Как заполнить налоговую декларацию для ип на усн с сервисом мое дело: пошаговая инструкция

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

В последнее время все больше предпринимателей сдает отчетность в контролирующие органы в электронном виде.

Автор этих строк, будучи индивидуальным предпринимателем, на себе почувствовал как удобно удаленно работать с банком по системе «Банк-клиент онлайн». Дополнительное удобство дает её интеграция с сервисом ведения бухгалтерии онлайн: получение выписок из банка, подготовка платежек и т.д.

Оказалось, что также просто и удобно можно подготовить и сдать отчетность в налоговую инспекцию в электронном виде.

Пример заполнения декларации ИП по УСН с помощью сервиса «Мое дело»

Заходим в сервис Мое дело. В разделе «Налоговый календарь» переходим по ссылке «Подать декларацию по УСН и заплатить налог»:

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

После чего мы попадем в пошаговый мастер подготовки налоговой декларации, состоящий из 9 шагов.

Шаг 1

Сверяем данные по оборотам за год с реальными показателями и в случае, если они верны, переходим к шагу №2. В противном случае придется внести изменения.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 2

Необходимо сверить данные по авансовым платежам УСН за прошедший год и в случае их корректности перейти далее.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Видео — что будет, если не платить поквартальные авансовые платежи УСН:

Шаг 3

  • Система предлагает указать целевые деньги или имущество, которые не нужно учитывать в доходах при УСН, и которые указываются в третьем разделе декларации.
  • Это могут быть:
  • гранты, полученные на определенные программы;
  • средства, полученные победителями инвестиционных конкурсов или торгов;
  • инвестиции от иностранных инвесторов, предназначенных для покупки основных средств;
  • и другие варианты.

В нашем случае такие целевые средства не использовались, поэтому переходим далее.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 4

На этом шаге следует указать сумму авансовых платежей в Пенсионный фонд и ФОМС

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 5

Система показывает расчет суммы налога к уплате

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 6

Помимо электронной отчетности, у индивидуального предпринимателя должна быть бухгалтерская отчетность в бумажном виде. В связи с чем следует распечатать книгу учета доходов и расходов за отчетный год.

  Изменение условий трудового договора

После распечатки, следует сшить документы и хранить КУДИР в таком виде.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 7

Система предлагает оплатить рассчитанный налог одним из предложенных способов. При этом советуем проверить реквизиты получателя платежа.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 8

На этом этапе мы получили заполненную декларацию по УСН (файл в формате PDF). Сохраняем этот файл у себя на компьютере (на всякий случай), распечатываем его — бумажный вариант будем хранить вместе с КУДИР.

Система предлагает выбрать один из способов отправки декларации в налоговую инспекцию. Выбираем вариант «Отправить через интернет, не выходя из дома» как наиболее удобный и переходим к следующему шагу.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Шаг 9

Система предупреждает, что получение подтверждения о сдаче декларации в ИФНС может занять от 1 до 5 дней.  Соглашаемся, так как все равно других вариантов нет, и нажимаем кнопку «Отправить отчет».

  1. Система лишний раз предлагает подтвердить отправку декларации в налоговую инспекцию или отменить её
  2. Для подтверждения своих намерений вводим в соответствующее поле код, присланный на сотовый телефон в виде СМС.
  3. После чего нам сообщают, что все прошло успешно, и наша декларация по УСН отправлена в ИФНС.
  4. После этого в разделе  «Электронная отчетность» появилась информация, что декларация отправлена в ИФНС.
  5. Через 2 дня пришло подтверждение из налоговой инспекции, в котором говорится, что декларация получена и зарегистрирована под  № ХХХХХ, при этом декларация не содержит ошибок (противоречий).
  6. Заполнение декларации с помощью СЕРВИСА и её отправка заняли намного меньше времени, которое необходимо для очного обращения в налоговую инспекцию.
  7. Видео — экскурсия по сервису «Мое дело»:

Источник: https://kfin.pro/zapolnenie-deklaracii-usn-ip-v-servise-moe-delo-poshagovaya-instrukciya/

Декларация УСН 6 процентов 2018 для ИП без работников

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2018 и 2019 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Сдача отчетности предусмотрена практически на любом режиме налогообложения (кроме ПСН). И упрощенка не исключение. Но, в отличие от общей системы и ЕНВД, декларация на УСН сдается одна, по итогам прошедшего года.

Для ее заполнения не требуется поиск отдельных коэффициентов и сложный расчет налога.

Перечень листов и порядок их формирования зависит от того, по какому объекту сдается отчетность (6% или 15%) и был ли доход в налоговом периоде.

Бесплатная консультация по налогам

Рассмотрим подробно, как заполняется налоговая декларация по УСН 6 процентов (объект «Доходы») за 2018 год для ИП без сотрудников.

По какой форме сдается отчетность по упрощенке

Бланк налоговой декларации по УСН, а также порядок ее составления утверждены Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Сдача отчетности по устаревшей форме, действовавшей в другом периоде, повлечет отказ в ее принятии налоговым органом. Поэтому при заполнении следует всегда обращать внимание на штрих-код в левом верхнем углу декларации. Последние 4 цифры штрих-кода Титульного листа, действующей в 2019 году отчетности по УСН – 2017.

Бланк и пример составления декларации по упрощенке

Актуальный на 2019 год (при отчете за 2018) бланк и образец заполнения отчетности по УСН 6% для ИП без работников вы можете скачать ниже.

Таблица № 1. Декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников: бланк и образец заполнения для объекта «доходы»

Бланк отчетности по упрощенке (КНД 1152017) скачать
Образец заполнения декларации по УСН скачать
Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения для объекта «доходы» скачать

Рассмотрим способы, которыми может быть сформирована декларация по УСН 6% за 2018 год для ИП без сотрудников и узнаем, можно ли ее заполнить, используя онлайн калькулятор (специальный сервис).

Способы составление отчетности по упрощенке

Налоговая декларация по УСН может быть заполнена:

  • От руки. Для этого необходимо скачать бланк отчетности или получить его в любой ИФНС. Документ должен быть актуальной формы, как уже было сказано выше. Составить декларацию необходимо в точном соответствии с порядком ее заполнения. Ошибки в отчетности могут повлечь проблемы при ее сдаче и проверке.
  • На компьютере. Заполнить декларацию можно также на компьютере, без применения специальных онлайн-сервисов. Этот способ потребует внимательности, ответственного подхода и четкого соблюдения инструкции по составлению.
  • С помощью специально сервиса (онлайн-калькулятора). Самый легкий и быстрый способ формирования отчетности по упрощенке. Он полностью исключает риск возникновения ошибки. Калькулятор формирует отчетность на основании данных о полученном доходе и уплаченных страховых взносах. Все сведения вносятся в декларацию в соответствии с официальной инструкцией.

Рассмотрим более детально порядок заполнения отчетности по упрощенке на наглядном примере.

Составление декларации по УСН с помощью специального сервиса

Все большую популярность при заполнении отчетности по упрощенке приобретают специальные сервисы. С их помощью даже начинающий предприниматель сможет составить декларацию по УСН без ошибок.

Простота и удобство сервиса заключается в том, что ИП не нужно тщательно изучать инструкцию и разбираться во всех тонкостях заполнения отчетности. Достаточно лишь следовать подсказкам системы.

Рассмотрим подробнее, как составляется налоговая декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников в нашем сервисе и как заполнить ее онлайн за 5 минут.

Инструкция по заполнению отчетности по упрощенке с помощью онлайн-сервиса

1. Переходим на страницу сервиса и выбираем основные параметры декларации:

  • «Налогоплательщик» – «ИП без работников».
  • «Титульный лист» – «Заполнить».
  • «Вид используемого УСН» — «Доходы».

2. Во вкладке «Титульный лист» указываем основные данные об ИП, основном коде ОКВЭД, налоговом периоде и ИФНС, в которую подается отчетность.

3. В блоке «Вид используемого УСН» вводим данные о полученном доходе (поквартально) и сумме перечисленных в бюджет страховых взносов. Если в налоговом периоде также уплачивался торговый сбор, ставим галочку в соответствующей клетке.

4. Вводим ОКТМО по месту учета и нажимаем сформировать в PDF или EXCEL.

Примечание: для ИП, уплачивающих торговый сбор, необходимо будет указать поквартально сумму полученного дохода и перечисленного в бюджет сбора.

На этом заполнение отчетности завершается. Остается только сохранить ее на диск и распечатать.

Пошаговый порядок составления декларации по УСН

Заполнить отчетность по упрощенке можно и самостоятельно, но в этом случае, потребуется тщательно изучить инструкцию по ее составлению. Декларация по УСН 6% состоит из трех обязательных листов: Титульного, Разделов 1.1 и 2.1.1. Если ИП работает в Москве и отчисляет в бюджет торговый сбор, он заполняет дополнительно Раздел 2.1.2.

Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по упрощенке предпринимателем без сотрудников.

Данные для заполнения:

  • Сдает: ИП Краснов Илья Александрович
  • За период: 2018 год
  • В налоговый орган: Межрайонную ИФНС России № 3 по Московской области (код 5038)
  • Основной вид деятельности: 47.52
  • Наемные сотрудники: нет
  • Доход поквартально:
  • 1 квартал – 1 020 000 рублей.
  • 2 квартал – 854 600 рублей.
  • 3 квартал – 789 650 рублей.
  • 4 квартал – 1 240 010 рублей.
  • Страховые взносы:
  • Фиксированные (ОПС и ОМС) – по 8 096,25 рублей ежеквартально.
  • 1% с превышения дохода более 300 000 рублей – 36 042,60 рублей.
  • Общая сумма взносов — 68 427,60 рублей.

Титульный лист

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Название строки (блока) Вносимое значение
ИНН, КПП Предприниматели указывают только ИНН. Строку КПП они не заполняют.
Номер корректировки Если декларация подается впервые, в данной строке ставится «0 — — ». Если отчетность подается второй или третий раз, с целью внесения изменений в ранее поданный документ, то указывается соответственно «1 — — » или «2 — — ».
Налоговый период
  1. Значение в указанной строке ставится в зависимости от основания, по которому подается декларация:
  2. «34» — по итогам года (в большинстве случаев).
  3. «50» — при снятии предпринимателя с учета.
  4. «95» — при смене режима налогообложения.
  5. «96» — при прекращении «упрощенной» деятельности.
Отчетный год Год, за который подается декларация.
Представляется в налоговый орган Четырехзначный код инспекции по месту регистрации ИП.
По месту нахождения ИП указывают только один код – «120».
Налогоплательщик В данных строках указывается ФИО ИП построчно. Сам статус «индивидуальный предприниматель» вносить в данный блок не нужно.
Код вида экономической деятельности Код основного вида деятельности по ЕГРИП
Номер контактного телефона Указывается только актуальный номер телефона, по которому проверяющий декларацию инспектор может связаться с ИП.
На страницах Для предпринимателей, не уплачивающих торговый сбор, количество страниц будет 3, для уплачивающих – 4.
Достоверность и полноту сведений…. Если декларацию сдает сам ИП, то указывается код «1» и в строках ниже ставятся прочерки. Если отчетность подает представитель необходимо поставить код «2» и ниже указать его ФИО и данные о доверенности (номер и дата составления).
Подпись и дата Если декларация сдается представителем, то подписывает ее он, а не ИП.
Читайте также:  Виды исковых заявлений по трудовым спорам, трудовые иски

Раздел 1.1

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Название строки (блока) Вносимое значение
010, 030, 060, 090 Код ОКТМО. Если он в течение года не изменялся, то его нужно проставить лишь в одной строке – 010. В остальных – прочерки.
020 Аванс к уплате за 1 квартал. Определяется по формуле: строка 130 – строка 140.
040  Авансовый платеж, подлежащий перечислению в бюджет за полугодие. Определяется по формуле: (строка 131 – строка 141) – строка 020.
050 Если по результатам расчета аванса за полугодие получилось значение со знаком «-» (переплата) оно вносится в данную строку.
070 Аванс к уплате за 9 месяцев. Определяется по формуле: (строка 132 – строка 142) – (строка 020 + строка 040 – строка 050).
080 Если при расчете авансового платежа за 9 месяцев получилось значение со знаком «-», оно отражается по этой строке.
100 Налог по итогам года. Определяется по формуле: (строка 133 – строка 143) – (строка 020 + строка 040 – строка 050 + строка 070 – строка 080).
110 Если по итогам года получилась переплата, она указывается в данной строке. Впоследствии данную сумму ИП может зачесть в счет будущих платежей или возвратить на р/с.

Раздел 2.1.1

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Название строки (блока) Вносимое значение
102 ИП без сотрудников в данной клетке указывают значение «2».
110 Доход за 1 квартал.
111 Доход нарастающим итогам за полугодие (1 + 2 квартал).
112 Доход за 9 месяцев (с начала года, за 3 квартала вместе).
113 Общая сумма дохода за год (за все 4 квартала).
120-123 Размер ставки по УСН. Если ИП не применяет налоговые каникулы или сниженную ставку, в данных строках он указывает «6.0».
130 Авансовый платеж, исчисленный за 1 квартал (строка 110 х строка 120: 100).
131 Аванс, рассчитанный по итогам полугодия (строка 111 х строка 121: 100).
132 Авансовый платеж за 9 месяцев (строка 112 х строка 122: 100).
133 Налог за год (строка 113 х строка 123: 100).
140 — 143 В данных строках указывается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом. Для предпринимателей, не имеющих работников, сумма строк 140-143 не должна превышать значений по строкам 130-133.

Нулевая отчетность по УСН за 2018 год

Если в течение всего года индивидуальный предприниматель дохода не получал, он обязан сдать в ИФНС декларацию с нулевыми показателями.

Отличие данной отчетности от обычной состоит в том, что почти во всех строках документа проставляются прочерки. Заполняется полностью лишь Титульный лист, строки 010 (030, 060, 090 если менялся ОКТМО) Раздела 1.

1 и строки 120-123 раздела 2.1.1. Все остальные клетки необходимо отчеркнуть (поставить прочерки).

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП сдается в общие сроки – до 30 апреля 2019 года. Вместо «нулевой» отчетности ИП может составить единую упрощенную (ЕУД). Срок ее представления в налоговый орган – до 20 января года, следующего за отчетным.

Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по УСН с нулевыми показателями.

Примечание: так как титульный лист составляется в общем порядке и образец его размещен выше, приведем лишь пример заполнения Разделов 1.1 и 2.1.1.

Раздел 1.1

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Раздел 2.1.1

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Итоги

Вкратце обобщим приведенную выше информацию:

  • ИП на УСН обязаны ежегодно сдавать декларацию, независимо от того был ли доход в налоговом периоде и велась ли деятельность в целом.
  • Отчетность по упрощенке на объекте «доходы» состоит из трех листов для тех, кто не платит торговый сбор и четырех для тех, кто его перечисляет.
  • Наиболее оптимальный способ составления отчетности – с помощью специальных онлайн-сервисов.
  • Если в налоговом периоде ИП не имел дохода, он может подать «нулевую» или единую упрощенную декларацию.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/deklaracii/usn/deklaraciya-usn-6-procentov-2018-dlya-ip-bez-rabotnikov/

Как заполнить налоговую декларацию для ИП в 2019 году: образец при УСН

Добавлено в закладки: 0

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

ИП, которые сдают отчетность по упрощенной системе налогообложения (далее сокращенно УСН), обязаны заполнить декларацию за прошедший календарный год и и передать не позднее 30 апреля.

Подготовить и сдать отчетность самостоятельно можно вручную или использовать специальный онлайн-сервис.

Подача «нулевой» декларации по УСН

Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.

Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.

Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.

Формы сдачи декларации

Есть несколько способов предоставления отчетности в налоговый орган.

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП

  • Заполнение декларации по УСН для ИП имеет ряд особенностей.
  • Рассмотрим требования и как правильного заполнить налоговой декларации.
  • Налоговая декларация сдается на трех листах:
  • первый – титульный;
  • второй – раздел № 1;
  • третий – раздел № 2.

Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.

Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.

  1. Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).
  2. На видео: Заполнение декларации УСН доходы для ИП пошаговая инструкция

Образец заполнения налоговой декларации ИП в году

Титульный лист декларации

Источник: https://biznes-prost.ru/primer-zapolneniya-nalogovoj-deklaracii.html

Как заполнить декларацию УСН за 2018 год

Предпринимателей и бухгалтеров, которые заполняют декларации вручную, сейчас все меньше, потому что бухгалтерские программы и онлайн-сервисы позволяют делать это в один клик. Но если вы из староверов, любите заполнять все вручную и не готовы делегировать кому-либо заполнение декларации по УСН за 2018 год, то вот вам полноценная инструкция от сервиса «Моё дело».

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

Для начала поговорим о сроках сдачи декларации. Если у вас общество с ограниченной ответственностью (ООО), то сдать декларацию вам нужно не позднее 31 марта. А если вы обладаете статусом индивидуального предпринимателя, то готовьтесь сдать отчетность до 30 апреля.

Теперь приступим к более сложной теме – формированию самой декларации.

Чтобы подготовить отчет, вам понадобятся данные:

  • о доходах и расходах за отчетный год (если применяете УСН «Доходы», то только о доходах). Их можно взять из КУДиР или из банковской выписки, если все доходные и расходные операции в отчетном году проходили только через расчетный счет.
  • об уплаченных страховых взносах в отчетном году.

Отчетность за 2018 год нужно сдавать по форме, которая утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г. В 2019 году в правилах заполнения декларации ничего не поменялось.

Важно! Если вы любите работать по старинке и еще не забыли, как писать ручкой, возьмите чернила только черного, синего или фиолетового цвета и не пользуйтесь штрихом – это запрещено.

Если же вы продвинутый пользователь ПК, то при заполнении используйте шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Текстовые поля заполняйте печатными заглавными буквами, в одном знакоместе указывайте один символ, а пустые знакоместа заполняйте прочерками.

Декларация состоит из разделов:

  • титульный лист – заполняют все;
  • 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы»;
  • 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы».

Обратите внимание, в бланке есть подстрочные пояснения, из которых видно, откуда нужно нужно брать данные, что с чем складывать или вычитать. Поля заполняйте слева направо, начиная с крайней левой ячейки.

Титульный лист

  • Здесь заполняются реквизиты ИП/ООО и налогового органа.
  • Если у вас нестандартная ситуация, список кодов для заполнения титульного листа есть в девятом разделе «Порядка заполнения декларации».
  • Что вписывать в поля титульного листа в стандартном годовом отчете:
Наименование поля Какую информацию вписать
ИНН ИНН предпринимателя или организации.
КПП Организации вписывают свой КПП, предприниматели ставят прочерки.
Номер корректировки «0 — -», если это первый вариант декларации, «001», если первая корректировка, и т.д.
Налоговый период «34» для годовой декларации.
Отчетный год «2018», если отчет за 2018 год.
Предоставляется в налоговый орган (код) Код ИФНС, в которой зарегистрирован ИП или ООО, например, «1651».
Код по месту нахождения «120» для предпринимателей, «210» для организаций.
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД Код основного вида деятельности, указанный в регистрационных документах, например, «36.13».
Форма реорганизации,ликвидация (код) В общем случае не заполняют, ставят прочерк. Поле предназначено только для реорганизуемых или ликвидируемых фирм.
ИНН/КПП реорганизованной организации В общем случае тоже не заполняют.
Номер контактного телефона Номер телефона ИП или организации.

В левом нижнем блоке укажите код «1», если сдаете декларацию сами, и «2», если через представителя. Ниже впишите Ф.И.О. руководителя организации, если у вас ООО. ИП в этом поле ставят прочерки.

Так выглядит заполненный титульный лист для ИП:

Источник: https://www.klerk.ru/blogs/moedelo/482637/

Декларация УСН в 2018 году

Упрощенка очень популярна как среди ИП, так и среди организаций, поэтому вопрос о том, как заполнять и когда сдавать декларацию УСН актуален для многих. Если вас тоже это интересует, этот материал вам пригодится.

  • Со сроками сдачи все просто – для ООО последний день 31 марта, для ИП – 30 апреля, а вот с заполнением придется повозиться.
  • Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес
  • Декларация по УСН за год содержит разделы:
  • титульный лист – для всех;
  • 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы»;
  • 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы».
Читайте также:  Утеря трудовой книжки работодателем или работником - как восстановить документ

Бланк отчета содержит удобные подстрочные подсказки, по которым понятно, из каких строк нужно брать информацию, что с чем складывать или вычитать. Все значения указываются в полных рублях. Все, что меньше 50 копеек отбрасывается, больше – округляется до рубля. 

Титульный лист
Здесь указываются реквизиты налогоплательщика и справочная информация. Перечень кодов для заполнения титульного листа можно найти в разделе IX Порядка заполнения декларации.

Раздел 1.1
Эту часть заполняют только те, кто платит налоги с доходов. Лучше заполнять ее после второго раздела, т.к. сюда нужно внести уже рассчитанные значения по авансовым платежам.
Возьмите сумму аванса за I квартал из строки 110 раздела 2.1.

1, вычтите из нее значение строки 140 того же раздела (страховые взносы и другие выплаты, на которые можно уменьшить платеж) и строки 160 из раздела 2.1.2 (только для плательщиков торгового сбора), и внесите получившуюся сумму в строку 020 раздела 1.1. Это будет аванс к уплате за первый квартал.

Таким же образом рассчитайте и сумму за полугодие, вычтите из нее платеж первого квартала из строки 020 и получившееся значение запишите в строку 040, если она больше нуля, или 050, если значение с минусом. Это будет либо аванс к уплате за первое полугодие, либо сумма к уменьшению налога.

За 9 месяцев и год рассчитайте по тому же принципу, не забывая из рассчитанного платежа за период вычитать предыдущие квартальные платежи. Ведь налог всегда считается не за один квартал, а за весь период нарастающим итогом: за 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев, 12 месяцев. 

Пример:
За I квартал вы рассчитали и заплатили 20 тысяч рублей.
За 6 месяцев получилось 45 тысяч. Из них нужно вычесть уже уплаченные 20, останется к перечислению 25.

За 9 месяцев рассчитанная сумма – 75 тысяч. Из них надо вычесть предыдущие два платежа:
75 – 20 – 25 = 30 тысяч к уплате. 
За год налог составил 100 тысяч.

Вычитаем из него платежи за 3, 6 и 9 месяцев:
100 – 20 – 25 – 30 = 25 тысяч рублей – годовой налог к доплате.

Учтите, что уменьшать авансы и налог на страховые взносы можно только если они уже уплачены. Если в первом квартале вы не платили взносов, то и аванс за первый квартал уменьшить нельзя. То же касается и сумм торгового сбора. Значения сумм сбора для уменьшения платежа берутся из нового раздела 2.1.2.

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

Раздел 1.2
Если ваш объект налогообложения «Доходы», переходите сразу к разделу 2.1, а этот только для тех, кто платит налог с разницы между доходами и расходами. 
Возьмите из строки 270 раздела 2.2 сумму аванса за I квартал и запишите в строку 020 раздела 1.2.

Затем перенесите из строки 271 сумму за полугодие, но предварительно вычтете из нее значение строки 020, то есть то, что уже заплатили за первый квартал. Получившуюся разницу занесите в строку 040, если она положительная, либо 050, если отрицательная.

 
Из суммы за 9 месяцев (строка 272) по тому же принципу вычтете платежи первого и второго квартала, разницу занесите в строку 080 или 090 если она отрицательная.
И наконец, из значения строки 273 вычтите платежи первого, второго и третьего кварталов, и получите налог к доплате или уменьшению за год.

Сумму к доплате занесите в строку 100 раздела 1.2, к уменьшению – в строку 110.

Минимальный налог
В строку 120 раздела 1.2 нужно занести сумму минимального налога из строки 280 за вычетом уже уплаченных авансов.

Раздел 2.1.1
Здесь содержатся расчеты по объекту «Доходы».
Проставьте нарастающим итогом в строки 110 – 113 суммы доходов. Обратите внимание, что их нужно записывать нарастающим итогом, а не отдельно за каждый квартал.

То есть если за первый квартал вы заработали 35 тысяч, а за второй – 40, то за 6 месяцев нужно указать доход 75 тыс.руб., а за 9 месяцев – 75 тысяч + доход за третий квартал, и т.д.
В строки 120-123 запишите налоговую ставку.

В строки 130-133 – сумму авансов (доходы, умноженные на ставку).
В строки 140-143 запишите суммы страховых взносов за себя или работников, на которые можно уменьшить платеж.

В этих строках должны быть указаны только те суммы, которые вы уже перечислили за период, и тоже нарастающим итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев, а не отдельно по кварталам. 

Раздел 2.1.2
Его заполняют только плательщики торгового сбора, остальные эту часть пропускают.

Раздел 2.2
Содержит расчеты по объекту «Доходы минус расходы».
В строки 210-213 внесите полученные доходы нарастающим итогом.
В строки 220-223 – понесенные расходы. 
В строку 230 – убыток предыдущих периодов, если он был.
В строках 240-243 пишем налоговую базу (доходы минус расходы).

Если получен убыток, запишите его в строки 250-253 (расходы минус доходы).

В строки 260-263 впишите налоговую ставку, а в 270-273 – сам налог, рассчитанныйпо формуле:
(Налоговая база из 240-243 строк) х (ставка налога)
В конце раздела в строку 280 проставляется сумма минимального налога:
(Все доходы за год из строки 213) х 1%.

Раздел 3
Заполняют только те, кто получал целевое финансирование.

Нулевая декларация
Ее ООО и ИП сдают в том случае, если деятельность не велась. Титульный лист заполняется в обычном порядке, а в разделах, где должны быть числовые значения, проставляются прочерки.

Книга учета доходов и расходов
Если вы внимательно изучили предыдущие разделы, то наверняка поняли, что КУДиР нужна не только для того, чтобы не придирались налоговики.

Именно из Книги берутся все данные для заполнения декларации УСН.

В КУДиР в течение года нужно аккуратно записывать все поступления и траты, и тогда отчет можно будет заполнить без проблем, только взяв итоговые цифры. 

Имейте в виду, что в КУДиР можно заносить только обоснованные траты, подтвержденные закрывающими документами.

Как заполнять и отправлять налоговую декларацию УСН
Заполнить отчет можно от руки и на компьютере. Если вы любите работать по-старинке и еще не забыли, как писать ручкой, учтите эти правила:

  • чернила надо брать только черного, синего или фиолетового цвета;
  • штрих и прочие корректирующие средства использовать нельзя.
  • Еще несколько правил заполнения для всех:
  • текстовые поля заполняются печатными заглавными буквами;
  • в одном знакоместе указывается один символ;
  • пустые знакоместа заполняются прочерками;
  • скреплять листы степплером и печатать на обеих сторонах нельзя;
  • при заполнении на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

Способы отправки:

  • Подать декларацию УСН в налоговую лично.
  • Отправить почтой с описью вложения.
  • Отправить в электронном виде.

Первый способ самый хлопотный. Нужно будет прийти в инспекцию и, возможно, отстоять очередь. Если инспектор найдет ошибки и не примет отчет, поход придется повторить.

Отправка в электронном виде – самый удобный вариант, т.к. не нужно никуда ходить и тратить время. 

Заполнение декларации УСН в сервисе «Моё дело»
На заполнение и сдачу отчета в нашем сервисе у вас уйдет ненамного больше времени, чем на прочтение этой статьи. 

Как это делается?
Если учет ведется в сервисе
В течение года вы заносите все операции в систему, а когда придет время сдачи отчета, нужно будет выполнить несколько несложных действий с помощью электронного мастера:

Шаг 1. Проверка оборотов за год. Если все верно, переходите к следующему шагу. Если нет, то можно тут же внести корректировки в оборотах, чтобы получился правильный итог. Можно поступить проще – исправить предложенные значения вручную, тогда можно будет сдать декларацию и заплатить налог, но система не сможет сформировать КУДиР.

Шаг 2. Сверка авансовых платежей. Необходимо, чтобы были указаны только фактически уплаченные суммы.
Шаг 3. Укажите целевые платежи или имущество. Те, у кого их не было, шаг пропускают.
Шаг 4. Внесите вручную или подтяните из системы уплаченные страховые взносы.
Шаг 5.

Система рассчитает и выведет на экране налог. На УСН «Доходы минус расходы» также автоматически рассчитается сумма минимального налога. Оплатить нужно будет ту, что окажется больше.
Шаг 6. Распечатайте Книгу учета доходов и расходов. Ее нужно будет подписать и прошить.
Шаг 7.

Распечатайте квитанцию, оформите платежное поручение, сформируйте файл для загрузки в интернет-банке, или оплатите через Яндекс.Деньги.
Шаг 8. Распечатайте, сохраните или сразу отправьте сформированный отчет. Отправка происходит быстро.

Вы получите протокол о приеме отчета, который заменяет отметку ФНС о получении декларации. В любое время можно будет узнать статус отправленного отчета.

Кстати, электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.

Если учет не ведется в сервисе
Вы стали нашим пользователем не с начала периода и не вели учет в системе? Не беда, вы также быстро и легко сможете заполнить и отправить отчет, только все показатели нужно будет ввести вручную.

Книгу учета доходов и расходов система при этом не сформирует, но вы будете избавлены от необходимости изучать правила заполнения отчетных форм и делать расчеты, и сэкономите массу времени.

Уверены, после этого вы захотите еще больше облегчить себе жизнь и будете полностью вести бухгалтерию в сервисе.

И это еще не все. Пользователи сервиса «Моё дело» могут:

  • В круглосуточном режиме получать бесплатные консультации экспертов по вопросам налогообложения, учета и отчетности. 
  • Получать подсказки по снижению налоговой нагрузки.
  • Выставлять счета клиентам с кнопкой оплаты.
  • Формировать первичные документы.
  • В один клик формировать пакет документов для приема сотрудников. 
  • Смотреть полезные вебинары.
  • Скачивать актуальные бланки документов.

Бухгалтерия с умным помощником станет для вас простой, доступной и понятной.
Зарегистрируйтесь бесплатно – и убедитесь в этом сами.

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/deklaraciya-po-usn

Как ИП сдать налоговую декларацию?

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Читайте также:  Крупная сделка для ооо - как посчитать

Получить доступ

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности.

Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.

Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения Вид налоговой декларации Сроки сдачи
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО) Декларация УСН По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО) Декларацию подавать не нужно.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода
Декларация по НДС По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года, но не позднее 31 марта следующего года

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС;
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик». Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. К тому же придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  • «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
  • Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной.

Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям.

Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Название сервиса На кого ориентирован Преимущества Цены
Бухсофт Онлайн ИП и малые предприятия Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн. 2938 рублей в год.
Мое дело ИП на УСН и ЕНВД Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф. От 3990 в год.
Контур.Экстерн Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев. От 2900 в год
Небо Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС. ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность» 100 – 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

  • данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
  • неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: '»» нарушает ограничение minLength для «8».Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «».'
    Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
  • Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: '»» нарушает ограничение length для «10».Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «».'
    Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.
  • Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ''RATE_MIS''.
    Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

  • по интернету;
  • почтой;
  • лично.

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать — перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «сохранить как».

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО – это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС.

Другой очень важный момент – простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор – это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя).

Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки.

Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель.

Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра.

Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Источник: https://ppt.ru/forms/usn/deklaraciya-ip

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector