами деятельности. Сейчас предыдущий перечень считается неполным, т.к. есть и другие виды работ, попадающие в число самозанятых, но не отраженных в имеющемся списке.

Примером лиц, имеющих право применять новый налоговый режим, являются такие работники, ведущие индивидуальную трудовую деятельность:

1. Таксисты, доставщики грузов.
2. Медицинские и спортивные самозанятые.
3. Работники индустрии красоты (стилисты, косметологи и т.д.)
4. Няни, гувернантки и иные помощники, занимающиеся детьми.
5. Создатели контента, авторы текстов песен, дизайнеры и вебмастеры.
6. Помощники по дому, включая ремонтные (муж на час) и клининговые услуги.
7. Люди, оказывающие индивидуально швейные, раскроечные и вязальные услуги.
8. Лица, занятые производством и продаже своих товаров, не требующих лицензии или акцизов.
9. Владельцы и узнаваемые «персонажи» интернет-индустрии (блогеры, инстамодели, админы групп).
10. Граверы, ремонтники часов и техники, сотрудники, оказывающие уход и восстановление ювелирных изделий.
11. Сотрудники сферы организации праздников (аниматоры, видеооператоры, ведущие торжеств, фотографы и т.п.).
12. Индивидуальные строительно-отделочные работники (плиточники, строители, монтажники пола/потолков, разнорабочие).
13. Лица, предоставляющие информационные услуги (репетиторы, бизнес-тренеры, консультанты, создатели мастер-классов).

При этом не стоит забывать, что необходимо контролировать не только попадание своего вида деятельности в перечень. От самозанятого в обязательном порядке требуется соблюдение обязательных критериев.

Раньше по вопросам перехода в «режим работы на себя» занимались службы занятости. Сейчас такая служба может помочь определиться в вопросах обязательной регистрации индивидуального предпринимательства или возможности выбора налога на профессиональный доход.

Там же могут детально рассказать как зарегистрироваться самозанятым, чтобы избежать проблем с налогообложением или вменением нарушения закона по факту незарегистрированной предпринимательской деятельности. Впрочем, общая информация уже есть в свободном доступе, ведь для регистрации можно даже не выходить из дома.

Как оформить себя в качестве самозанятого

Первое время после появления «ПБОЮЛ», ныне чаще именуемыми индивидуальными предпринимателями, люди не пытались законно оформить свою деятельность не из-за обязанности оплаты налогов, а по причине мнимой сложности самой процедуры регистрации. Позже этот процесс стал значительно понятней, хотя сейчас для самозанятых совсем нет сложностей в оформлении.

Стоит знать! Часть рядовых граждан и даже некоторые финансисты «советуют» избегать регистрации самозанятости, если деятельность ранее велась без какого-либо документального оформления. Такие люди предполагают, что в ближайшие годы налоговое бремя на самозанятое население серьезно возрастет, что будет сопоставимо с текущими отчислениями ИП, но у последних лиц больше возможностей.

Впрочем, есть и обратное мнение — сторонники регистрации напоминают, что в законе изначально предусмотрен запрет на внесение изменений, действующий в течение 10 лет. На практике такая ситуация означает, что в ближайшее десятилетие налог для самозанятых будет оставаться неизменным.

Узнав, как стать самозанятым в 2019, многие удивятся простоте процесса. Нужно лишь скачать приложение «Мой налог», отправить с его помощью заявление в налоговую, ввести свои данные и прикрепить персональное фото.

По сути регистрация может проводится лежа на диване, как и последующая оплата налога.

Работа с контрагентами человека, работающего на себя, также ведется через «Мой налог». Электронные чеки и Q-коды можно получить в приложении через смартфон, а бумажный вариант достаточно распечатать на принтере в случае такой необходимости. Для удобства есть и функция автоплатежа налоговых отчислений.

Особенности системы налогообложения самозанятых

Закон о самозанятых в 2019 году лишь запустил пилотную версию будущих обязательств граждан, работающих на себя без оформления ИП. Скоро такие изменения произойдут по всей стране, поэтому уже сейчас необходимо детально изучать во всех деталях.

Отдельно подчеркнут факт отсутствия каких-либо обязательств по уплате налога при отсутствии соответствующего дохода. Если гражданин разово ежегодно получает определенную сумму, демонстрируя регулярность дохода, то и соответствующий налог будет взиматься однократно, причем после внесения информации в систему учета, а не как-то централизовано по воле ФНС.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДФЛ на этот же вид заработка. Попытка привлеченных бухгалтеров и иных помощников удержать 13% налога является незаконной.

При этом не стоит думать, что совмещение профессиональной деятельности и работы по отдельному трудовому договору освобождает от НДФЛ в обоих случаях.

Есть особые нюансы пилотного проекта, подразумевающие регистрацию лиц, работающих на себя, но имеющих отдельный трудовой договор.

Это подразумевает разделение видов доходов от стандартной работы по найму/договору и профессиональной деятельности. Примером может служить сдаваемая квартира при наличии сторонней работы. Человек вправе отчитываться отдельно за доход, получаемый от сдачи жилья.

Только важно учесть некие нюансы, особенно в случае предоставления жилья посуточно для командировочных, оплата от которых поступает путем перевода средств их предприятием или фирмой. Впрочем, и в других случаях оказания услуг есть свои налоговые особенности.

Внимание! Важно учесть факт разности в процентах выплаты налога при работе с физическими и юридическими лицами. Это позволит более качественно планировать свой доход и даже формировать различный прайс для частных лиц и компаний.

На первый взгляд разница незначительная, она составляет всего 2%. По факту с дохода от рядовых граждан самозанятый платит 4 %, а если деньги пришли от юридического лица, то налог уже составляет 6%.

При приличном доходе от юридических лиц совокупная разница может исчисляться тысячами рублей.

Закон о самозанятых с 2020 года

Изначально не все регионы попали в пилотный проект регистрации лиц, работающих на себя. Если учесть, что столица входит в число участников тестовой программы, то в сети уже сейчас появилось множество разговоров, касающихся особых условий для москвичей. Самозанятые в Москве подчиняются тем же правилам, хотя им сложнее уложиться в требование с ограничением максимальной суммы ежегодного дохода, т.к. столичные заработки все же больше региональных.

Если считать столицу, то пилотных региона всего 3:

1. Калужская область.
2. Московская область.
3. Республика Татарстан.

Уже отмечено, что люди готовы добровольно оплачивать положенный налог, если он имеет адекватный размер, а сама процедура проста и не требует вложения сил, времени и дополнительных трат. Внутри же пилотных регионов нет особой разницы по внедрению программы.

Летом 2019 г. Антон Силуанов отдал распоряжение, касающееся полноценной реализации проекта закона о самозанятых с 2020 года. Глава ФНС, Михаил Мишустин, тоже поддерживает более раннее внедрение проекта, предлагая не дожидаться ранее запланированного 2029 года.

На текущий момент идет настройка приложения «Мой налог» и разработка более совершенной нормативной базы, хотя официальных данных о распространении проекта на все регионы в 2020 году пока нет. Впрочем, это лишь вопрос времени, поэтому людям можно готовиться к переходу на самозанятость, но важно учесть то, что не все ведут деятельность, попадающую под такой налоговый режим.

Запрещенные виды деятельности

Деятельность, недоступная для оформления в качестве самозанятости, разрешена на законодательном уровне при ином налоговом режиме. Запрет действует и при полном соблюдении обязательных критериев при занятости профессиональной деятельностью в пилотных регионах.

Речь идет о ряде предпринимательской занятости, требующей особого контроля со стороны государства. Среди такой деятельности особо выделяют следующие:

1. Добыча/реализация полезных ископаемых.
2. Адвокатские, нотариальные и оценочные услуги.
3. Сдача в аренду коммерческой и/или иной нежилой недвижимости.
4. Работа с подакцизными и особо маркируемыми товарами/изделиями.
5. Взаимодействие по агентским договорам (за исключением транспортных услуг).

Отдельно стоит заострить внимание на сфере торговли товарами, не требующих акцизов.

Эту отрасль государство не контролирует тщательно, но она попадает в перечень запретных видов деятельности при применении режима самозанятости.

При этом лично произведенные товары можно реализовывать без каких-либо последствий. Это стоит знать всем производителям домашней выпечки, полуфабрикатов или иных домашних заготовок.

Виды деятельности самозанятых граждан на 2019-2020 годы все еще не обрели единого списочного состава. Такая «работа» должна подчиняться ряду критериев, особенно важным будет факт самостоятельности выполнения профессиональной задачи. Пока процесс запущен в пилотных проектах, но в ближайшее время практика распространится по всем субъектам нашей страны.

Источник: https://v-2020.org/samozanyatye-grazhdane-v-2019-2020-godu

Закон о самозанятых в 2019-2020 годах 442-ФЗ – в каких регионах работает, виды деятельности, размер налога

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г.

№ 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», более известный как закон о самозанятых гражданах, был принят в качестве эксперимента. Его целью было тестирования новой системы налогообложения граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, и ее постепенного распространения на всю территорию России в случае положительного результата. Практически сразу же после вступления в силу закона, в начале 2019 года, появились новости о том, что уже в 2020 году новый налог начнет действовать во всех регионах РФ. Так оно, скорее всего, и произойдет.

Читайте, в каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году и что изменится с 1 января 2020 года, какие основные параметры действующего в настоящий момент эксперимента по введению налога на профессиональную деятельность.

Распространение эксперимента по стране

В 2020 году должны появиться новые участники эксперимента по введению профессионального налога для самозанятых граждан. Новый закон о самозанятых гражданах России в 2019-2020 годах принят не будет, список новых регионов планируется внести в действующий закон, 442-ФЗ.

О том, что специальный режим для самозанятых не будет пока введен по всей России, сообщил министр финансов РФ Антон Силуанов в своем выступлении по телевидению, в эфире Первого канала. Какие будут изменения в закон о самозанятых гражданах с 1 января 2020 года (список регионов, которые добавят к эксперименту, в частности) он тогда не уточнял.

В настоящее время уже опубликован проект закона о внесении изменений в нормативный акт, регулирующий проведение эксперимента. Документ опубликован на официальном сайте проектов нормативных актов. Инициатива принадлежит Минфину и пока проходит стадия независимой антикоррупционной экспертизы.

Процедура банкротства физического лица – пошаговая инструкция в 2019-2020 годах

Добавляемые регионы

На основании текста законопроекта эксперимент может быть введен в 19 регионах:

• Воронежская;
• Волгоградская;
• Ленинградская;
• Нижегородская;
• Новосибирская;
• Омская;
• Ростовская;
• Тюменская;
• Свердловская;
• Челябинская;
• Самарская;
• Сахалинская;
• Пермский край;
• Красноярский край;
• Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
• Ямало-Ненецский автономный округ;
• Башкортостан;
• Санкт-Петербург.

Однако это только проект, еще несколько дней назад, например, СПб в этом списке не фигурировал, но в обсуждаемую редакцию все-таки попал.

Последние новости

Прежде всего вызывает интерес, когда вступят в силу поправки в закон о самозанятых гражданах, последние новости здесь также исходят от Силуанова. В том же эфире он сказал, что режим будет распространен на дополнительные регионы с начала нового года. Согласно проекта действительно поправки в закон ФЗ-442 с добавлением новых регионов должны вступить в силу с 01.01.2020г.

Кроме того, министр финансов озвучил, что возможно федеральный закон о самозанятых гражданах с 1 января 2020 года виды деятельности для данной категории «предпринимателей» обозначит более конкретно. В настоящее время они в ФЗ-442 не перечислены, указаны только исключения, при которых применение режима запрещено, и общие требования к плательщикам.

В целом же по уже достигнутым результатам эксперимент признан успешным. Чиновники отмечают, что в этом качестве за год зарегистрировалось более 200 000 человек. Спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко на волне успеха даже предложила ввести в следующем году профналог для самознаятых по всей стране. Поэтому возможно закон вступит в силу по всей России в 2021 или 2022 годах.

Основные положения закона

ФЗ-422 пока распространяет действие эксперимента на четыре региона (следуя логике министра финансов, это богатые регионы):

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• республика Татарстан.

Чтобы применять новый режим, необходимо осуществлять деятельность на территории указанных субъектов РФ.

Текст закона также содержит указание на официальный срок тестирования профналога – до 31 декабря 2028 года, то есть, ровно десять лет. В этот период запрещено вносить изменения в нормативный акт, касающиеся увеличения ставок налога.

• Налог на профессиональный доход представляет собой специальный налоговый режим, пока не внесенный в Налоговый кодекс РФ, хотя в последнем и указано, что именно он определяет систему налогов и сборов в РФ.
• Обозначены и требования к плательщикам (термин «самозанятые» применяется только в обиходе, но не в законодательном акте): отсутствие работодателей и работников по трудовым контрактам, годовой доход менее 2,4 миллиона рублей.
• Для того, чтобы стать плательщиком, можно не иметь ИП, но и ИП вправе перейти на данный режим, освобождающий от уплаты других налогов, связанных с деятельностью, приносящей доход.

Особенности делопроизводства

Ставка налога зависит от статуса контрагента:

• 4% при работе с физлицами;
• 6% при поставке товаров и услуг организациям и предприятиям.

Для постановки на учет, а также расчета налога разработано специальное приложение «Мой налог», значительно упрощающее делопроизводство. Так, постановка на учет осуществляется посредством подачи заявления с фотографиями и данными документа, идентифицирующего личность, через данное мобильное приложение.

Никакая отчетность самозанятыми не предоставляется, сумма налога рассчитывается ФНС на основании данных о доходах, переданных приложением. При производстве расчетов самозанятый обязан формировать чек, передаваемый покупателю, и передать информацию через приложение налоговой.

Налоговым периодом признается месяц, ФНС сама напоминает о дате уплаты сбора и уведомляет о его размере.

Источник: https://zakon-navigator.ru/zakon-o-samozanjatyh-grazhdanah-s-1-janvarja-2020-goda/

Налог на самозанятых граждан в РФ в 2020 году

В Министерстве Финансов сообщили, что специальный режим по уплате налога для самозанятых граждан РФ в 2020 году частично изменится.

По данным Минэкономразвития, еще в начале 2019 года, с момента, когда был принят ФЗ №422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима « Налог на профессиональный доход (НПД)» вид деятельности легализовали более 40 тысяч человек по Москве.

Несмотря на такую активность столичных жителей, большинство проживающих в других регионах против таких нововведений. Однако Минфин оценил позитивную динамику развития регистрации самозанятых и с 2020 года предлагает не только внедрение режима в большинство регионов страны, но и новые правила перехода на НПД.

Законодательная база

Индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и работодателя, вправе регистрировать деятельность по новому спецрежиму. Но совмещать этот тип налогообложения с другими нельзя.

Предприниматель не вправе перевести часть бизнеса на так называемую упрощенку (УСН), а часть – на обновленный НПД.

Вместо привычных 13% НДФЛ в соответствии с Законом о самозанятых 2020 года, физические лица, оказывающие различного рода услуги, тоже могут платить специальный налог.

Согласно ст.83 НК РФ об учете организаций и физических лиц, гражданин, обязан зарегистрироваться в качестве самозанятого, если оказывает различного рода услуги для домашних, личных или подобных нужд другому гражданину, но не является индивидуальным предпринимателем при этом. В перечень подобного сервиса между физическими лицами может входить:

• уход за недееспособными людьми;
• репетиторство;
• сдача в аренду жилья;
• ногтевой сервис;
• кондитерское производство;
• уборка;
• постройка зданий и сооружений.
• копирайт и рерайт.

Список может быть дополнен. Исключение составляют те, кто оказывает услуги по таким видам деятельности:

• Реализации продовольственных и непродовольственных товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
• Перепродажи имущественных прав и предметов.
• Реализации и добычи полезных ископаемых.
• Ведения договоров поручения, агентских договоров.
• Любых видов деятельности, к которым привлечены другие работники.

Услуги по доставке товаров с оплатой в интересах третьих лиц тоже окажутся под запретом. Исключение составляют те случаи, когда при расчете с покупателем используют контрольно-кассовую технику. При этом регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не нужно.

Годовой доход у физического лица, который использует новый налоговый режим, не должен превышать 2,4 млн рублей.

Согласно нововведениям в ФЗ «О НПД», с 2020 года самозанятые граждане могут осуществлять эти виды деятельности, размер налогов будут взиматься в зависимости от лица, от которого получен доход.

Введут ли НПД по всей России?

К концу 2019 Минфин предположительно утвердит дополнительный перечень регионов, где будут проводить эксперимент с налогом на самозанятых граждан в 2020 году. Сейчас под действие нового режима налогообложения попадает только Москва (Московская область), Калужская область и Республика Татарстан. В закон о самозанятых гражданах  с 2020 года включены дополнительно такие субъекты РФ:

• Санкт-Петербург и Ленинградская область;
• Воронежская, Волгоградская и Владимирская область;
• Красноярский и Приморский край;
• Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа;
• Республика Башкортостан.

Всего в списке 19 областей. Участвовать в эксперименте они начнут с января 2020 года, а в июле этого же года Минфин планирует перевести на новую систему налогообложения все субъекты РФ. Сдавать налоговую отчетность, к примеру, декларации, как в случае с УСН не придется. В ПФР взносы платить тоже не обязательно. Будет идти минимальный пенсионный стаж.

Порядок расчета

Налогообложение происходит только от дохода. Если прибыль получена от физического лица, налоговая ставка составит 4%, а если от юридического – 6%. К примеру, если за отчетный период получен доход 60 000 рублей, нужно заплатить 2400 и 3600 рублей соответственно.

Расчет отчислений в ФНС высчитывается в специальном приложении «Мой налог». В нем в соответствующем разделе вносится сумма, полученная за расчетный период. Ежемесячно будет приходить уведомление о размере выплат за прошлый месяц. Оплата должна быть произведена не позднее 25-ого числа каждого месяца. При этом, в сумму, которая взимается через приложение, уже включены отчисления в ФОМС

С 2021 года те, кто реализуют продукцию собственного производства или оказывают различного вида услуги, обязаны будут установить контрольно-кассовую технику. А значит, и заплатить кругленькую сумму, а затем платить регулярно за ее эксплуатацию. В этом плане новый налоговый спецрежим, который позволяет использовать только приложение «Мой налог», гораздо выгоднее.

Устранение недостатков НПД в 2020 году

Как показала практика, новый режим налогообложения привел к увеличению случаев кадровой и налоговой оптимизации. К примеру, некоторые работодатели в добровольно-принудительном порядке заставили многих сотрудников перейти на самозанятость, а затем попросту удалили из штатного расписания.

Доходы, которые получены в результате работы на бывшего начальника не подлежат налогообложению на протяжении 2 лет с момента увольнения. (расторжения трудового договора по другим причинам). Это прописано в ФЗ «О НПД».

Поэтому, чтобы закон о самозанятых с 2020 года начал функционировать продуктивнее, регулярно будут проходить внеплановые проверки деятельности организаций.

Эксперимент за 2019 год доказал, что новое налогообложение удобнее для большинства граждан. По данным Совета НП, 63% от полученных средств поступило в региональную казну, а 37% — в пользу регионального ФОМС.

Однако НПД нужно развивать в соответствии с экономической ситуацией в каждом субъекте РФ.

Именно поэтому, начиная с 2020 года, будут разрабатываться новые законопроекты, касающиеся специального режима налогообложения.

• Стоит ли становиться самозанятым: видео

(1

Источник: https://2020-god.com/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-v-rf-v-2020-godu/

Список регионов России где разрешат самозанятость в 2020 году (законопроект)

Пару дней назад в СМИ уже проходила новость, что планируют разрешить самозанятость в 13 регионах РФ, но неожиданно список оказался значительно больше, чем ожидалось!

Это не очередная новость из СМИ, а официальный законопроект.

Итак, приступим, как говорится, без лишних предисловий.

Список регионов, где разрешат регистрацию самозанятых с 1 января 2020 года (если закон будет принят):

1. Санкт-Петербурге
2. Воронежская область
3. Волгоградская область
4. Ленинградская область
5. Нижегородская область
6. Новосибирская область
7. Омская область
8. Ростовская область
9. Самарская область
10. Сахалинская область
11. Свердловская область
12. Тюменская область
13. Челябинская область
14. Красноярский край
15. Пермском край
16. Ненецкий автономный округ
17. Ханты-Мансий автономный округ-Югра
18. Ямало-Ненецкий автономный округ
19. Республике Башкортостан

Как видите, это 19 регионов, а не тринадцать, как было сообщено ранее.

Разумеется, 4 региона, где уже проходит пилотный проект по самозанятым, тоже остаются в списке разрешенных:

1. Москва
2. Московская область
3. Калужская область
4. Республика Татарстан

Итого получается 23 региона РФ.

Откуда взялся этот список?

Он взялся отсюда. Это официальный ресурс, где публикуются новые законопроекты. И скриншот из проекта:

Когда должен вступить в силу этот закон?

С 1 января 2020 года.

Обратите внимание, что это пока законопроект, а не закон. Когда он будет окончательно принят, на главной странице сайта будет добавлена новость.

Но то, что этот законопроект будет принят в ближайшее время — сомнений нет.

Когда разрешат регистрацию по всей России?

Понятно, что многие области не попали в 23 пункта из списка выше. Но уже прошла информация, что вся Россия подключится к этому проекту начиная с 1 июля 2020 года. Причем, об этом заявил не абы кто, а Министерство Финансов (подробнее читайте по этой ссылке)

Получается, что запуск проекта по всей РФ будет разбит на два этапа, если инициатива Минфина найдет поддержку:

• С 1 января 2020 года — подключается 19 + 4 региона.
• С июля 2020 года — подключаются все остальные регионы РФ.

Однако, этого и следовало ожидать, так как запуск регистрации самозанятых сразу по всей России, да и еще с 1 января — очень непростая техническая задача. Поэтому и разбивают этот процесс на два этапа, чтобы снизить риски на старт столь масштабного проекта.

Обязательно прочтите:

Источник: https://ip-samozanyat.com/news/spisok-regionov-rf-gde-razreshat-samozanyatykh.html

Налог на самозанятых будет внедрен по всей России в 2020

Налог на самозанятых в России. tumenpro.ru

Решение о постепенном распространении налога для самозанятых по всем регионам РФ было озвучено Владимиром Путиным 11 ноября во время проведения совещания с правительством. Дмитрий Медведев подчеркнул, что эксперимент, проводимый на территории Москвы и области, а также в Калужской области и Республике Татарстан, продемонстрировал довольно неплохие результаты.

Подробности: Самозанятость населения: формы, разница между ИП и самозанятым, как стать самозанятым гражданином, законодательство.

Как отметил министр финансов, из более чем 250 тысяч лиц, зарегистрировавшихся в качестве самозанятых, примерно 35% задействованы в сфере пассажирских перевозок или строительстве, а также оказывают услуги репетиторства и сдают в аренду недвижимость. Какими сферами деятельности занимается оставшаяся часть самозанятых, Антон Силуанов не подчеркнул, отметив, что практически половина самозанятых какие-либо налоги в бюджет страны ранее не платила.

Глава Минфина предложил уже в первом полугодии следующего года распространить зарекомендовавший себя в четырех пилотных субъектах РФ налоговый режим на самые экономически развитые регионы страны, а начиная со второго полугодия предоставить подобное право всем регионам РФ.

По мнению экспертов в сфере финансов, повсеместное введение налога для самозанятых приведет к резкому снижению уровня социальных гарантий целого ряда работников различных сфер деятельности.

Особенно тех, которых бизнес для сокращения издержек и увеличения прибыли переведет на новый режим работы, причем зачастую в принудительном порядке.

Стоит отметить немаловажный факт: обсуждая интересы бизнеса, связанные с принятием нового налога для самозанятых, члены правительства совсем умолчали про лиц, работающих по найму, а повсеместное введение налога на самозанятых может значительно повлиять на уровень доходов достаточно широкой группы населения.

Источник: https://promdevelop.ru/news/nalog-na-samozanyatyh-budet-vnedren-po-vsej-rossii-v-2020/

Налог на самозанятых граждан в 2020 году

ФНС ведет активную борьбу с теневым бизнесом, поэтому планирует ввести налог для самозанятых граждан РФ. Сейчас зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина можно только в четырех областях, но с января 2020 года это должен сделать каждый человек, занимающийся профессиональной деятельностью не через трудовой договор с работодателем.

Понятие самозанятого населения

Под самозанятостью следует понимать способ получения финансового вознаграждения за свой труд от заказчика, что отличает эту форму от наемной. Это не то же самое, что индивидуальное предпринимательство.

Если человек прилагает собственные усилия или оформил арендные отношения, то его можно считать, работающим на себя. Но другие виды деятельности не подпадают под этот статус. Например, если человек организовывает свою бригаду по ремонту, так как есть сотрудники, которые работают на него.

Закон о самозанятых начнет действовать с 2020 года и распространится на всю страну. Его вводят в качестве эксперимента, чтобы приучить население выплачивать взносы в бюджет.

Люди, занимающиеся профессиональной деятельностью, не подлежат сертификации, а их легализация может привести к новым административным ограничениям.

Министерство финансов не отвечает за это и утверждает, что в целом, эксперимент со сводом закона правительство считает удачным и проект готов к распространению.

Какие виды деятельности подходят под этот статус

По оценкам специалистов под статус людей, занимающихся профессиональной деятельностью, попадают до 5 млн. человек. Они работают на себя и остаются в тени налоговой службы. Это репетиторы, няни, ремонтники, фрилансеры и многие другие.

Точного перечня не существует, но для оценки используются такие критерии:

1. Нет наемных работников.
2. Доход в год составляет не больше 2,4 млн. рублей в год.
3. Профессиональная деятельность регулярно приносит заработок.
4. Не нужно заключать трудовой договор и следовать его правилам.
5. Нет начальства и строго графика работы.
6. Не занимается перепродажей товаров. Продукцию собственного производства реализовывать разрешается.

Если учесть эти факторы, то можно выделить отдельные виды деятельности самозанятых граждан, которые подлежат налогообложению. Это относится к:

• таксистам, доставщикам грузов;
• стилистам, косметологам, мастерам маникюра;
• няням, гувернанткам, другим помощникам;
• дизайнерам, вебмастерам;
• швеям, раскройщикам;
• блогерам, инстамоделям, администраторам групп;
• граверам, ремонтникам техники, сотрудникам по уходу за ювелирными изделиями;
• аниматорам, фотографам, видеооператорам.

Если разобраться в этом вопросе трудно, то можно посетить центр занятости. Сотрудники расскажут, как выполнить регистрацию, чтобы предотвратить проблемы с ФНС. Информация о нововведениях доступна всем желающим, а процесс регистрации проходит дома в онлайн-режиме.

Для этих целей было создано приложение, через которое можно отправить заявление в ФНС с личными данными и персональным фото. Чеки можно получать в электронном виде, а при необходимости их можно распечатать на принтере. Есть удобная функции автоматической выплаты отчислений. Система сама посчитает, сколько и когда нужно заплатить.

В каких регионах будет действовать

В каких регионах налог на самозанятых граждан вступит в силу, Министерство финансов решило еще не до конца.

Протестировать новый режим в 2019 году решили в Москве и Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Законодательство обязало россиян выплачивать 4% от суммы своего дохода, если они работают с физическими лицами. В случае работы с юридическими лицами отчисления составляют 6% от дохода.

В ходе экспериментального введения налогообложения самозанятых граждан, стало известно, что в Москве их зарегистрировалось почти 60%. Они выплатили в бюджет столицы более 200 млн. руб.

В связи с таким успехом, в конце октябре 2019 года правительство решило внедрить налог на самозанятость с начала 2020 года в этих 19 регионах:

1. Волгоградская область
2. Воронежская область
3. Красноярский край
4. Ленинградская область
5. Ненецкий автономный округ
6. Нижегородская область
7. Новосибирская область
8. Омская область
9. Пермский край
10. Республика Башкортостан
11. Ростовская область
12. Самарская область
13. Санкт-Петербург
14. Сахалинская область
15. Свердловская область
16. Тюменская область
17. Ханты-Мансийский автономный округ
18. Челябинской область
19. Ямало-Ненецкий автономный округ

По последним новостям (11.11.2019), на совещании с Правительством Владимир Путин дал согласие на распространение налогового режима для самозанятых в регионах, которые сами захотят его внедрения со второго полугодия 2020 года. Таким образом, регионов, в которых будет действовать новый налог, может стать больше.

Особенности новой системы

Налог на самозанятых граждан в 2020 году подразумевает запуск изменений по территории новых регионов страны. Специалисты подчеркивают, что если соответствующего дохода нет, то отсутствуют и обязательства по уплате отчислений в бюджет. Если человек раз в год получает деньги, то и налог с него будут взимать однократно и только после того, как информация о нем появится в системе учета.

Появление новых налогов для самозанятых граждан освобождает их от уплаты НДФЛ на этот вариант заработка. Но, если человек совмещает официальную работу с профессиональной деятельностью, он не освобождается от НДФЛ.

Налогоплательщики должны учитывать, что проценты отличаются. Благодаря этому можно спланировать свой доход и сформировать прайс-лист для частных лиц. Так налог самозанятых рядовых граждан составляет 4%, а юридическим лицам придется выплатить 6%.

Если юридическое лицо имеет высокий доход, то разница будет в тысячи рублей, что существенно отразится на бюджете.

Внедрение закона с 2020 года

Перед введением новой системы повсеместно, правительство ввело в действие пилотный проект, который подразумевал регистрацию людей, работающих на себя.

В тестовую программу включили столицу страны, что породило множество слухов об особых условиях для москвичей.

Для самозанятых граждан, проживающих в Москве, сумма назначается на тех же условиях, хотя москвичам сложнее уложить в сумму с максимальной суммой дохода за год. Это связано с тем, что заработные платы в Москве значительно выше, чем в остальных регионах страны.

Кроме Москвы, налог решили ввести в Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

По результатам пилотного проекта, налоги на самозанятых в регионах стартуют в 2020 году. Сейчас активно разрабатывают приложение, хотя информация о том, что проект распространится на регионы в следующем году, отсутствует.

Все изменения будут внедряться со временем, самозанятые с 2020 года должны готовиться к регистрации и официальному оформлению своей деятельности. Но важно помнить, что не все виды деятельности можно оформить таким способом. Есть варианты занятости, требующие особого контроля со стороны государства. К ним относят:

• добычу и реализацию ископаемых;
• услуги адвоката, нотариуса;
• водителей и курьеров, которые берут деньгу покупателей и передают их продавцу. Такой режим подходит, только если у продавца есть касса и он пробивает чек;
• сдача в аренду коммерческой или другой нежилой недвижимости;
• работа с товарами, подверженными особенной маркировке или подакцизными.

Граждане, которые торгуют товарами без акцизов, не могут оформить свою деятельность, как самозанятость. Но, если человек самостоятельно производит продукцию, которую потом продает, он не несет никакой ответственности.

Поэтому выплачивать часть денег из доходов должны граждане, производящие полуфабрикаты, выпечку или другие домашние заготовки.

Большинство людей с нововведениями согласны, так как процесс регистрации не сложный, а сумма выплат небольшая.

• Особенности нововведений в том, что не нужно заполнять декларации, не нужны кассы, а подсчет суммы выплат осуществляется автоматически.
• Правительство на заседании в среду одобрило поправки в законодательство, регулирующее правила для граждан, применяющих специальный налоговый режим, в закупках товаров, работ и услуг отдельными видами юридических лиц.
• Сейчас самозанятые участвуют в закупках госкомпаний и корпораций на общих началах, как физические лица. В кабмине посчитали, что они должны получить права уровня малого и среднего предпринимательства, видео:

Заключение

Налог для самозанятых в полном объеме решили ввести с 2020 года.

Получение статуса человека, выполняющего профессиональную деятельность, несет в себе такие изменения:

1. Гражданину не нужно будет платить страховые взносы, так как они уже включены в ставку налога на доход с профессиональной деятельности.
2. Не нужно готовить и сдавать отчеты. Каждая операция учитывается в приложении ФНС. Размер отчислений будет высчитываться налоговой службой, и до 12 числа каждого месяца данные будут отправляться человеку для уплаты.
3. Разрешается закрыть банковский счет и принимать платежи на счет физического лица. Его обслуживание осуществляется бесплатно.

Пробную версию проекта ввели в 2019 году, и в результате стало ясно, что граждане готовы добровольно выплачивать налоги в бюджет. Поэтому всем людям, которые работают на себя, следует зарегистрироваться и регулярно вносить денежные средства.

Этот вид налога могут использовать те, чей доход не превышает 200000 в месяц или 2,4 миллиона рублей в год. По праву его можно считать самым дешевым налогом, если не учитывать особые частные случаи.

Но, если доход будет превышать норму, то он облагается уже другими видами. Например, для физических лиц это НДФЛ в размере 13%. Для юридических лиц также требуется переход на общий режим. Для этого ИП должен написать заявление.

Он применим для людей, пишущих тексты, создающих сайты, перевозящих грузы, ремонтирующих квартиры, делающих прически на дому, выпекающих торты на заказ, выгуливающих животных и многих других. Выплаты будут назначать с выручки от клиента. Но, если человек продает личное имущество, встал на налоговые каникулы или работает по трудовому договору, то он не должен участвовать в этой системе.

Источник: https://NovyjGod.com/finansy/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-v-2020-godu.html

Югра с 2020 года станет пятым регионом, где действует налог для самозанятых граждан

ХАНТЫ-МАНСИЙСК, 20 сентября. /ТАСС/. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра (ХМАО) с 1 января 2020 года введет в регионе специальный налоговый режим для самозанятых граждан.

Участие региона в эксперименте поддержано большинством голосов членов совета по развитию малого и среднего предпринимательства на заседании под председательством главы региона Натальи Комаровой, сообщили журналистам в пятницу в департаменте общественных и внешних связей Югры.

Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года на территории Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана.

Граждане России, осуществляющие профессиональную деятельность без привлечения наемных работников, могут получить статус налогоплательщика и отчислять от 4% до 6% от суммы своего дохода через мобильное приложение «Мой налог».

Как сообщал первый вице-премьер, министр финансов РФ Антон Силуанов, все регионы РФ с 2020 года могут получить право вводить специальный налоговый режим для самозанятых.

«Не вижу никаких угроз принять участие в этом эксперименте.

Целесообразно отработать именно в этом режиме, сформировать обоснованную позицию и настаивать на ее учете при принятии государством решения о правовом регулировании этого вопроса, но с учетом обеспечения упрощенного входа в этот налоговый режим без лишней бюрократии. Давайте активной командой готовиться к вступлению в эксперимент и формированию площадки для этого», — приводятся в сообщении слова Комаровой.

В свою очередь руководитель Ханты-Мансийского регионального отделения «Опоры России» Владимир Зиновьев отметил, что введение специального налогового режима поможет самозанятым выйти из тени. «Какая-то экономически активная часть населения работает в теневом секторе, в котором налоги не уплачиваются, создавая нерыночные, неконкурентные условия.

А через год-два вообще перейти в другой режим налогообложения и создавать новые рабочие места», — пояснил он.

Ранее глава Федеральной налоговой службы РФ Михаил Мишустин сообщил, что самозанятыми с начала года зарегистрировались 201 тыс. человек, из них более 87% никогда не были индивидуальными предпринимателями.

Источник: https://tass.ru/ural-news/6910551

Госдума в 2020 году может дать регионам право вводить режим для самозанятых

Москва, 18 ноября 2019, 19:15 — REGNUM Депутаты Госдумы планируют рассмотреть законопроект о праве всех регионов РФ вводить налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в ходе весенней сессии 2020 года. Об этом заявил глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров («Единая Россия») в ходе заседания комитета, передаёт корреспондент ИА REGNUM 18 ноября.

Речь идёт о распространении специального налогового режима для самозанятых граждан на все регионы страны. Сегодня такой режим действует только в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях и Татарии. Граждане, не имеющие начальника и сотрудников в подчинении, могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог в 4% с дохода от работы с физлицами и 6% — с юрлицами.

Как ранее сообщало ИА REGNUM, уже 21 ноября Госдума в первом чтении рассмотрит законопроект о распространении такого режима ещё на 19 субъектов РФ — это регионы-доноры и те регионы, на территории которых находятся города-миллионники. Ранее первый вице-премьер и глава Минфина Антон Силуанов уже заявлял, что с 1 июля 2020 года режим может распространиться на всю территорию РФ.

«Эксперимент, безусловно, удачный. Поэтому сейчас предлагаем в таком аккуратном режиме выйти на его расширение с тем, чтобы подвести итоги по итогам 2019 года, опыт по первому кварталу применения в большем массиве, и выйти на какие-то решения уже в ходе весенней сессии Госдумы», — заявил Макаров.

Замминистра финансов РФ Илья Трунин, в свою очередь, отметил, что распространение новых норм на регионы не может быть резким, так как в ходе его введения необходимо проработать механизмы, чтобы не позволить недобросовестным работодателям использовать новые нормы в своих интересах. Для этого, в частности, необходимы некоторые изменения законодательства.

«Их объём и количество станут ясными после того, как мы подведём итоги», — заявил Трунин.

История вопроса

С 2019 года в четырех регионах РФ — в Москве, Московской области, Татарии и Калужской области – в рамках эксперимента действует особый налоговый режим для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход (НПД). Под самозанятыми понимаются граждане, которые работают «на себя», а также чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Таким гражданам предлагается зарегистрироваться в онлайн-приложении, чтобы автоматически уплачивать налог на профессиональный доход. Его ставка достигает 4% с дохода за оказание услуг или продажу товаров физлицам, 6% — за работу с юрлицами. При этом самозанятые освобождаются от уплаты подоходного налога (13%). Такие условия эксперимента установлены на 10 лет. Сюжет содержит новости об основных изменениях условий работы самозанятых, а также о правилах уплаты налогов, налоговом режиме и налоговых льготах для такой категории граждан.

Источник: https://regnum.ru/news/economy/2781657.html