Можно ли быть ип и самозанятым одновременно

Закон, который регулирует самозанятость, был принят для того, чтобы вывести изтени тех, кто работает без регистрации и не платит никакие взносы. Однако данной системой заинтересовались ИП, так как в самозанятым взносов необходимо вносить в бюджет меньше средств. Поэтому являются актуальными вопросы, может ли ИП стать самозанятым.

Как перейти с ИП на самозанятость

Многие предприниматели желают стать самозанятыми, однако они не знают, может ли ИП быть самозанятым. Ответ: да. Способы, как перейти с ИП на самозанятость:

1. Если ИП использует общую систему, то перевод проводится в переделах изменения режима. Нет требований уведомлять об этом органы. Только осуществляется регистрация для получения статуса самозанятого.
2. Если ИП функционирует на ЕСХН, УСН, ЕНВД, то здесь требуется уведомить о том, что работа по старому режиму больше не ведется.
3. Если ИП работает по ПСН, то по рекомендации налоговых органов, лучше подождать, когда закончится патент, и потом зарегистрироваться самозанятым.
4. Если лицо является репетитором, няней или домработником, то требуется закрыть ИП, а затем пройти процедуры по получению статуса самозанятого.

Как осуществить переход с ИП на самозанятость

Если ИП работает по не одной системе, то необходимо перевести его на новую систему в полном режиме.

Важно! Закон о самозанятости только начал работать. По этой причине возможно возникновение некоторых накладок. В связи с этим стоит узнать у налоговой верно ли осуществился перевод.

Если у ИП были наемные сотрудники, то их необходимо уволить, а затем снять с учета в фондах: ПФР, ФОММС, ФСС. Также возможно получить статус самозанятости без открытия ИП.

Нужно ли закрывать ИП при переходе

По законодательному акту, самозанятым вправе быть и частные лица, и индивидуальные предприниматели. Для перевода с ИП на самозанятость закрывать ИП не требуется. Необходимо пройти необходимые процедуры, встав на учет в налоговой службе. Это осуществляется с помощью приложения «Мой налог».

Оно дает возможность отправить заявление, приложить фото и заполнить паспортные данные. В нем имеется пошаговая инструкция, как это сделать. Используя полученную информацию, в налоговой ставят на учет. С того момента, когда перевод выполнен, ИП ничего не вносит на медицинское и пенсионное страхование.

УСН и патент одновременно — можно ли совмещать два режима

Регистрация самозанятых возможна без открытия ИП. Однако в некоторых ситуациях это необходимо сделать. Например:

• при найме персонала;
• расширении сферы деятельности;
• выплате страховых взносов;
• получение хорошей пенсии и социальных выплат.

Важно! В некоторых ситуациях открыть ИП целесообразно. Например, служба такси сможет открыть свой парк. Вместе с этим, это даст возможность намного увеличить доходы и привлечь наемный персонал.

Самозанятое лицо, которое работает без открытия ИП, сможет осуществит постановку без визита в налоговые органы через сайт организации. Подать отчеты возможно только в электронной форме.

Необходимо ли закрытие ИП

Совмещение ИП с самозянотостью

Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно

С введением нового закона актуальным остается вопрос: можно ли быть одновременно ИП и самозанятым.

Обратите внимание! Законодательный документ определяет, что самозанятым гражданином может стать любое лицо, которое оказывает услуги в рамках гражданско-правового договора, в том числе услуги ИП.

Переход ИП на самозанятость предполагает осуществление следующих требований:

• применение режима НПД возможно только в экспериментальных регионах: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан;
• НПД нельзя сочетать с другими видами налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН. Предприниматель должен написать заявку на отказ от других систем налогообложения;
• в штате самозанятый не может иметь сотрудников;
• в год доход не может превышать 2,4 млн. руб.

Только при выполнении перечисленных выше условий возможно совмещение ИП с НПД.

Возможно ли совмещать ИП и НПД

Можно ли вернуться обратно

Самозанятость — плюсы и минусы такого статуса

Другим важным вопросом, который волнует граждан: может ли ИП после смозанятости потом снова стать предпринимателем. Да, возможно. Данная процедура будет идентична первой регистрации.

Обратите внимание! Однако если есть задолженность, то программа не позволит стать предпринимателем, пока не будет полностью погашен долг.

Помимо этого, при уходе, дополнительно не будут выданы 10 000 руб., которые выплачиваются при первой регистрации, чтобы осуществить налоговый вычет из НПД.

Чем выгоден переход или совмещение

Прежде чем принимать решение о том, как ИП перейти на самозанятость, необходимо сразу выявить положительные и отрицательные отличия ИП от самозанятости.

Положительные стороны перехода на самозанятость:

1. Упрощенная регистрация без необходимости посещать ИФНС.
2. Нет необходимости самостоятельного расчета налога и подачи налоговых деклараций. Приложение «Мой налог» данные процедуры осуществить самостоятельно. Любые другие налоговые системы требуют подачи деклараций, расчета налогов и т. д.
3. На НПД налогоплательщик может не применять кассовый аппарат.
4. Предприниматель не уплачивает НДС, за исключением случаев ввоза товаров на территорию РФ, от НДФЛ и страховых взносов.
5. Наиболее выгодные налоговые ставки.

Среди отрицательных отличий можно выделить:

1. Ограничение деятельности небольшой суммой дохода и невозможность найма работников. Если увеличивается доход, деятельность становится шире, появляется необходимость в найме работников, то с данного режима придется уйти.
2. НПД облагаются не все виды деятельности.
3. Налог учитывает не все предпринимательские расходы.

Обратите внимание! Прежде чем решать, как ИП стать самозанятым, требуется удостовериться, что предприниматель отвечает всем условиям, которые перечислены в описании к данному налоговому режиму. Затем посетить налоговую и встать на учет в качестве самозанятого.

Преимущества налога НПД

Важно! Чтобы перейти на НПД идти лично в налоговую не обязательно. Достаточно проделать данные действия с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое находится на сайте ИФНС. Также можно использовать услуги кредитных организаций.

На систему налога на профессиональный доход могут перейти как обычные частные лица, так и индивидуальные предприниматели. Для ИП писать никаких заявлений о закрытии ИП не надо. Достаточно уведомить налоговый орган о том, что планируется переходить на другую систему.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/kak-perejti-s-ip-na-samozanatost.html

Как ИП стать самозанятым и можно ли это вообще сделать?

В соответствии с принятым Законом о самозанятых физические лица могут получить такой статус в налоговой инспекции. Как ИП стать самозанятым и вообще имеет ли он на это право? Рассмотрим вопрос более подробно.

Какие ИП могут стать самозанятыми?

Согласно Закону № 422-ФЗ ИП может быть самозанятым, если он соответствует определенным условиям, а именно:

1. он не является работодателем, то есть не заключил трудовые соглашения с наемным персоналом и выполняет все профессиональные операции самостоятельно;
2. его доход за календарный год не превышает 2,4 млн. руб.;
3. он не осуществляет виды деятельности, перечисленные в ст. 4 Закона.

Во всех остальных случаях предприниматель может рассчитывать на право использования данного налогового режима. Однако для этого ему нужно подробно ознакомиться с информацией, как из ИП перейти в самозанятые и при этом не нарушить законодательство.

Выгодно ли ИП стать самозанятым?

• 
• Прежде чем заниматься вопросом о том, может ли ИП стать самозанятым, нужно проанализировать, будет ли это выгодно для предпринимательства.
• С этой целью рассмотрим несколько важных моментов:

• для самозанятых более низкая ставка по налогообложению. К примеру, при УСН ставка налога составляет 6% или 15% (в зависимости от объекта обложения), а при самозанятости она равняется 4% или 6% в зависимости от того, кому оказываются услуги (физлицу или юрлицу). Если рассматривать общую систему налогообложения, то при ней у предпринимателя налоговая нагрузка максимально большая;
• до 1 июля 2019 г. все субъекты, в том числе и ИП, должны перейти на онлайн-кассы. Связанные с ней расходы весьма ощутимы, поскольку нужно не только приобрести или модернизировать кассовый аппарат, но также заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Если ИП зарегистрирован как самозанятый, то о поступлении денег он уведомляет налоговую службу через личный кабинет или мобильное приложение, и там же формирует чеки для клиентов;
• новый налоговый режим не предусматривает сдачу в ИФНС какой-либо отчетности, что существенно сокращает временные и финансовые расходы предпринимателя.

В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями мы описали в другой статье.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Некоторых предпринимателей интересует, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Законодатели однозначно отвечают — нет, такая ситуация невозможна. При этом отметим, что, например, наемному персоналу такое право предоставляется, то есть они могут иметь трудовые отношения с работодателем и дополнительно вести индивидуальную профессиональную деятельность.

Для предпринимателей предлагается следующий выход из ситуации: изначально закрыть ИП и затем стать самозанятым или же сменить режим налогообложения без закрытия. Данный момент связан с тем, что в Законе сказано: налогоплательщиками признаются физические лица (в том числе и предприниматели), перешедшие на этот спецрежим.

Каким именно образом действовать — закрывать ИП или только менять налоговую систему — предприниматель решает самостоятельно.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

На вопрос о том, можно ли закрыть ИП и стать самозанятым, ответ положительный.

Предприниматель может прекратить свою деятельность согласно нормам и требованиям законодательства, и, соответственно, стать простым физлицом, не имеющим ИП.

 После этого можно регистрироваться в качестве самозанятого одним из способов, указанных в законе, то есть через налоговую инспекцию, личный кабинет или мобильное приложение для телефона и компьютера.

Как закрыть ИП и встать на учет в виде самозанятого (пошаговая инструкция)?

Чтобы ИП мог перейти на налог для самозанятых, прекратив деятельность в качестве предпринимателя, нужно совершить следующие шаги:

1. заполнить заявление по форме Р26001 с указанием ФИО, ИНН, ОГРНИП, контактных данных. Подпись предприниматель должен ставить при непосредственной передаче документа специалисту ИФНС. Если документы будут подаваться почтой РФ, то подпись должна быть заверена нотариально;
2. заплатить госпошлину на закрытие ИП — 160 руб. Необходимо обратить внимание, что если в последующем документы на закрытие будут подаваться через МФЦ, то в квитанции этот момент должен быть указан в обязательном порядке, иначе документы не будут приняты;
3. передать налоговикам заявление и квитанцию как лично при посещении подразделения, так и посредством сайта ФНС, через третье лицо (с оформлением нотариальной доверенности) либо по почте России;
4. получить в ИФНС лист записи из ЕГРИП, в котором указано, что ИП закрыто;
5. сдать необходимые декларации по соответствующему налоговому режиму, даже если они нулевые;
6. зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого — при посещении инспекции, через личный кабинет или приложение «Мой налог». В первом случае нужно заполнить заявление, а также предоставить паспорт, ИНН и фотографию. В остальных случаях собирать такой пакет документов не нужно — достаточно зарегистрировать кабинет или скачать программу;
7. получить из налоговой инспекции уведомление о регистрации в качестве самозанятого. Оно присылается в личный кабинет, а также отображается и в мобильном приложении.

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость?

Вариант для ИП перейти на самозанятого выгоден потому, что не нужно использовать онлайн-кассу, но все же фиксировать свои доходы придется.

 Для этого как раз и предполагается использование мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого как на смартфон, так и на компьютер или планшет. Однако в ст.

14 Закона указано, что передавать в ИФНС информацию о доходах можно и через оператора или кредитную организацию.

Если планируется использовать мобильное приложение, то в нем достаточно лишь указать основные параметры приходной операции. Вся информация будет поступать в налоговую инспекцию в онлайн режиме, и на ее основании специалисты будут рассчитывать налог на профессиональный доход по истечении календарного месяца.

Источник: https://samozanyatoi.ru/kak-ip-stat-samozanyatym/

Может ли ИП быть одновременно ИП и самозанятым

Новый режим для самозанятых действует в России меньше года и на ограниченной территории, но уже успел завоевать популярность. По статистике ФНС в качестве плательщиков НПД зарегистрировано больше 160 тысяч человек, и ожидается, что к концу 2019 года их численность превысит 200 тысяч.

Этот успех особенно заметен на фоне предыдущих попыток вывести нелегальных предпринимателей из тени, которые ни к чему не привели. Но похоже, что Правительство недовольно сложившейся ситуацией, потому что министр финансов уже заявил о необходимости установить для самозанятых строгий перечень разрешённых профессий.

Дело в том, что работодатели стали активно привлекать самозанятых для бизнеса, потому что содержание работника по трудовому или гражданско-правовому договору обходится намного дороже.

Из-за этого некоторые эксперты считают, что само действие нового налогового режима окажется под большим вопросом. Ведь самозанятые страховые взносы за себя не платят, так же, как и заказчики их услуг.

Кто и за чей счёт будет содержать их на пенсии?

Кроме того, перейти в этот статус планируют некоторые индивидуальные предприниматели. На первый взгляд, быть самозанятым проще, и дешевле, чем ИП. Так это или нет? Разберёмся.

Особенности ИП и самозанятого лица

В статусе ИП и самозанятого есть общие признаки. В обоих случаях это физическое лицо, которое занимается доходной деятельностью на постоянной основе. Налоги со своих доходов платят и те, и другие. И если сравнить ИП на УСН Доходы с самозанятым, который оказывает услуги юридическим лицам, то и налоговая ставка у них одинаковая – 6%. А в чём разница между ними?

Если коротко, то статус индивидуального предпринимателя отличается от самозанятого тем, что предоставляет больше возможностей для ведения бизнеса.

1. Быть самозанятым можно только при годовом доходе до 2,4 млн рублей. А у индивидуального предпринимателя ограничений по доходам из-за его статуса нет. Лимиты доходов установлены только на УСН и ПСН, а на ЕНВД, ОСНО и ЕСХН зарабатывать можно сколько угодно. Кроме того, пределы для упрощёнки и патента не идут ни в какое сравнение с самозанятыми: 150 млн рублей для УСН и 60 млн рублей для ПСН.
2. Нанимать работников по трудовым договорам может только индивидуальный предприниматель. Самозанятый же, судя по названию, работает сам, хотя ему не запрещено привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам.
3. ИП может заниматься разными направлениями бизнеса – торговлей, производством, работами и услугами. А самозанятый вправе только оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства и сдавать в аренду принадлежащее ему жилье. Но и этот перечень видов деятельности, судя по словам министра Антона Силуанова, планируют сократить.

Какие же плюсы есть у самозанятых, раз некоторые предприниматели хотят перейти в этот статус? Главный из них – возможность не платить за себя страховые взносы, точнее, делать это на добровольных началах.

Для совсем мелкого бизнеса размер обязательных взносов имеет значение – в 2020 году это 40 874 рублей.

Кроме того, самозанятые, в отличие от ИП, не применяют кассовый аппарат и не сдают отчётность, что тоже упрощает их деятельность.

Стоит ли ИП переходить в статус самозанятого

Предположим, вы взвесили все за и против, и хотите получить статус «самозанятый». ИП в этом случае закрывать необязательно, потому что предприниматели тоже вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход со всеми его ограничениями.

В этом случае прекращается начисление взносов ИП и пенсионный страховой стаж приостанавливается. Правда, в отношении медицинского страхования не всё так плохо, потому что часть уплаченного налога на профдоход идёт на эти цели.

Но не будем забывать, что уплаченные страховые взносы уменьшают исчисленный налог предпринимателя. Например, самозанятый и ИП на УСН без работников зарабатывают по 800 тысяч рублей в год каждый. Услуги оба оказывают организациям, поэтому ставка налога у них одинакова – 6%. Исчисленный налог в обоих случаях составит 48 тысяч рублей.

Кроме того, предприниматель должен заплатить за себя страховые взносы в размере (40 874 + (800 000 – 300 000) *1%) 45 874 рубля.

Общая налоговая нагрузка предпринимателя и самозанятого в этом примере окажется одинаковой – 48 000 рублей. Но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй – нет.

Конечно, если клиентами будут только физические лица, а самозанятый ещё не использовал свой разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, то расчёты будут не в пользу ИП. Поэтому налоговую выгоду в каждом конкретном случае надо оценивать индивидуально. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Как ИП перейти на уплату НПД

Итак, мы разобрались, может ли ИП стать самозанятым. Может, и для этого ему необязательно сниматься с налогового учёта. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» на сайте ФНС.

Совмещать налог на профдоход и специальные налоговые режимы нельзя, об этом говорится в статье 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018. Поэтому в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД надо подать уведомление о прекращении УСН, ЕНВД или ЕСХН. Если же у предпринимателя был оформлен патент, то необходимо дождаться окончания срока его действия.

Обратный переход на спецрежим возможен только в течение 20 дней после того, как превышен лимит доходов в 2,4 млн рублей в год, или будут нарушены другие требования НПД. Если опоздать со сроками перехода, то до конца года предприниматель будет отчитываться в рамках ОСНО.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/mozhet-li-ip-byt-samozanyatym

Как делятся долги при разводе супругов

Чтобы начать свое дело, в 2019 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые физлица не имеют официального определения ни в одном законе РФ. В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности. Такой деятельностью может быть оказание услуг, продажа продукции собственного производства, сдача своего имущества в аренду и др.

В правовом поле РФ сейчас есть 2 вида самозанятых, которые введены разными федеральными законами и имеют немало отличий.

Напомним вкратце, какие бывают самозанятые:

• Физлица, оказывающие услуги другим гражданам по присмотру за детьми, больными, пожилыми людьми, по уборке жилых помещений (они упоминаются в п. 7.3 ст. 83 НК РФ).
• Граждане, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход в соответствии с Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот о последнем типе самозанятых и поговорим подробнее.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году.

Этот налоговый режим позволяет самозанятым гражданам в 4 регионах нашей страны (Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области) легализовать свои доходы: стать плательщиком налога на профдоход.

Для легализации не нужно открывать ИП, достаточно зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход в приложении «Мой налог» или на специальном сайте ФНС.

Самозанятый и ИП — какие отличия?

Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход.

Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП:

Критерий	Самозанятый, уплачивающий налог на профессиональный доход	Индивидуальный предприниматель
Нужно ли регистрироваться?	Да: через приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы. Регистрация бесплатна (ст. 5 Закона № 422-ФЗ)	Да: для регистрации нужно заполнить специальное заявление и предоставить в налоговую инспекцию: если документы отправляются в электронном виде через Госуслуги, МФЦ или нотариуса — то регистрация бесплатна; если документы подаются на бумаге — платится пошлина 800 рублей
Какие виды деятельности доступны?	Виды деятельности, при которых физлицо не нанимает работников. Исключения: перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/комиссии и др. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)	Предприниматель не может производить алкоголь, авиационную и военную технику, вести банковскую и страховую деятельность и некоторые другие виды бизнеса. Кроме того, если предприниматель выбирает один из спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), то у него появляются дополнительные ограничения по видам деятельности, доступным на этих спецрежимах
Где можно работать?	Место деятельности должно находиться в одном из 4 регионов: Москва, Московская, Калужская области, Татарстан ( ст. 1 Закона № 422-ФЗ)	Индивидуальное предпринимательство можно зарегистрировать по всей России
Какой лимит по доходам?	2,4 млн руб. в год (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)	У ИП на общей системе налогообложения, вмененке и сельхозналоге нет лимита по доходам. На других спецрежимах лимиты следующие: УСН — 150 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ); ПСН — 60 млн руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)
Можно ли нанять сотрудников?	Нет (ст. 2 Закона № 422-ФЗ)	Можно. Но если применяется спецрежим, то есть ограничения: УСН, ЕНВД — не более 100 человек (п. 3 ст. 346.12, п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ); ПСН — не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43)
Можно ли продолжать работать по найму?	Да, но с ограничениями. Нельзя платить налог на профдоход по доходам от работодателей, с которыми самозанятый сотрудничал менее 2 лет назад (ст. 6 Закона № 422-ФЗ)	Да
Какие налоги нужно платить?	4% — от дохода, полученного от физлиц; 6% — от дохода, полученного от юрлиц и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ)	Зависит от выбранного налогового режима. Ставки указаны в НК РФ, но регионы могут их снижать. А еще есть налоговые каникулы — на УСН и ПСН при осуществлении определенных видов деятельности
Какую отчетность нужно сдавать?	Отчетность сдавать не нужно (ст. 13 Закона № 422-ФЗ)	Отчетность не сдают только ИП на ПСН. У остальных предпринимателей есть обязанности сдавать: декларации по налогам, платящимся на соответствующем налоговом режиме; при появлении наемных сотрудников — отчитываться по выплатам персоналу; в ряде случаев — статистическую отчетность
Нужно ли вести учет?	Доходы фиксируются в приложении «Мой налог». Иные регистры налогового и бухгалтерского учета заполнять не нужно (ст. 14 Закона № 422-ФЗ)	Все ИП ведут налоговый учет, а если есть сотрудники — то еще и кадровый. Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС (Письмо ФНС от 22.08.2018 №СД-3-3/5755@)
Какие есть налоговые льготы?	Предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 тыс. руб., на который можно уменьшить налог, но не более чем на: 2% от доходов, полученных от юрлиц и ИП; 1% от доходов от (ст. 12 Закона № 422-ФЗ)	Зависит от налогового режима: На УСН и ПСН есть налоговые каникулы. Регионы могут снизить ставку налога. На ЕНВД и ПСН налог можно уменьшить на вычет, предоставляемый за покупку онлайн-кассы. На УСН «доходы» и ЕНВД налог снижается на взносы предпринимателя за себя и за сотрудников (с учетом ограничений)
Нужно ли покупать онлайн-кассу?	Нет: кассовые чеки формируются в приожении «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ)	С 01.07.2019 ККТ обязаны применять все предприниматели. Исключения перечислены в п. 5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ. До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)
Нужно ли платить страховые взносы?	Нет, но можно платить по желанию (Постановление Правительства от 19.02.19 № 160)	Да: ИП платит фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также 1% от доходов (на ОСН — от прибыли, на ЕНВД — от вмененного дохода, на ПСН — от потенциального дохода) свыше 300 тыс. руб. перечисляет на пенсионное страхование
А что с пенсией?	Если не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется и пенсионные баллы не копятся (ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Добровольные пенсионные взносы позволяют формировать страховую пенсию и стаж. Размер добровольных взносов в ПФР в 2019 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год	Так как ИП платят за себя пенсионные взносы, то у них пенсия и стаж формируются в обычном порядке
Можно ли получать пособие по нетрудоспособности?	Нет. Добровольное страхование в ФСС для плательщиков налога на профдоход не предусмотрено	Нет, если не заключить договор добровольного соцстрахования в ФСС. Условия: внести годовой взнос в Соцстрах (МРОТ на начало года * 2,9% * 12 месяцев), и тогда в следующем году предприниматель будет получать пособия по больничным листам (ст. 4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ)
Какие есть штрафы?	Самозанятых могут наказать за недостоверные сведения о доходах или невыдачу чека клиенту (и неотражение дохода соответственно). Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые «санитарные»виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать	Предпринимателя может штрафовать: ФНС — за неполную уплату налогов и взносов, недостоверные сведения в отчетах, несдачу отчетности, отсутствие ККТ и др. трудовая инспекция — за нарушение прав работников; фонды — за несдачу отчетности или недостоверные сведения в ней; иные госорганы — в зависимости от вида деятельности предпринимателя: например, Роспотребнадзор

Как видим, у самозанятых и предпринимателей много отличий. Стать самозанятым проще, не нужно вести трудоемкий учет, сдавать отчеты.

Но пока самозанятые могут работать только в нескольких регионах страны и не всегда понятно, как в принципе определить место ведения деятельности самозанятого — например, при работе через интернет.

А еще самозанятые не могут нанимать сотрудников, так что масштабы бизнеса при уплате налога на профдоход ограничены физическими возможностями непосредственно самозанятого.

У предпринимателей есть множество обязанностей перед государством: вести налоговый учет, сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и т. д. Однако ИП может нанимать других работников, работать на территории всей страны, вести деятельность в сферах, недоступных для плательщиков НПД.

Кроме того, у предпринимателей продолжает идти стаж и формироваться страховая пенсия. А самозанятым для этого нужно платить добровольные взносы, которые не уменьшают налог по спецрежиму. А предприниматели (кроме тех, кто на ПСН) на взносы в фонды могут снизить свою налоговую нагрузку.

И немаловажный плюс предпринимательства для женщин: если вы ИП и планируете беременность, то заплатив небольшую сумму взносов в ФСС, вы получите оплату по больничному листу по беременности и родам. В 2019 году по общему правилу выплата составит 51 919 руб.

Подведем итоги

Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим для физлиц. Но им могут воспользоваться и ИП. Регистрировать предпринимательство более затратно с точки зрения налоговой нагрузки.

Но зато предпринимателям доступно больше видов деятельности по всей стране. А плательщики НПД ограничены как в видах деятельности, так и в регионах применения.

Поскольку НПД появился совсем недавно, некоторые вопросы его применения не до конца урегулированы.

Источник: «Блог кадровика»

Все семинары по теме Налоги самозанятых

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/483864/

Хочу одновременно быть ИП на УСН и самозанятым

Я предприниматель на упрощенке — «доходы минус расходы», — плачу налог 15%.

Также время от времени я беру заказы на фрилансе, которые мне часто оплачивают переводами на карту. Никаких договоров с заказчиками не оформляю, соответственно, налоги с фриланс-доходов не плачу. Очень хочу легализовать все это, чтобы спать спокойно. Слышал, что налог для самозанятых всего 4%.

Можно ли совместить мои 15% на ИП и самозанятость? Если нет, есть мысль сделать так, чтобы доходы от фриланса шли на карту жены, чтобы она потом отчитывалась как самозанятая.

Что скажете о таком плане?

Кирилл

И неважно, что налог для самозанятых вы хотите платить с доходов, которые получаете не как ИП, а как обычное физлицо — например, от сдачи собственной квартиры. Все равно нельзя совмещать.

Если в отведенный срок не откажетесь от УСН, то налоговая просто аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого. И вы снова будете предпринимателем на упрощенке со всеми его обязанностями.

На первый взгляд кажется: ну какая разница, что не сам фрилансер будет самозанятым, а его супруга? К слову сказать, нигде отчитываться ей не придется. Ведь самозанятые не сдают никаких деклараций. Главное же, что налог с подработок будет честно уплачиваться.

Да и как вообще налоговики проверят, что фактически работу выполняет один человек, а налог за него платит другой?

На сегодняшний день властям важно, чтобы плательщиков НПД становилось как можно больше. А детали их самозанятой деятельности пока не слишком интересны.

Если вдруг попадетесь, то как минимум вам доначислят налоги, а как максимум — еще и оштрафуют за их неполную уплату.

Способ 1. Вы можете сами декларировать свои доходы от фриланса и платить НДФЛ 13%. Т—Ж подробно рассказывал, как это сделать.

Во-первых, если при выполнении фриланс-заказов вы не несете каких-либо значительных расходов, то не сможете уменьшить на них налоговую базу по УСН. А значит, попросту заплатите больше налога: 15 вместо 13%.

Во-вторых, с заказчиками придется работать официально, по гражданско-правовому договору. Уверена, что далеко не все заказчики будут готовы на это пойти.

Что выбрать — решать вам.

Еще больше статей про налог для самозанятых читайте в подборке Т—Ж.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/ip-and-samozanyatyi/

Ип или самозанятость: что выгоднее и проще?

В ноябре 2018 года президентом был подписан пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход, так называемого «налога для самозанятых».

Впрочем, быть официально зарегистрированными самозанятым можно было и раньше, благодаря Федеральному закону от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

Он внес в Налоговый кодекс дополнения, определяющие порядок постановки и уплаты налогов с доходов физлиц в отношении самозанятых граждан.

Получалось, что самозанятым гражданам, которые предоставляют услуги физлицу для личных, домашних нужд, нужно встать на учет в налоговом органе по месту жительства на основании представляемого в налоговый орган уведомления об осуществлении такой деятельности (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). Доходы самозанятых, поставленных на налоговый учет, не облагаются взносами во внебюджетные фонды (пп.3 п. 3 ст. 422 НК РФ).

При этом до 2019 года включительно освобождаются от налогообложения только три категории самозанятых (п. 70 ст. 217 НК РФ):

• те, кто оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми, больными и пожилыми лицами;
• репетиторы;
• люди, осуществляющие уборку жилых помещений, а также те, кто предоставляет услуги по ведению домашнего хозяйства.

Несмотря на то, что субъекты РФ вправе расширять перечень услуг, доходы от оказания которых освобождаются от НДФЛ, такой способ легализации заработка оказался непопулярным.

Именно поэтому чиновники решили предложить другие условия для самозанятых, работающих «в тени», и придумали для них налог на профессиональный доход. Пока он будет опробоваться как эксперимент — до 31 декабря 2028 года включительно.

Дальнейшие решения чиновников будут зависеть от результатов.   

Для тех, кто готов попрощаться с корпоративной жизнью и начать работать на себя, этот способ может оказаться даже выгоднее и проще ИП. Давайте разбираться в деталях.

Ип или самозанятость: критерии выбора

Можно выделить сразу несколько критериев, которые могут повлиять на выбор режима:

Критерии Налог на самозанятых ИП

Территория применения	Ограничен 4 регионами. Поэтому им могут воспользоваться те, кто планирует работать на себя в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.	ИП не ограничен конкретными регионами.
Лимит по доходам	2,4 млн в год (не более 200 000 руб. в месяц).	Для работающих на «упрощенке» составляет не более 150 млн руб. в год. Для ИП на патенте — 60 млн руб. в год.
Наемные сотрудники	Нанимать работников нельзя.	Не более 100 человек.
Возможность одновременно работать по найму	Можно совмещать постоянную работу с режимом самозанятости (если в свободное от основной работы время занимаешься другой деятельностью).	Можно продолжать работать в качестве наемного сотрудника по трудовой книжке.
Выдача чеков	Кассовую технику приобретать не нужно. Чеки формируются через приложение-кассу «Мой налог».	Многие ИП обязаны применять онлайн-кассы. Но есть и такие, которые полностью освобождены от этой обязанности.
Платежи	Если услуги оказываются или товары продаются физлицам, то ставка налога — 4 % с дохода. Если юрлицам или ИП, то ставка — 6 % с дохода. Производится уплата единого платежа, включающего в себя взнос в ФОМС с зачислением в местные бюджеты.	Ставка налога зависит от выбранного режима. Например, для УСН с объектом налогообложения «доходы» — 6 %, а для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — 15 %. При доходе ИП в пределах 300 000 руб. фиксированный размер страховых взносов – 29 354 руб. При доходе ИП свыше 300 000 руб. – 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере в 2019 году — 6 884 руб.
Налоговый вычет	Самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.	Для ИП, применяющих спецрежимы, не предусмотрены налоговые вычеты. На них могут претендовать только ИП, которые находятся на ОСН, то есть уплачивают НДФЛ. ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-кассы.
Гарантии	В законе о самозанятых закреплено неухудшение условий на ближайшие 10 лет.	Отсутствие стабильности. Например, уже известно, что фиксированные взносы для ИП в 2020 году вырастут до 32 448 руб. Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере в 2020 году составят 8 426 руб.
Послабления	Штрафы в первый год эксперимента по введению спецрежима применяться не будут. В рамках пилота штраф составит 20 % от суммы, на которую не был выставлен чек.	Впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, то есть воспользоваться налоговыми каникулами (есть ограничения по сферам деятельности). В большинстве субъектов РФ «льгота» действует по 31 декабря 2020 года.
Ограничения по деятельности	Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных целей. Добыча и (или) реализация полезных ископаемых. Работа по договору поручения, комиссии или агентскому договору.	ИП не имеет права заниматься торговлей и производством алкоголя; разработкой, строением, обслуживанием, утилизацией и продажей авиационной и военной техники, оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники. Также существует ряд других запретов. Кроме того, есть ограничения для спецрежимов. Например, для ИП на патенте перечень видов предпринимательской деятельности сильно лимитирован.

Регистрация самозанятого и ИП

Налоговики обещают, что официально зарегистрироваться самозанятым можно будет просто, с помощью мобильного приложения «Мой налог». В налоговую нужно будет отправить:

• заявление о постановке на учет;
• копию паспорта и фотографию (не потребуются, если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Все необходимые документы формируются в приложении, при этом усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется.

Налоговый орган присылает уведомление не позднее дня, следующего за днем направления заявления, и тоже через приложение «Мой налог».

Что касается регистрации ИП, то на сегодняшний день существует несколько вариантов для осуществления этой процедуры.

Вы можете это сделать на сайте ФНС, лично обратившись в специально уполномоченный на регистрацию предпринимателей налоговый орган, в МФЦ или подав документы на регистрацию через представителя по нотариальной доверенности.

А если вы бесплатно подготовите документы для регистрации ИП в сервисе Эльба, то в подарок получите год отчетности через интернет.

Кстати, с 2019 года при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Предлагая самозанятым воспользоваться новым спецрежимом, чиновники прежде всего подчеркивают простоту его использования.

С уплатой налога все тоже кажется просто: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный месяц), самозанятый уплачивает единым платежом 4 % с доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % – с доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам. Никаких деклараций сдавать не нужно.

Что касается ИП, то здесь нужно разбираться с каждым спецрежимом отдельно. Но любой спецрежим предполагает замену нескольких основных налогов одним (единым). Например, УСН предполагает замену трех налогов: НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц (исключение — объекты недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Для уплаты налогов нужно заполнять декларации.

Кроме того, ИП самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Плюсы и минусы самозанятости

Основной минус самозанятости заключается в ограничении по доходам — 2,4 млн в год. А поскольку суть предпринимательства — в наращивании оборотов и прибыли, то заработки по сумме не более 200 000 руб. в месяц нельзя отнести к попыткам создать хотя бы маленький бизнес в будущем.

Впрочем, вся суть спецрежима для самозанятых заключается в его официальном названии — налог на профессиональный доход. И если его не привязывать к серьезному предпринимательству, то он может быть очень удобен для такой категории лиц, как веб-дизайнеры, парикмахеры, мастера маникюра и др.

Все эти лица занимаются деятельностью, которая в основном приносит доход, на дому.

Другой минус — самозанятому придется рассчитывать только на себя. Он, в отличие от ИП, не сможет привлекать помощников для выполнения какой-то работы.

Самозанятым вряд ли стоит рассчитывать на сотрудничество с крупными компаниями — они скорее предпочтут иметь дело с ИП или ООО.

Поскольку самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, то рассчитывать им придется на маленькую пенсию. Впрочем, пенсия ИП тоже невысокая.

Представители Пенсионного фонда неоднократно предупреждали о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП.

Ну и, наконец, самый главный барьер, который может сдерживать желающих от применения налога на профессиональный доход, — это его новизна. Пока он не опробован и возникает много вопросов, как именно он будет работать.

С другой стороны, это хороший вариант для людей, которые готовы выйти «из тени», но не хотят сильно рисковать и возлагать на себя лишнее бремя, связанное с обязательными платежами. Первый год налоговая даже не будет штрафовать тех, кто собирается стать легальным самозанятым.

явление о постановке на учет в налоговую по форме № ЕНВД-2.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ФНС выпустила Письмо от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@, в котором объяснила, как это сделать.  

ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно уведомить налоговую о переходе на налог на профессиональный доход в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм действий при переходе на налог для самозанятых

Чтобы перейти на новый спецрежим с УСН, ЕСХН или ЕНВД, нужно в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика нового спецрежима направить в налоговый орган по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.

Для уведомления о прекращении применения спецрежимов следует использовать следующие формы:

• № 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН»;
• № 26.1-7 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН»;
• № ЕНВД-4 «Заявление о снятии с учета ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД для отдельных видов деятельности».   

Утрата права на применение налога на профессиональный доход

Лица, утратившие право на применение нового спецрежима могут уведомить налоговую по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать в налоговую по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности) заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. В этом случае физическое лицо признается перешедшим на УСН или ЕСХН и (или) подлежит постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД с даты:

• снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход — для физлиц, являющихся ИП;
• регистрации в качестве ИП — для физлиц, которые на дату утраты права на применение специального налогового режима не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.

Уточнения для ИП, переходящего на УСН

Уведомить налоговую о переходе на УСН можно с помощью формы № 26.2-1 «Уведомление о переходе на УСН».

Если ИП переходит на УСН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

• в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__года» указывает «1» и год перехода на УСН.

Если ИП переходят на УСН с даты регистрации в качестве ИП, то:

• в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на УСН «2» — с даты постановки на налоговый учет.

Также эти налогоплательщики указывают выбранный объект налогообложения: 1 — доходы или 2 — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости основных средств на 1 октября года подачи уведомления налогоплательщики не заполняют.

Уточнения для ИП, переходящего на ЕСХН

Уведомить налоговую о переходе на ЕСХН можно по форме № 26.1-1 «Уведомления о переходе на ЕСХН».

Если ИП переходит на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

• в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН. 

Если ИП переходит на ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП, то:

• в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

Уточнения для ИП на ЕНВД

• Если ИП решил применять ЕНВД, то он подает заявление о постановке на учет в налоговую по форме № ЕНВД-2.
• Разработан ли порядок применения патентной системы к самозанятым и порядок исчисления и уплаты ими страховых взносов?
• Как принимать онлайн-платежи самозанятому населению?
• На что могут рассчитывать самозанятые?

Источник: https://kontur.ru/articles/5337