Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Бизнес юрист > Корпоративное право > Кто является бенефициарным владельцем, что говорит закон

Вопрос, кто является бенефициарным владельцем компании, часто задают банки, налоговые и антимонопольные органы. Интересует ответ на него и контрагентов при заключении договоров или государственных контрактов. Требование об установлении реальных лиц, получающих выгоду от деятельности компаний, предусматривается международными конвенциями о противодействии отмывания криминальных средств.

Кто такой бенефициар

Это понятие впервые появилось в российском законодательстве вместе с введением норм, посвященных противодействию легализации теневых доходов. В целях определения истинных получателей выгоды от деятельности клиентов банка лицо или несколько лиц должны отвечать следующим признакам:

  • Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)прямо или косвенно, с использованием промежуточных компаний или различных видов передачи долей или акций в доверительное управление, владеть компанией
  • не будучи владельцем, существенно влиять на то, какие решения принимают органы управления фирмой

Бенефициар может быть только физическим лицом. Он часто не указывается в качестве учредителя в Уставе или не фигурирует как акционер в реестре АО, но именно он является конечным получателем доходов от деятельности компании.

В законе оговорено, что владение более 25% долей или акций в капитале или возможность контроля действий фирмы уже делают физическое лицо бенефициаром. Контроль может выражаться разными способами, например, более половины членов совета директоров назначены из списка, предложенного одним акционером. Лицо будет признано контролирующим, если удается установить, что оно:

  • принимает решение о совершении сделок
  • определяет, на каких условиях они будут происходить
  • решает, какие финансовые операции совершает компания, как распоряжается средствами
  • влияет на определение размеров дивидендов и иных выплат акционерам и учредителям

Видео о бенефициарных владельцах:

Законодательное регулирование

Правовые нормы пришли в национальное право из международных соглашений. Впервые термин применительно к корпоративному праву появился в нормативных актах страны в 2013 году. Ранее вместо него употреблялись такие понятия, как:

  • контролирующее лицо
  • аффилированное лицо
  • заинтересованное лицо

Ни один из этих терминов полностью не определял понятие. Требование о раскрытии конечного бенефициара ранее часто предъявлял ФАС РФ при согласовании сделок, но это оно основывалось на внутренних нормативных актах.

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

  • критерии, по которым определяются истинные владельцы
  • документы, которые подают клиенты или истребуют кредитные организации
  • как следует вести досье клиента и отражать в нем нужные данные

Бенефициар — это гендиректор или учредитель

На вопрос, является ли генеральный директор или учредитель бенефициаром, однозначного ответа дать нельзя.

Но если не возникает возможности однозначно установить в качестве такового иное лицо, например, в случае наличия среди акционеров только лиц, пакет которых не превышает 1-2%, единоличный исполнительный орган, по собственной воле определяющий особенности работы компании, будет им признан.

Для установления конечного получателя дохода от работы компании банки вынуждены проводить процедуры идентификации, часто превращающиеся в настоящие расследования. Кредитные организации вправе запрашивать требуемую информацию у любых источников, среди которых:

  • Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)реестродержатели
  • контрагенты
  • владельцы различных баз данных

Те в ответ обязаны предоставлять запрашиваемые документы и информацию. Идентификация не требуется, если операции по счетам фирмы не превышают 15 000 рублей. Клиенты ежегодно должны обновлять для банков сведения о своих бенефициарах. Раскрывать информацию их обязывает ст. 6.1 закона. Согласно нормам этой статьи:

  • компания обязана иметь сведения о своих реальных владельцах. Это значит, что она должна самостоятельно выявлять их, опрашивая акционеров и учредителей
  • информация должна обновляться раз в год
  • она должна храниться не менее 5 лет
  • акционеры и учредители обязаны отвечать на требования о предоставлении информации
  • полученные сведения по запросу предоставляются ФНС или иным уполномоченным органам
  • сведения раскрываются при публичном раскрытии информации, предусмотренном для АО

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Для компании в качестве бенефициара может быть признан широкий перечень физических лиц. Это:

  • те, кто является прямым собственником 25% и более в уставном капитале
  • те, кто владеет капиталом через третьих лиц (это иные юридические лица)

Таким образом, стать бенефициаром можно:

  • Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)учредив компанию с условием, что доля в уставном капитале составляет не менее 25%
  • приобрести такую долю у предыдущего собственника
  • купить акции юридического лица, владеющего тем же процентом в уставном капитале клиента

Лицо является бенефициаром вне зависимости от того, содержатся ли данные о нем в Уставе, в реестре или в базе данных, которые ведет компания.

Иногда фирмы стараются избежать раскрытия истинных владельцев, если по факту они являются собственниками офшоров, которые, в свою очередь, владеют долями в компании.

Если такие сведения отсутствуют и не предоставляются по запросам правоохранительных и иных уполномоченных органов, это может свидетельствовать о попытках:

  • скрыть криминальные доходы
  • уклонится от уплаты налогов

Источник: http://PravoDeneg.net/corporate/kto-yavlyaetsya-benefitsiarnym-vladeltsem.html

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Источник: https://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html

Бенефициар – что это такое простыми словами для юридического лица

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)Самым показательным процессом последнего времени о раскрытии оффшоров стало информационное сопровождение «Панамского скандала». Эта история стала напоминанием нечестным лицам о том, что скрыть капитал со стопроцентной гарантией конфиденциальности не удастся – его все равно найдут, а владельцам предъявят обвинения. Так, была обнаружена преступная связь с оффшорами у бывшего премьер-министра Великобритании Дэвида Кэмерона и премьер-министра Исландии Сигмундура Давида Гуннлёйгссона. Последний под давлением общественного мнения, связанного со скандалом, был вынужден  покинуть свой пост уже спустя два дня после публикации сведений.

Читайте также:  Чем занимается и как работает кадровое агентство?

Благодаря данному разглашению сведений широкая общественность узнала много новых географических объектов, юридических понятий и смыслов, которые за ними скрываются. Среди них мелькало и такое понятие, как “бенефициар”. Рассмотрим далее, что подразумевается под этим словом, какая его связь с оффшорами, как используют  данный статус и какие с ним связаны опасности.

Что означает слово бенефициар и в чем разница между им и выгодоприобретателем

Это тот, кто получает прибыль и владеет имуществом. Также популярно в русскоязычном пространстве его значение как «выгодоприобретатель». В то же время замещение одного понятия другим не вполне обосновано. Между ними много общего, но есть и отличия.

Общий признак – приобретение дохода от действий клиентов или других размещенных активов. Отличие же заключается в способности субъекта права участвовать в деятельности организации.

Если человек имеет определенную долю и может определять вектор деятельности фирмы, то он – бенефициарный собственник. Нет – обычный выгодоприобретатель. По сути, получатель прибыли – это некое лицо, на счет которого переходит определенный денежный транш.

Причем таковым может быть назван любой субъект, вне зависимости от собственной правосубъектности – физическое лицо или юридическое. В структуре собственников предприятия могут быть как акционеры или номинальные управляющие, так и прочие организации.

Владельцев последних выделяют в отдельную группу и называют конечными бенефициарами юридического лица (это обозначение закрепляется только за физическими лицами).

К таковым могут быть отнесены:

  • владельцы некой собственности, передавшие имущество в распоряжение другим лицам, и получающие от этого фиксированный процент;
  • участники трастовой собственности;
  • выгодоприобретатели по страховым договорам (бенефициар – это тот, кто получает компенсацию в случае наступления страхового случая)
  • фактические собственники хозяйственных субъектов, активов, прочих ценностей.

Эти люди или юридические лица не всегда значатся среди официальных владельцев бизнеса. Однако отсутствие указания на них в учредительных документах не мешает субъектам права управлять предприятием с целью извлечения прибыли.

Бенефициар – это слово, произошедшее от французского benefice – польза, прибыль. Чтобы приобрести возможность отнесения к числу выгодоприобретателей, «физик» или юридическое лицо должны приобретать от компании некие доходы или выгоды. Соответствующее право должно быть зафиксировано письменно в специальном договоре или долговом документе.

Бенифициар – что это такое с точки зрения главного кредитно-финансового учреждения страны простыми словами? Это тот, кто прямо или косвенно (через номинальных представителей) обладает более 1/ 4 пакета акций (25% от общего пакета) или возможностью управлять действиями компании. Делать он может это как от своего лица, так и при помощи номинальных директоров. Именно такие субъекты подвергаются наибольшему контролю со стороны надзорных органов государства.

Разберем на примерах:

  • Капитал ООО “Рога и копыта” на 80% принадлежат ООО “Рога”, 15% Иванову И.И., и 5% Васечкину В.В.  При этом Васечкин В.В. владеет на сто процентов компанией ООО “Рога”. Из этого следует, что бенефициарным владельцем ООО “Рога и копыта” является Васечкин, хотя по бумагам  доля компании у Иванова в три раза больше.
  • Сидоров С.С. владеет 90 процентов собственности организации “Звезда”. ООО”Звезда” располагает в своем владении 70% доли “Солнце”. Рассчитаем, будет ли считаться Сидоров бенефициарным владельцем ООО “Солнца”. Для этого определим долю собственности “Звезды” в компании “Солнца”: 0,7*0,5=0,35. Затем вычислим % собственности Сидорова в компании “Солнце”: 0,35*0,9=0,315. В процентах это составляет  31,5%. Данное значение больше 25%, следовательно, Сидоров С.С. является её конечным бенефициаром.

Бенифициары в разных видах деятельности

Тут бенифициаром считается тот, кто владеет недвижимостью документально на бумагах.

В этой сфере он определяется, как лицо, которое при заключении договора указывается в полисе (страхователь, физическое или юридическое лицо). То есть тот, кто получается выгоду и деньги. Однако в данном случае участник обязан следовать договору, иначе он не получит деньги.

В этой сфере есть бенифициар банка – тот, кто владеет банком (учредители, юридические лица, инвесторы, а также их доверенные представители). При этом выгодоприобретателем не являются клиента банка, даже если они пользуются услугами и получают проценты по вкладам.

Также бенифициаром становится одна сторона договора, которая обращается к банку при заключении сделки для предоставления гарантийных услуг (финансовая организация становится гарантом, и при непредоставлении услуг она выплачивает компенсацию).

В данной сфере применяется понятие контролирующих лиц – тех, кто является реальным владельцем, имеет более 25% акций, или тех, кто владеет 10% акций или долей, но при этом более 50% принадлежат резидентам той же страны (России), или тех, кто контролируется иностранную компанию в своих интересах или в отношении родственников.

Существуют компании, которые не получают выгоду от своей деятельности, которые называются некоммерческими (НКО). Обычно такие организации не занимаются предпринимательской деятельностью, не получают доходов, а все деньги перечисляют на проведение социальных, научный и благотворительных акций и мероприятий.

Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права

Поскольку конечным бенефициаром является лицо, получающее прибыль от деятельности ООО, оно обладает правами, которые отличаются от тех, что есть у учредителей фирмы. В некоторых ситуациях они могут быть сведены к минимуму, однако в таком случае соответствующие условия должны быть прописаны в правоустанавливающем договоре.

Бенефициарный собственник – это лицо, которое обладает определенными возможностями в отношении установления ответственности номинальных управляющих за деятельность, нарушающую права приобретателей прибыли.

Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать

  • Передавать свои права.

Источник: https://vne-berega.ru/articles/ofshory/beneficziar-prostymi-slovami.html

Бенефициарный владелец это

Понятие «бенефициар» мы часто встречаем в лентах новостей или в аналитических статьях.

Нередко создается впечатление, что речь идет о каких-то таинственных воротилах, занимающихся исключительно выводом денег в зарубежные офф-шоры и манипулирующих своими бизнес-марионетками.

На самом деле, у этого термина есть конкретное, определенное законом значение: бенефициарный владелец — это физическое лицо, владеющее более чем 25% капитала компании или имеющее возможность управлять ее действиями.

Необходимость уточнить, что подразумевает это понятие, возникла в связи с возможностью совершать такими субъектами разные противозаконные действия:

  • «отмывание» денег, то есть легализация денежных средств полученных преступным путем, перевод из теневого сектора экономики в официальный;
  • финансирование запрещенных организаций;
  • нарушение антимонопольного законодательства;
  • налоговые или финансовые махинации и прочее.

Так, определение термина предлагается в законе о противодействии отмыванию доходов No 115-ФЗ. Поскольку исходя из этого значения становится очевидно, что бенефициар получает прибыль от работы бизнес-структуры.

Вопрос — бенефициарный владелец — это учредитель или директор?

В этом случае официальная должность и статус не важны: бенефициар действительно может быть одним из соучредителей или занимать пост директора, но определяющие критерии — это возможность влиять на решения предприятия или владение 25% капитала. Такой собственник может быть основателем или одним из основателей фирмы или приобрести свою долю впоследствии.

Часто такие собственники могут владеть и управлять собственностью не напрямую.

Пример: гражданин Петров владеет 80% ПАО «Зеленая линия». В свою очередь ПАО «Зеленая линия» является учредителем трех предприятий – ООО «Зеленый шум», ОАО «Бенефис», ООО «Трейдхолд» и владеет 80%, 70% и 55% акций этих структур соответственно.

Хотя Петров не сотрудник и не учредитель ни одной из этих трех фирм, он имеет в собственности 80%*80%=64% акций ООО «Зеленый шум», 80%*70=56% акций ОАО «Бенефис», и 80%*55%=44% ООО «Трейдхолд» — и фактически является бенефициаром каждой из них.

Государство собирает информацию о таких теневых «дирижерах бизнеса» в рамках контроля предпринимательской среды.

Точные сведения об истинных хозяевах прибыльных структур призваны улучшать режим уплаты налогов, вывести экономику из тени, так как именно уменьшение налогового бремени может мотивировать предпринимателей скрывать часть своих доходов. Хотя есть законный и эффективный способ налоговой оптимизации – поручить ведение бухгалтерии специалистам.

Термин «бенефициар» иногда заменяется выгодоприобретателем, а это более широкое и общее понятие, под которым подразумевается «субъект, к выгоде которого действует предприятие или другой человек». Таким образом, каждый бенефициар – это выгодоприобретатель, но не все выгодоприобретатели – бенефициары.

Какие бывают бенефициары

Бенефициарный владелец юридического лица – это тот реальный человек или люди, которым достается прибыль от деятельности фирмы.

Росфинмониторинг дополнительно выделяет понятие бенефициарного владельца физического лица. Так, указывается, что человек может управлять действиями другого человека или влиять на его решения, в том числе путем физического или психологического принуждения. Например, заставить купить или передать во владение имущество, совершать другие сделки в пользу бенефициара.

Бенифициар юрлица Бенифициар физлица
Нормальная ситуация Учредителями могут выступать физические или юридические лица, которые, в свою очередь, имеют своих учредителей. Но в конечном итоге бенефициарный владелец — это всегда человек, физическое лицо. Попечитель или законный представитель несовершеннолетнего или недееспособного человека. Все товарно-денежные отношения, в которые вступает «подопечный», могут приносить выгоду его дееспособному представителю.
Криминальная ситуация
  • Выгодополучатель и фактический хозяин компании, где должность фиктивного руководителя занимает так называемый «номинал» – человек, не имеющий фактических прав и отношения к бизнесу.
  • Коррупционер, получающий выгоду опосредованно через длинную цепочку фирм-прокладок.
  • Члены запрещенной организации, которые получают финансирование также через несколько посредников.
Объект влияния находится в зависимом состоянии от бенефициара вследствие болезни, криминального контроля или других обстоятельств. В этом случае юридически связь между клиентом и бенефициаром может не существовать – что затрудняет идентификацию последнего.

Еще пример: учредителями фирмы «Вектор» выступают граждане Иванов (владеет 10%), Алексеева (20%) и ООО «Проект» (70%). А гражданин Иванов владеет 70% акций ООО «Проект». Можно посчитать, что в собственности Иванова находится 10%+70%*70%=59% капитала компании «Вектор», хотя на первый взгляд Алексеева имеет в два раза большую долю.

Читайте также:  Какой суд рассматривает трудовые споры: подсудность, как определить

Кроме того, у организации может не быть бенефициарных собственников – если среди выгодополучателей никто не владеет 25% капитала.

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Получение и учет данных о бенефициарах

Большинство коммерческих предприятий согласно закону обязаны запрашивать, фиксировать и сохранять сведения о бенефициарных собственниках, а также обновлять эту информацию каждый год. Несоблюдение этих правил влечет за собой административную ответственность.

Не нужно хранить и предоставлять эту информацию таким организациям:

  • государственным и муниципальным предприятиям — так как их собственностью владеет государство или местные общины;
  • международным организациям;
  • эмитентам акций (предприятиям, которые выпускают ценные бумаги), в том числе не российским;
  • некоммерческим структурам, деятельность которых не преследует получения прибыли;
  • зарубежным организациям без образования юрлица, не имеющим бенефициара и гендиректора (трасты, товарищества, фонды).

Что касается ИП – бенефициарным владельцем обычно выступает сам предприниматель.

Все прочие участники финансовых отношений должны изучать информацию о своих контрагентах – любых юридических и физических лицах, с которыми это учреждение сотрудничает (вступает в договорные отношения). Сделать это можно с помощью бесплатного приложения. 

Образец анкеты бенефициарного владельца

В законе No 115-ФЗ (ст.7) перечислены сведения, которые следует устанавливать о предполагаемых выгодоприобретателях. Персональные данные вносятся в специальную форму-бланк для юрлица и для физлица.

  1. Для граждан РФ – это ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес места регистрации и проживания,
  1. Для иностранцев – также данные документов, которые подтверждают законность пребывания на территории РФ.
  2. Для юридических лиц – название, форма собственности, ИНН, юридический адрес, регистрационный номер.

Обязанности банков

Задача выявления бенефициаров лежит и на банковских учреждениях согласно статье 7.3 закона No 115-ФЗ. При открытии банковского счета сотрудники финансового учреждения определяют источники происхождения средств и определяют истинных выгодополучателей.

Причины отнесения к бенефициарным владельцам перечислены там же:

  • владение 25% и более активов компании;
  • контроль над деятельностью предприятия и получение прибыли;
  • действия, указывающие на его причастность к работе бизнес-структуры – участие в совещаниях, операции с ценными бумагами и т.д.

Согласно этим критериям банки стремятся опознать так называемых «номиналов» — фиктивных руководителей компаний, тогда как настоящие обладатели этого бизнеса пытаются скрыть свою причастность к деятельности фирмы.

Кроме того, банковские учреждения имеют право требовать от своих клиентов подтвердить законность получения денежных средств и обосновать причины снятия или перевода денег со счета.

Понятие «бенефициар» может рассматриваться и в других значениях: получатель выгоды в широком смысле, хозяин прибыльной фирмы, обладатель авторского права и т.д.

Вопрос выявления реальных хозяев бизнеса так важен, потому что бенефициарный собственник может быть не упомянут в учредительных документах. Выяснение такой информации предусмотрено государством для борьбы с коррупцией, финансированием терроризма, уклонением от выплаты налогов, отмыванием незаконно полученных денег, другими правонарушениями.

Источник: https://www.business.ru/article/2078-benefitsiarnyy-vladelets-eto

Бенефициар – кто это, права и обязанности бенефициара

С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности, появляется все больше новых терминов, которые определяют работу разных людей. Но большинство из них имеют множество значений.

Например, понятие “бенефициар” чаще всего применяют к тем, кто получает прибыль от компании или предприятия, хотя это является не совсем точным.

Кто такой бенефициар? Чем занимается бенефициар? В чем права и обязанности бенефициара?

Бенефициар – кто это, значение термина

Понятие бенефициар появилось во Франции от слова “benefits”, но сам термин происходит из латинского “beneficium”. Это означает благодеяние или прибыль. Термин используется в торговой деятельности, и в корпоративном праве.

Выгодоприобретатель или бенефициар – это лицо, которое получает выгоду от определенного вида документов. Ими могут быть юридические сделки, право владения, право наследования и многие другие. По своей сути, бенефициар – это человек, который владеет активами или ценностями.

Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо, которому по договору принадлежат определенные ценности.

Особенностью бенефициара является то, что получатель выгоды не является таким, который имеет доход в данный момент. Он владеет активами, возможностью получить прибыль в будущем, поэтому почти все владельцы компаний или руководители являются бенефициарами.

: Инвестиции: понятие, виды, объекты для инвестирования

Конечный бенефициар – кто это и как его скрыть?

Два термина, которые нужно разделять – это бенефициар-владелец и бенефициар-компания, но в определенный момент они могут измениться.

Во втором варианте, сначала фирма является бенефициаром для заказчика, но на следующих этапах, но им выступает тот, кто указан как продавец в расчетах по аккредитиву.

Это и является конечный бенефициар, который выступает владельцем компании и имеет все права владения.

Существует система, по которой предприятие может сокрыть конечного выгодополучателя с помощью открытия оффшорной компаний.

Это поможет перевести деньги на иностранные счета и уменьшить сумму налогов, который владелец бизнеса будет платить в стране.

Но по закону данные настоящего собственника фирмы должны быть указаны во время оформления счета в банке, который открыт на эту компанию. И в этом случае, конечным бенефициаром будет тот, на кого записан банковский счет.

Кто такой бенефициар-владелец и кто может им стать?

Отдельным понятием является бенефициар-владелец – это человек, который принимает участие в управлении юридическим лицом, компанией. К ним относятся руководители или директоры, который имеют не менее 25% акций фирмы, и могут принимать решения на одном уровне с владельцем.

Бенефициары-владельцы могут быть:

  1. Наследники, которые указаны в завещании. Они в будущем примут на себя управление собственностью, но уже сейчас являются бенефициарами. По сути ими являются все, кто получит какую-то выгоду, в случае смерти сегодняшнего владельца.
  2. Арендодатели, которые сдают в аренду свое имущество. Им может быть как недвижимость, так и оборудование.
  3. Владельцы банковского счета, которые имеют депозит и могут получать проценты от своих денег.
  4. Владельцы трастовых фондов, а также клиенты трастовых организаций, которые предоставляют свое имущество в управление другого человека.
  5. Владельцы ценных бумаг, которые периодически приносят прибыль.
  6. Частные лица, которые получают выплаты по страховом полисе.
  7. Непосредственно владельцы компаний.

: Все, что нужно знать о покупке акции: что это, виды и особенности, как законно купить акции

Что такое и кто такой бенефициарный владелец (бенефициар)

Какие права и обязанности бенефициара?

Бенефициар-владелец имеет обязанности и права в соответствии с законом, а также договорами, которые укладываются с банками, кредитными организациями и партнерами.  

  • Он должен предоставлять о себе всю информацию в соответствующих документах, а также отвечать на запрос государственных органов, которые контролируют работу фирмы. Это помогает лучше видеть, как функционирует компания и видеть настоящих владельцев, контролировать выплаты налогов.
  • Информацию необходимо предоставлять так же и банковским организациям, которые в свою очередь после запроса государства должны в полном объеме предоставить все данные владельца счета.
  • Бенефициар имеет право свободно распоряжаться своей долей в юридическом лице (часть наследства, компании). Это означает, что он может продать свою долю полностью или частично.
  • Получать доход или часть прибыли от компании, которая принадлежит ему. Сумма определяется в соответствии с договорами. Это может быть процент от дохода или же конкретная сумма ежемесячно.

Особенно много проблем возникает с теми предприятиями, которые имеют номинального владельца.

Многие фирмы имеют псевдо-руководителя, который указан в документах, на него оформлен счет в банке, но само предприятие управляется совершенно другим человеком.

По закону все может быть оформлено правильно, потому что такое действительно допускается, но государственные органы уделяют таким фирмам большее внимание. Это связано с тем, что есть пространство для мошенничества.

Именно поэтому во время заключения контрактов с банками, поставщиками или партнерами, необходимо будет предоставить всю цепочку документов, которые показывают не только официального бенефициара, но и конечного бенефициара, исполнительного руководителя компании.

Разработка мобильных приложений для бизнеса – все, что нужно знать

Кол-во просмотров: 21 470

Источник: https://kompanion.online/biznes-termini/benefitsiar-kto-eto/

Бенефициарный владелец это конечный выгодоприобретатель как получить о нем сведения

Бенефициарный владелец – это гражданин, физическое лицо, который получает выгоду от работы компании и влияет на ее деятельность. Что нужно знать о таком владельце и как получить информацию о бенефициарах.

Бенефициарный владелец – это человек, который является конечным выгодополучателем от деятельности компании и оказывает фактическое влияние на ее работу.

С 1 декабря 2016 года компании обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ).

Данное требование касается большинства организаций, в частности, распространяется на ООО.

ООО должны знать своих конечных бенефициаров, это обязательно. Если компания не обладает сведениями о них, ее могут оштрафовать на сумму до 500 тыс. руб. (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Чтобы избежать неприятностей, понадобится выявить, кто такой бенефициарный владелец в ООО.

42 полезных документа для юриста компании

  • Скачайте и упростите свою работу

Бенефициарный владелец ООО, как и вообще конечный бенефициар юридического лица, это физическое лицо. Именно этот человек в конечном счете владеет обществом или контролирует его (п. 8 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Выделяют два типа таких владельцев:

  1. Лица, которые прямо или через третьих лиц владеют долей более 25% в уставном капитале ООО.
  2. Лица, которые могут контролировать действия ООО.

Бенефициарным владельцем юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства. Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с лицами в руководстве компании. Так или иначе, у этого человека есть возможности и инструменты, чтобы влиять на работу ООО.

ООО нужно выяснить, кто такой бенефициарный владелец

Согласно п. 1 ст. 6.1 и абз. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ЗФ ООО нужно получить определенные данные о бенефициарном владельце юридического лица, это:

  • Ф.И.О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • место проживания или пребывания;
  • ИНН (если есть);
  • паспортные данные либо данные миграционной карты или документа, на основании которого иностранный гражданин или лицо без гражданства вправе находиться в России.

Такие сведения требуется обновлять минимум раз в год (подп. 1 п. 3 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Поэтому если данные запрашивали давно, их нужно подтвердить.

Читайте также:  Конкурсное производство - как процедура банкротства

Удобнее всего систематизировать обновление этой информации и запрашивать сведения о бенефициарах единовременно, например, к началу нового года.

В какое время необходимо подтверждать информацию, можно закрепить в локальном акте ООО – например, в положении об установлении таких сведений.

За отсутствие сведении о бенефициарных владельцах грозит штраф

Если ООО не выяснит, кто является выгодоприобретателем, компанию и директора могут оштрафовать (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Сумма штрафа составляет:

  • для руководителя – от 30 до 40 тыс. руб.;
  • для компании – от 100 до 500 тыс. руб.

ООО могло предпринимать попытки идентификации бенефициарного владельца с целью раскрытия данных о нем, но получить сведения не удалось. Чтобы избежать штрафа, компания должна доказать, что пыталась получить необходимые сведения.

Как узнать о бенефициарном владельце, кто это

В законе нет прямых указаний, какие меры следует приять для определения информации о бенефициарах. Компании имеет смысл направить соответствующие запросы гражданам и организациям, которые являются участниками ООО или имеют право как-либо его контролировать.

Допустим, участники ООО – физические лица. У участников с долей больше 25% нужно запросить:

  • Ф.И.О.,
  • гражданство,
  • дату рождения,
  • место жительства,
  • ИНН,
  • паспортные данные.

У всех участников нужно узнать сведения о лицах, которые вправе контролировать ООО (согласно корпоративному договору, например). Когда такие лица будут определены, им нужно направить запрос соответствующей информации.

При выяснении, что такое бенефициарный владелец юридического лица, нужно учитывать, что он может не быть явным. Например, в ООО четыре участника, у троих – доли по 20%, у одного – 40%. По умолчанию конечным выгодоприобретателем будет обладатель доли в 40%.

Но другие участники могли заключить корпоративный договор и перераспределить корпоративные права в пользу одного из них. Значит, тот, в чью пользу перераспределили права, тоже может являться бенефициарным владельцем.

Поэтому нужно запросить данные у всех участников ООО.

Если участники ООО – юридические лица, можно запросить паспортные данные и другую информацию:

  • об их участниках с долями больше 25%;
  • о лицах, которые имеют право контролировать эти юридические лица.

Такие сведения общество вправе запросить, а указанные лица обязаны предоставить на основании пунктов 4, 5 статьи 6.1 закона № 115-ФЗ: бенефициарный владелец может оказаться в числе лиц, которые контролируют данную организацию.

Некоторые данные можно узнать из открытых источников. Например, на сайте ЕГРЮЛ – Ф. И. О. и ИНН участников. ИНН также уточняют в специальном сервисе. Но при запросе справки о бенефициарах нужно учитывать следующее. С одной стороны, в реестр представлены актуальные данные.

С другой, информация могла поменяться, но актуальные данные не успели попасть в ЕГРЮЛ. Например, участница ООО вышла замуж и сменила фамилию, а органы внутренних дел не известили об этом налоговиков. Поэтому лучше обратиться в компанию напрямую.

Даже если вам не ответят на запрос о бенефициарных владельцах, это не помешает вашей компании доказать, что она просила предоставить такую информацию.

  • Как компании узнать сведения о своих бенефициарных владельцах

Источник: https://www.law.ru/article/21379-qqq-17-m2-27-02-2017-kak-opredelit-benefitsiarnogo-vladeltsa-ooo

Кто такой бенефициар и выгодоприобретатель — права и обязанности бенефициарного владельца

Здравствуйте, дорогие читатели «Biznesmenam.com»! В этой статье мы расскажем — кто такой бенефициар, бенефициарный владелец и выгодоприобретатель.

Данные понятия в сознании большинства наших соотечественников плотно ассоциируется с коррупцией.

Бенефициар и выгодоприобретатель – это термины, определяющие физическое или юридическое лицо как получателя прибыли от инвестиционной деятельности, от передачи своего имущества в доверительное управление, от сдачи в аренду недвижимости и т.п. Более подробно вы узнаете, дочитав статью до конца.

О том, что такое бенефициар, кто такой бенефициарный владелец и чем он отличается от выгодоприобретателя, какие права и обязанности они имеют- читайте в этой статье

1. Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец) — определение и значение ????

Бенефициарный владелец — кто это такой?

Бенефициарный владелец (от фр. benefice — польза, прибыль) и бенефициар — это человек или компания, получающая доход от активов (в виде арендной платы, дивидендов по акциям, страховых выплат).

То есть в собственности бенефициара есть какое-либо имущество: недвижимость, пакет акций, трастовый фонд или иной актив. Являясь владельцем, он передает его в пользование третьим лицам, при этом не участвует в деловой жизни, но получает прибыль.

Бенефициар может состоять в совете директоров, иметь право голоса и участвовать в принятии решений.

Официальное определение согласно федеральному законодательству звучит так:

Бенефициарные владельцы – это лица, имеющие долю в 25 и выше процентов в юридическом лице и возможность контролировать его деятельность.

Их деятельность регулирует ФЗ №115 от 07.08.2001 года, и там же сказано о выгодоприобретателях, как о лицах, для выгоды которых работают его собственные активы, управляемые на основании доверительного управления или договора комиссии. О том, что такое доверительное управление читайте в одной из наших прошлых публикаций.

Приведем примеры бенефициаров или выгодоприобретателей:

  • наследники, принимающие какое-либо имущество согласно завещанию;
  • арендодатели, сдающие собственное имущество в аренду за определенное вознаграждение;
  • владельцы банковских вкладов;
  • лица, предоставившие собственное имущество или денежные средства в доверительное управление с целью получения регулярного дохода;
  • владельцы контрольных пакетов акций;
  • лица, получающие страховые выплаты;
  • владельцы собственных компаний.

Обычно собственник того или иного актива не афиширует свое состояние во избежание угроз личной безопасности. При этом в уставных документах бенефициарные владельцы могут не упоминаться, либо их деятельность официально сведена к минимуму. Как правило, об их участии знают только банковские служащие или контрагенты.

ВАЖНО! Бенефициары юридического лица принимают участие в собрании акционеров, их голос является решающим при распределении прибыли. Решение инвестировать также принимают бенефициары.

Сохранение инкогнито реальных владельцев юридического лица объясняется следующими случаями:

  • бизнес ведется в оффшорных зонах;
  • легализация денежных средств, полученных не совсем законно, для снижения налогового бремени.

Для того, чтобы бенефициар смог оставаться анонимным, обычно используют следующие организационные структуры компаний:

  • номинальный директор осуществляет деятельность на основании доверенности;
  • бенефициар создает трастовый фонд, который передает в доверительное управление;
  • бенефициар использует акции на предъявителя.

Благодаря таким схемам бенефициар имеет доступ к управлению через номинальных управляющих.

Есть еще такое понятие как конечный бенефициар. Это лицо, замыкающее цепочку выгодоприобретателей и получающее конечную прибыль от работы своих активов.

2. Кто такой выгодоприобретатель и чем он отличается от бенефициарного владельца ????

В российском законодательстве эти два понятия немного разнятся.

Кто такие выгодоприобретатели и бенефициары, в чем между ними различие?

Бенефициар – это лицо, имеющее влияние на деятельность организации с при помощи своей доли в 25%. Это может быть пакет акций или часть уставного капитала.

Выгодоприобретатель — это более широкое понятие, включающее в себя рантье, арендодателей и прочих лиц, получающих какой-либо доход.

3. Кому необходимо знать конечного бенефициара ????

Контролирующие государственные органы так или иначе пытаются выйти на бенефициара и промониторить его деятельность на предмет противоправных действий, таких как:

  • легализация доходов, полученных с нарушением законов;
  • финансирование терроризма;
  • уход от налогов;
  • отток капитала за рубеж.

Помимо пресечения незаконных действий информация нужна государству при организации тендеров на госзакупки.

В случае предоставления крупных займов банки тоже могут заинтересоваться реальными владельцами активов, с целью прозондировать платежеспособность и уменьшить риск невозврата. Банки в свою очередь, должны передать сведения в Росфинмониторинг.

Так что в эти структуры подать сведения придется согласно действующему законодательству по установленной форме. Форма называется «Сведения о цепочке собственников, включая конечных бенефициаров» и в нее вносятся исчерпывающие сведения, вплоть до адресов проживания.

4. Права и обязанности бенефициаров

Права бенефициарного владельца:

  • полное распоряжение своей долей, вплоть до продажи;
  • контроль за деятельностью руководства;
  • право назначить или уволить руководящих работников;
  • участие в собраниях акционеров;
  • влияние на принимаемые решения;
  • получение дохода от деятельности компании.

Обязанности бенефициара состоят в следующем:

  1. выполнение заключенных соглашений с контрагентами;
  2. погашение кредитов и займов;
  3. своевременное предоставление сведений в государственные органы контроля.

5. Роль выгодоприобретателя при выплатах

Если наступило страховое событие, оговоренное в полисе, то страховую выплату получает выгодоприобретатель. При этом выгодоприобретатель может и не быть бенефициаром, то есть владельцем имущества, например, если страхуется ипотека.

Или вот еще пример: супруг застраховал свою жизнь, и при наступлении страхового события выгодоприобретателем будет супруга, но бенефициаром тут является все же супруг. Подробнее о страховании жизни и здоровья читайте здесь.

В наследственных делах круг бенефициаров определяется волей наследодателя. Таким образом, лица, указанные в завещании, или претендующие на наследство согласно закону, будут являться выгодоприобретателями в деле наследования.

6. Принципал и бенефициар в банковской гарантии ????

В такой услуге как банковская гарантия участвуют 3 стороны:

  1. принципал (сторона, которой нужна банковская гарантия);
  2. бенефициар (лицо, кому предназначен конечный платеж или перевод);
  3. гарант (лицо или организация, гарантирующая соответствующий платеж или перевод).

Принципал и бенефициар здесь являются контрагентами. Например, принципал должен оплатить бенефициару поставленное оборудование. Если платеж не будет внесен вовремя, отвечать за это будет гарант.

В каких случаях нужна банковская гарантия:

  • перечисление платежей согласно договорам;
  • возврат авансов по несостоявшимся сделкам;
  • исполнение взятых на себя кредитных обязательств;
  • растаможивание товара;
  • исполнение работ по государственным тендерам и контрактам.

Правом давать банковскую гарантию в России монопольно владеют банки. Размер вознаграждения за гарантию составляет от 2 до 10 процентов от гарантированного платежа.

Здесь банк является бенефициаром, а выгодоприобретателем та сторона, которой должен поступить платеж.

7. Оффшоры и бенефициары ????????

Оффшорные зоны — это страны или отдельные территории в государстве с упрощенными условиями ведения бизнеса.

Упрощенный режим регистрации предприятий и предоставления отчетности позволяет легко сохранять инкогнито конечным бенефициарам.

Ранее бенефициар назывался контролирующим лицом, и должен был иметь минимум 50

Источник: https://biznesmenam.com/investitsii/benefitsiar-vygodopriobretatel-benefitsiarnyy-vladelets-kto-eto-prava-i-obyazannosti.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector