Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Налоговый кодекс РФ предполагает необходимость платить налог при сделке, когда продается жилье.

Но чтобы каким-то образом стимулировать рынок недвижимости, государство предусмотрело определенные льготы по облагаемой налогом базе.

Возвратить часть средств при продаже или покупке недвижимости в 2019-2020 годах, может теперь не только продавец, но и покупатель. Это предусмотрено, несмотря на то что при покупке жилья приобретатель налог не платит.

Если владение жильем составляет более 5 лет, то продавец имеет право не платить налог. Но если этот срок меньше, то доход продавца облагается налогом.

При фактическом отсутствии прибыли тот, кто продает квартиру, не платит ничего. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Если жилье приобретено после первого января 2016 года, то отправной точкой для расчета налога является сумма, которую указали в договоре при сделке либо кадастровая стоимость недвижимости (выбору подлежит та цена, что отличается большим размером).

Если при продаже недвижимости в 2019-2020 году продавец получает прибыль, то он обязан уплатить налог. Но при этом ему положена определенная льгота.

Информация для покупателя квартиры

Покупателем государственная казна не пополняется, поскольку покупка жилья не связана с прибылью. Наоборот, они несут определенные затраты на то, чтобы приобрести недвижимость. Покупатель тоже может получить налоговое послабление, но в несколько ином виде.

Размер вычета на квартиру в 2019-2020 г. определяется способом, по которому было приобретено жилье:

— если приобретается вторичное жилье либо имеет место строительство стоимостью свыше 2 миллионов рублей. Экономия выразится в сумме в 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы;

— приобретение недвижимости в кредит – 2 миллиона для компенсации НДФЛ и 3 миллиона на проценты по кредиту. При этом можно сэкономить 650 тысяч рублей.

Но если покупатель затратил меньше, чем два миллиона рублей, то льгота используется лишь частично. Налоговый вычет предоставляется на сумму, которую приобретатель затратил на покупку и ремонт. Необходимость проведения ремонта подтверждается документально.

Если осталась какая-то неиспользованная часть этой суммы, то возвратить подоходный налог можно при покупке еще одной квартиры. Льгота будет рассчитана только на оставшуюся часть. Но льгота для погашения процентов не предоставляется. Ее получение возможно лишь один раз.

Сроки возврата налогового вычета в 2019-2020 годах

Компенсацию на покупку квартиры в 2019-2020 году, можно получить при использовании одного из двух возможных способов. Гражданин получает льготу деньгами или просто не платит определенное время подоходный налог.

Важным является вопрос и о начале действия льгот. Если жилье приобретается на вторичном рынке, то налоговый вычет, будет предоставлен с момента осуществления государственной регистрации.

В случае со строительством, льгота полагается с момента подписания акта.

Для получения льготы следует обращаться в местное территориальное отделение ФНС. Сделать это можно с того момента, как наступит следующий налоговый период. Он равняется одному календарному году. Обращение можно отложить, но следует иметь в виду, что возврат налога предоставляется налогоплательщикам в течение трех лет. Началом отсчета является дата приобретения жилья.

Кому положен возврат налога при покупке квартиры

Правом на возврат потраченных средств в 2019-2020 г. могут воспользоваться только те граждане, которые уплачивают подоходный налог. При этом источником дохода, например, является заработная плата гражданина. В предоставлении льготы откажут в следующих случаях:

При получении льготы необходимо подтвердить тот факт, что гражданин действительно платит подоходный налог. Доказательством этого является предоставление справки 2-НДФЛ.

Также необходимо заполнить декларацию о доходах. Эти документы представляются в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый вычет резидент получит только, когда закончится налоговый период.

Из видео, узнайте, как получить в 2019-2020 году возврат налога при покупке квартиры: порядок получения, необходимые документы, максимальная сумма возврата:

Пожалуйста, оцените статью: Загрузка…

Источник: https://vsegoda.com/o-vozvrate-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-2020-godu/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 годупредставляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто
может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Однако этого здесь недостаточно, потому что на данную льготу могут рассчитывать только те люди, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ. Собственно говоря, именно возврат подоходного налога и подразумевается под данной выплатой.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что
должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые
необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать
оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью.
Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может
потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Иногда случаются и такие ситуации: семья Сеченовых приобрела недвижимость, которая обошлась в 2,5 миллиона рублей.

Между собой они произвели соглашение, в соответствии с которым муж смог претендовать на 2 миллиона вычета, а супруга только на 0,5.

Путём нехитрых расчётов несложно выяснить тот факт, что мужу по вычету вернется 260 000 рублей, в то время как жена сможет получить только 65 тысяч.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как
оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты
– новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры,с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Вычет положен в том случае, если сумма не превышает 120 000 рублей. Условием для оформления вычета станет наличие врачебного рецепта на приобретение лекарства. Максимальная сумма, на которую могут рассчитывать россияне, за год не будет превышать 15 000 рублей.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu-dlya-fizicheskix-lic.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

В 2020 году чиновники решили внедрить программу, направленную на частичный возврат средств в бюджет семьи, которая приобрела квартиру. Государственные служащие считают, что их инициатива поспособствует развитию строительной отрасли.

Вышеуказанная отрасль испытывает огромные трудности в период нынешнего экономического кризиса. Но государство не станет продлевать льготное ипотечное кредитование. 

Можно ли сэкономить денежные средства, приобретая квартиру?

Пик спроса на квадратные метры жилья припал на конец 2014 года. Очередной проверкой для отрасли стал экономический кризис. Впоследствии, продажа жилья значительно сократилась.

Снижение спроса на квадратные метры жилья обусловлено падением уровня доходов населения и инфляцией национальной валюты. Банковская сфера также ощутила на себе кризисное влияние.

Значительным образом снизились объемы выдачи кредитных займов, и возникла острая нехватка денежных средств. Чтобы выжить в сложный для отрасли период, банкам необходима государственная поддержка.

Получить компенсацию за пользование ипотекой в период 2020 года смогут лишь плательщики налогов. Если заемщик решил воспользоваться данной программой, то другие программы компенсации займа на него уже не распространяются. Данной компенсацией не смогут воспользоваться предприниматели, использующие упрощенную форму налогообложения и прочих видов субсидий.

Согласно законодательству РФ существуют виды сделок, по которым возврат части налога не проводится.

Таковыми являются сделки купли-продажи недвижимости между родственниками, но используемые средства предоставляет работодатель. Законом также определена максимальная сумма компенсации НДФЛ и составляет 2 млн.

руб. Если стоимость жилья превышает данный порог, то остальные расходы ложатся на плечи собственника.

Государство имеет право выплатить компенсацию лишь в сумме, которая не превышает сумму оплаченного НДФЛ. Налоговая компенсация также может распространяться на проценты по ипотеке.

В 2020 году определенные преференции получат люди пенсионного возраста. В их случае во время окончательного расчета по ипотеке во внимание будут браться лишь налогооблагаемые доходы. Максимальный налоговый период может быть расширен до 3 лет.

Процедура оформления такой компенсации не изменилась существенным образом. Законодательством определен перечень документов, который необходимо подать в контролирующие органы.

Особенности процедуры

• Для получения компенсации от государства, необходимо собрать определенный пакет документов. А именно:
• • идентификационный номер налогоплательщика;• декларация по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ с фиксацией сумм доходов и размеров уплаченного налога;• представить регистрационные документы и подтверждающие право собственности;• приложить реквизиты счета и написанное заявление;
• • документы, подтверждающие оплату.
• Чтобы подать документы, воспользуйтесь следующими вариантами:
• • явиться в налоговую инспекцию;• поручить это дело работодателю.
• Если организация берет на себя процесс оформления документов, то заявление и бумаги с налоговой инспекции подаются в бухгалтерию после совершения сделки.

Нередкими бывают случаи, когда сумма вычета больше НДФЛ, начисленного за год. Для пролонгации компенсационных выплат потребуется взять свежее налоговое уведомление.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию без посредников, то придется дождаться конца отчетного года. Действующим законодательством установлены максимальные сроки рассмотрения поданных документов и составляет 3 месяца.

 

Реалии государственной поддержки

Наполнение государственного бюджета зависит от многих факторов. Основополагающими из них являются:

• хорошая динамика развития экономики;• повышение цен на нефтепродукты.

Все это является источником наполнения государственного бюджета. Это позволяет правительству распоряжаться большими финансовыми ресурсами и не урезать данную программу.

Важным звеном поддержки строительной отрасли являются государственные программы. Кризис наложил свой отпечаток на строительной индустрии, люди достаточно вяло приобретают недвижимость.

По мнению экспертов, нужно ожидать реформирование всего механизма возвращения налогового сбора. Важно учесть последние тренды развития отрасли.

Правительство уже не раз намеревалось отменить программу льготной ипотеки, объясняя актуальность вопроса снижением ставки по кредитам.

Воспользовавшись программой компенсации, собственник получает возможность сэкономить до 260 000 руб. при покупке жилья. Если он представит все необходимые документы, то государство компенсирует часть расходов.

Полный пакет документов необходимо подать в налоговую службу. Сотрудники проверят все данные, и причитающиеся денежные средства переведут на счет собственника квартиры.

Если пакет документов передает работодатель, то из зарплаты не будет взиматься сумма налога до полного погашения компенсационной выплаты.ВыводВ конце мы решили подбить некий итог и еще раз остановиться на немаловажном моменте – способах получения компенсации.

1. Применение налогового вычета.2. Компенсация за счет работодателя.

Работодатель охотно берется за это дело, поскольку никаких сложностей процедура не имеет. Наоборот, предприятие освобождается от всех видов страховых взносов.

Источник: https://sberbank-kredit-onlain.ru/mortgage/7-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu.html

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет | НДФЛка

Когда возникает право на налоговый вычет при
покупке жилья
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году
получения права на вычет
Документы на имущественный вычет за текущий год можно
подать только в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно только за последние
три года
Декларацию на вычет можно подавать в течение всего
календарного года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры
и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления
возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы
можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Когда возникает право на налоговый
вычет при покупке жилья

• Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом
  или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право
  собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
• Получить акт приема-передачи, если купили
  квартиру в новостройке по договору долевого участия.
• Получить выписку из ЕГРН (единый
  государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или
  другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение
имущественного вычета возникает после законного оформления права
собственности на жилье.

Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК
РФ.

Нельзя вернуть налог за годы,
предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на
вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить
нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах
имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2015 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору
долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право
на налоговый вычет.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в
течение 2018 года подоходного налога, ваше право переходит на
следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за
2015, 2016 и 2017 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было
права на вычет.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том
же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на
получение имущественного вычета возникло в 2017 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2019 году, то
получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2018
и 2017 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих
лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право
переходит на следующие годы. В этом случае в 2020 году вам нужно
обратиться в ИФНС за вычетом 2019 года, в 2021 году – 2020 года, и
так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2016,
2015 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие
годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК
РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2017 году. В 2018 году она
купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании
налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2019
году.

Разберемся со сложной ситуацией, ответим на вопросы,
заполним декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь!

Документы на имущественный вычет за
текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при
подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы
по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено
настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31
декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно
подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом
не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за
какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в июне 2018 года, получили выписку из ЕГРН
и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не
примет у вас документы, так как налоговый период, в течение
которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать
декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2019 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет
сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной
проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы
передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет
13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК
РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение
имущественного вычета у работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

У имущественного вычета нет срока
давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после
получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через
пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим
правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых
доходов – имущественный вычет не имеет срока
давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании
того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за
2018 год оформляется в 2019 году.

Пример:

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право
вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7
ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2019 году решили получить
налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить
причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за
предыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2018, 2017 и
2016 год.

Опишите свою ситуацию налоговому эксперту и он составит
для вас декларацию

Получить налоговый вычет можно только
за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока
давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату
налога за предыдущие годы:

1.  «Заявление о зачете или о возврате суммы
   излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со
   дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено
   законодательством Российской Федерации о налогах и
   сборах».
3. Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию
лишь в 2019 году. Вернуть налог вы сможете за 2018, 2017 и 2016
годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не
хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны
будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году и получить вычет за
2019 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного
налога. Получить вычет за 2015 и 2014 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие
годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года
пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода
на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2016 году вы приобрели дом. В 2017 году получили налоговый
вычет за 2016 год, в 2018 – за 2017 год. В 2018 году вы вышли на
пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и
вернуть налог за предыдущие периоды: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы.
За 2017 и 2016 годы вы уже получили вычет, когда еще не были
пенсионером, значит остается вычет за 2015 и 2014 годы.

В 2019 году вы имеете право на возврат денег за 2018 год за
те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в
течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.
Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на
налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не
так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего
года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних
года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о
полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали
автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого
должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если
кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение
прошлого года.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В
2019 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и
доход от продажи участка, и информацию для получения налогового
вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не
позднее 30 апреля 2019 года.

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Мы не только заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и
отправим ее в налоговую инспекцию

Источник: https://ndflka.ru/article/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet

Налог с продажи квартиры с 2020 года: Госдума утвердила изменения, новые правила

Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2018 году или раннее.

Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
Для целей получения вычета нет срока – до 30 апреля, как думают многие.

Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

• Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
• При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.

Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

• Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
• Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
• Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.

Источник: https://fan1world.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-s-2020-goda-gosduma-utverdila-izmeneniya-novye-pravila/

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры

При покупке квартиры налоговым законодательством предусмотрено право гражданина оформить налоговый вычет со стоимости приобретенной им квартиры в пределах 2 миллионов рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей (13 процентов от 2 млн.). Это право предоставляется один раз для каждого человека.

Но использовать возврат налога можно неограниченное количество раз, пока сумма вычета по НДФЛ не превысит установленный лимит.

Я сама 3 года подряд подаю документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры. В первый раз мне пришлось ходить с документами в налоговую инспекцию 3 раза, и я до сих пор с ужасом вспоминаю тот год. А все потому, что я не подготовила полный перечень нужных бумаг. Зато теперь я его знаю наизусть, и с удовольствием поделюсь с вами своим списком в этой статье.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это уменьшением суммы налогообложения на определенную величину. Данная величина зависит от типа и сумм расходов, которые описаны статьей 171 НК РФ.

Способы получения налогового вычета

После покупки квартиры оформить налоговый вычет можно несколькими способами:

• вернуть излишне уплаченный подоходный налог за отчетный период;
• оформить налоговый вычет в текущем году и не платить НДФЛ из текущих доходов (например зарплаты).

В первом случае налогоплательщик уплачивает все налоги в обычном порядке в течение календарного года. После его окончания он может подать заявление на возврат излишне уплаченных сумм в течение 3 лет с того года, когда была приобретена квартира.

Во втором случае налогоплательщик должен подать заявление в налоговые органы о выдаче уведомления в том же году, когда у него возникло право на получение вычета (то есть тогда, когда была куплена квартира). На основании уведомления работодатель не взимает налоги с заявителя в пределах установленной суммы.

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2020 году

В зависимости от выбранного способа получения вычета будет зависеть и перечень бумаг, обязательных для предъявления в налоговые органы.

При подаче документов, подтверждающих ваши расходы, есть простое правило: «Много документов не бывает» ????

Документы для возврата налога за прошлый период одной суммой

При покупке квартиры вернуть уплаченный подоходный налог можно в течение 3 лет. Поэтому подавать документы можно сразу за 3 года, либо можно оформлять их каждый год. Это право каждого человека. Если данный срок будет пропущен, то получить вычет за покупку этого жилья уже будет невозможно. Для возврата потребуется направить в налоговые органы следующие документы:

1. Заявление о возврате налога.
2. Декларация 3-НДФЛ, она может быть в 2 форматах TIF или PDF. Заполняется за каждый календарный год отдельно.
3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая сумму доходов, а также сумму начисленных и удержанным НДФЛ работодателем. Справку можно оформить отдельно за каждый год. Или она может отражать доходы и оплаченные налоги за все 3 года.
4. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
5. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
6. Документ, подтверждающий перечисление средств на счет заемщика: расписка о получении средств продавцом, выписки о движении денежных средств, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
7. Справки об уплате процентов по кредиту (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
8. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
9. Брачный договор (при наличии).
10. Заявление о распределении вычета между супругами

Читайте также:  Должностная инструкция агронома в сельском хозяйстве

Все документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления подаются в виде копий. Они должны быть заверены подписью заявителя с расшифровкой фамилии, датой заверения и словами «Копия верна». Каждый лист и каждая копия должна иметь такое заверение.

Важно знать, что каждый супруг может получить налоговый вычет, независимо от того, оформлен он по документам собственником или нет. Если недвижимость куплена в браке, а брачный договор не предусматривает иного, то такая собственность считается совместной.

При подаче документов при себе всегда необходимо иметь паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя. Без него документы приняты не будут. Делать его копии не надо.

Документы для оформления вычета в текущем году (не платим НДФЛ с з/п)

Если новый владелец квартиры желает воспользоваться своим правом на налоговый вычет сразу, не дожидаясь окончания календарного года, то он должен получить уведомление от налоговых органов о наличии у него права на данный вычет. Выдается такое уведомление в течение 30 дней после подачи документов. А срок его действия заканчивается в конце календарного года. Далее надо снова получать уведомление на новый календарный год.

Для получения уведомления потребуются следующие документы:

1. Заявление, написанное в произвольной форме в налоговые органы для получения уведомления о праве на имущественный вычет.
2. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
3. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
4. Справка, уведомление или иной документ, подтверждающий перечисление средств заемщику, расписка о получении средств продавцом, банковские выписки о движении средств в пользу продавца, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
5. Справки об уплате процентов по кредиту или иные документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту в определенном количестве (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
6. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
7. Брачный договор  (при наличии).

Право на оформление таким способом налогового вычета имеет также каждый супруг независимо от того, вписан он в качестве собственника жилья, или нет. Главное, чтобы недвижимость была приобретена в собственности, а брачный договор не предусматривал иного деления имущества между супругами.

Полученное уведомление предоставляется работодателю. С этого момента он будет выдавать вам заработную плату без вычета подоходного налога.

При подаче заявления для последующих годов потребуется также представлять справку 2-НДФЛ за прошлые годы, чтобы производить правильные расчеты остаточной суммы налогового вычета на текущий год.

Теперь рассмотрим более подробно те документы, которые могут вызвать некоторые затруднения при их составлении.

Декларация 3-НДФЛ

Это форма налоговой отчетности, которая заполняется физическими лицами за отчетный период (в данном случае за календарный год). Пошаговая инструкция по её заполнению есть в этой статье.

В ней отражаются:

• все полученные человеком доходы;
• все налоги, которые были уплачены за отчетный период;
• все налоговые вычеты, которые были учтены при налогообложении доходов в этом периоде.

Ежегодно форма налоговой декларации изменяется в соответствии с внесенными корректировками в Налоговый Кодекс. Поэтому перед ее заполнением важно убедиться, что перед вами актуальная форма декларации.

Скачать бланк, посмотреть образец заполнения и изучить подробную пошаговую инструкцию по оформлению 3-НДФЛ можно здесь:

• Бланк в формате TIF;
• Бланк в формате PDF;
• Образец заполнения 3-НДФЛ в PDF.

Справка 2-НДФЛ

Этот документ выдается работодателем. Для ее получения необходимо обратиться в бухгалтерию вашей компании.

Данная справка отражает сведения о полученных доходах в течение определенного промежутка времени. Также здесь отражаются и все налоги, уплаченные работодателем государству за вас. Кроме этого в справке можно найти и налоговые вычеты, которые были применены при налогообложении ваших доходов.

Заявление о предоставлении уведомления

Оно подается в свободной форме.

Скачать образец заявления можно по ссылке.

Заполнять будем в таком порядке:

1. Первым пунктом всего заполняется шапка. В ней указываем полное наименование территориального налогового органа, куда будет направляться это заявление. Найти эту информацию можно на официальном сайте ФНС или в вашем полисе ИНН.
2. Далее надо указать свои ФИО, ИНН, паспортные данные, дату рождения, адрес регистрации и телефон для связи. Все эти данные необходимы, чтобы вас не перепутали с другим человеком, имеющим схожие данные, а также для предоставления вам обратной связи.
3. Следующим пунктом посередине листа надо прописать название документа. В нашем случае, это будет «Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты».
4. Далее прописываем суть просьбы. Надо написать просьбу о подтверждении права на имущественный вычет на НДФЛ в текущем году в определенной сумме (13% от стоимости квартиры, но не более 2 миллионов, то есть вычет не должен превышать 260 тысяч рублей). Также в случае приобретения квартиры в ипотеку, дополнительно указывается сумма (13 % от уплаченных процентов по ипотеке).
5. Обязательно указать у каких работодателей планируется получать доход и все сведения о них (наименование, ИНН, КПП, юридический адрес).
6. Ниже перечисляем перечень приложенных документов.
7. Ставим дату подачи заявления, подпись и расшифровку налогоплательщика.

Заявление лучше делать в 2 экземплярах, если вы будете подавать его лично. На одном из бланков сотрудник ФНС поставит вам отметку о принятии всех бумаг с датой и подписью. С этого времени будет исчисляться срок предоставления уведомления. Он установлен в пределах 30 дней.

Заявление о возврате налога

Оно имеет бланк (Форма по КНД 1150058), который состоит из 3 страниц:

В теле первой страницы необходимо указать следующие пункты:

1. Первым делом прописываем свой «ИНН». Его можно найти в справке 2-НДФЛ или в соответствующем свидетельстве.
2. «Номе заявления» пишем «1», если это первое заявление в текущем году в налоговые органы.
3. «Код налогового органа», это первые 4 цифры вашего ИНН, из которых первые 2 обозначают код региона, а вторые код налогового органа.
4. «ФИО» заполняем строго в каждой строке.
5. «Статья» указываем номер 78, так как именно эта статья НК предусматривает возможность гражданина вернуть излишне уплаченный налог.
6. В квадратиках ниже проставляем «1», что соответствует излишне уплаченному налогу.
7. «Размер налога», вы должны самостоятельно произвести расчет излишне уплаченного налога и указать его в этой строке цифрами без копеек.
8. «Расчетный период» указываем тот год, за который будем возвращать налог.
9. «Код по ОКТМО» переписываем из справки 2-НДФЛ. Он подразделяется по региону регистрации налогоплательщика.
10. «Код бюджетной классификации» устанавливается законодательством. Для данного случая пишем 182101102030011000110.
11. «Количество страниц» указываем «3», так как эта форма имеет 3 страницы.
12. «Количество приложений» прописываем фактическое количество приложенных копий документов.
13. ФИО, подпись, расшифровка и дата подачи заявления.

Вторую страницу будем заполнять следующим образом:

1. Наверху аналогично первой странице прописываем свой «ИНН».
2. Пишем свою фамилию полностью, имя и отчество – только инициалы.
3. Далее указываем «название банка», где вы имеете банковский счет, на который налоговые органы должны будут перевести излишне уплаченный налог.
4. «Наименование счета» указываем, что текущий.
5. «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК» переписываем в соответствии с реквизитами счета.
6. «Номер счета» ставим «1», что соответствует номер счета налогоплательщика, а не третьего лица.
7. ФИО полностью в соответствии с банковскими реквизитами.
8. «Паспортные данные» переписываем полностью так, как они указаны в паспорте.
9. «Код вида документа» для паспорта указываем 21, для других документов, удостоверяющих личность, код будет другим.

На третьей странице надо написать только свою фамилию с инициалами и указать адрес регистрации по паспорту.

Заявление о распределении налогового вычета между супругами

Этот документ заполняется в свободной форме, соответствующей деловому стилю письма. Он заполняется в том случае, если на получение налогового вычета претендует второй собственник жилья (независимо от формы собственности: долевой, совместной). Подробнее о заявлении в этой статье.

Скачать Образец заявления о распределении доли супругов на имущественный вычет

Порядок заполнения будет следующий:

1. Сначала заполняем шапку. В ней прописываем полное наименование территориального ФНС, куда будет направляться заявление.
2. Далее пишем свои данные: ФИО, ИНН, паспортные данные, дату рождения, адрес регистрации и телефон для связи.
3. Следующим пунктом посередине листа надо прописать название документа. В нашем случае, это будет «Заявление».
4. Далее прописываем суть просьбы. Надо написать просьбу о распределении средств имущественного налогового вычета на НДФЛ за приобретенную квартиру по конкретному адресу (указываем его) в определенном порядке. Далее указываем процентное соотношение, в котором каждый супруг планирует компенсировать налоговый вычет.
5. Ниже перечисляем перечень приложенных документов (некоторые ФНС требуют копии паспортов, но обычно достаточно только копии свидетельства о браке).
6. Ставим дату подачи заявления, подписи обоих супругов и расшифровку их фамилий.

Остальные документы из перечисленного списка не должны вызвать затруднений. Достаточно только сделать их копии и заверить положенным образом.

Важные нюансы и советы при подаче пакета документов

Мой вам совет: ставьте даты на документах в самую последнюю очередь непосредственно перед подачей всех бумаг. В первый раз мне пришлось ходить в налоговые органы 3 раза, так как каждый раз сотрудник ФНС выявляла неполный комплект документов. И каждый раз я заново распечатывала все заявления и декларацию 3-НДФЛ, потому что дата подачи не соответствовала.

И еще один момент. В первый раз в заявлении я указала реквизиты банковской карты своего мужа для перечисления ему возврата налога. Так делать нельзя! Банковский счет или карта должны быть оформлены только на того, кто является заявителем.

После проверки всех бумаг сотрудник ФНС должен поставить отметку о принятии их на одном из дублирующих экземпляров декларации или заявления. С этой даты можно отсчитывать 3 месяца для их полноценной проверки. Спустя это время средства должны поступить на банковский счет в течение месяца. А для получения уведомления срок установлен 30 дней с момента получения сотрудником ФНС заявления.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/polnyiy-spisok-dokumentov-dlya-nalogovogo-vyicheta-za-kvartiru.html