Налоговый вычет при покупке земельного участка

• Проводя сделки купли-продажи, можно получить от государства налоговый вычет за покупку.
• Поскольку на приобретение земельных участков придётся потратить финансовые средства, возврат хотя бы части из потраченной суммы станет существенным бонусом для любого покупателя.
• В каких именно ситуациях возможен возврат налога за покупку угодий?

Законодательное регулирование вопроса

Основные положения по данному вопросу закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Возможность получить часть средств за покупку земель действует в отношение определённых участков.

Главное условие для возврата средств – приобретённая земля должна относиться к категории земель под ИЖС. При этом на ней планируется построить или уже построены жилые здания. Без построенного на ней жилого объекта и оформления всей недвижимости во владение возврат суммы за покупку будет невозможен.

Налоговое законодательство чётко установило, что приобрести участок следует двумя способами:

1. Потратив собственные средства.
2. Взяв кредит в банке.

Условия предоставления

Для возврата части средств понадобится составить и подать соответствующее заявление.

Процедура компенсации денег за приобретение участок схожа с той, что действует при оформлении налогового вычета при покупке квартиры.

Отличается она лишь несколькими моментами, связанными с допустимым использованием земли:

1. При покупке участков для постройки жилых домов за приобретение одной лишь земли вернуть часть средств не получится. Возврат денег возможен только после того, как дом будет построен, а владелец получит свидетельство о праве собственности. Важное условие – земля должна быть предназначена под ИЖС, что подтверждается документально, иначе в возврате будет отказано.
2. При покупке территории, на которой уже есть жилой дом, потребуется оформить право собственности на дом до подачи заявления в налоговую.
3. Приобретя землю в кредит, переплата за него возмещается в отдельном порядке. Но размер налогового вычета по кредитным процентам не влияет на сумму основного вычета за землю с жильём.

Законодательство поставило несколько условий для всех желающих вернуть НДФЛ за купленный участок. Новый владелец:

1. Должен иметь гражданство РФ и находиться в стране не менее 183 дней в году. Таким образом, он признаётся налоговым резидентом.
2. Должен получать официальный доход, с которого взимается НДФЛ в размере 13 %.
3. Ранее обращался за получением налогового вычета, но ему не выплатили всю сумму в полном размере.

Не могут получить возврат средств с покупки земли:

1. Безработные граждане, которые не платят НДФЛ, а также люди с неофициальными доходами.
2. Индивидуальные предприниматели, проживающие в стране меньше установленного периода.

Однако это не единственные условия, при которых могут отказать в налоговом вычете. В возврате могут отказать в следующих случаях:

1. Земля была куплена у члена семьи или близких родственников.
2. На участке, на котором расположен построенный жилой объект, владелец не зарегистрировал права на сооружение.
3. Надел обладает другим назначением. Так, за покупку садовых и иных участков возврат оформить не получится.
4. Новый владелец приобрёл землю не посредством собственных (прямых) расходов, а купил её с помощью государства, работодателя и т.п.

Размер получаемых средств

Возможны два вида вычета:

1. Основной, оформляемый после приобретения земли или дома с участком (2 000 000 рублей).
2. Дополнительный – по процентам с кредита, на который была куплена земля (3 000 000 рублей).

Однако всё это производится на основе установленной налоговой ставки в размере 13%. То есть с двух миллионов можно вернуть не больше 260 000 рублей (статья 220 НК РФ).

Документы для оформления

Потребуется собрать и подать в налоговую инспекцию по месту прописки:

1. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
2. Заявление с просьбой возврата средств за покупку земли. Запишите адрес и прочие основные сведения о приобретённом участке. В нём также должны быть записаны персональные и контактные данные, адрес и место жительства обращающегося, ИНН.
3. Правоустанавливающие документы на приобретённый объект недвижимости (выписка из ЕГРН и подобное), а также свидетельства, подтверждающие законность проведённого строительства (с правами собственности на них). Также понадобится документ, на основании которого заявитель получил права на недвижимый объект после покупки земли. Чаще всего это договор купли-продажи и иные документы сделки, которые подтверждают взаимные расчёты между продавцом и покупателем (расписка о получении, квитанции из банка и т.д.,) в зависимости от способа расчёта.
4. Свидетельства, подтверждающие оплату процентов по кредиту (с договором кредитования и графиком оплаты) за купленную землю. Заранее возьмите все квитанции, расписки, чеки, платёжные поручения.
5. Справка 2-НДФЛ. Заказывается в бухгалтерии по месту работы. Она подтверждает, что заявитель действительно оплачивал подоходный налог.
6. Паспортные данные. Подготовьте подлинник и несколько заверенных копий (страницы, где указаны основные сведения и прописка).
7. Если обращающийся состоит в браке, понадобится свидетельство о браке, а если есть дети – свидетельства о рождении каждого ребёнка. При желании можно указать, что хотите распределить вычет между собой и супругой.

При проверке запроса могут запросить оригиналы каждого документа, поэтому подготовьте их заранее.

Как и основная часть налоговых вычетов, возврат средств за покупку земли возможен через налоговую инспекцию или работодателя.

Сами средства возвращаются путём предоставления гражданину полной заработной платы – без удержания подоходного налога работодателем. Таким образом, официальный доход гражданина на время возврата составит положенную ему ежемесячную заработную плату + 13% подоходного налога, либо же выплачивается разовая выплата за все налоговые отчисления за прошедший год.

В налоговых органах, по истечении календарного года, в котором была приобретена недвижимость, необходимо будет сделать следующее:

1. Подготовить пакет документов и подать их вместе с заявлением о возврате средств.
2. Дождаться решения от налогового органа. Отказ можно будет оспорить сначала в досудебном порядке (для этого в инспекцию подаётся жалоба), а уже потом, если ситуация не изменится – обратиться в судебные инстанции. В зависимости от ситуации инспекторы могут перенести рассмотрение документов и запросить дополнительные сведения и бумаги.
3. После 4 месяцев со дня подачи документации перечисляются денежные средств на счёт, указанный в заявлении.

Обратившись за возвратом к работодателю, потребуется:

1. Подготовить заявление на подтверждение возможности вычета в налоговой инспекции (составляется в произвольной форме).
2. Подготовить все необходимые документы.
3. Ждать месяц, по окончании которого известят об отказе или разрешении в возврате средств.

Некоторые особенности

Просить о возврате средств за покупку земли можно несколько раз, причём – за разные объекты.

Можно вернуть до 2 млн. рублей, но не всю сумму сразу. Государство возвращает только 13% с обозначенной суммы, причём – двумя выплатами (поскольку вычет предоставляется в сумме НДФЛ, выплаченного за год). Узнать точный размер оплаченного подоходного налога можно в бухгалтерии организации, в которой работаете (а также из справки 2-НДФЛ).

С возведенным домом

В данной ситуации важно тщательно проверить правоустанавливающие документы продавца на жилой объект.

Помните, что на жилой дом и землю выдают отдельные документы о праве владения.

Без жилого строения

Главное условие – чтобы в дальнейшем на купленном участке было возведено жилое строение.

Помните, что общая сумма, затраченная на приобретение земельного участка и строительство дома, рассчитывается с учётом:

1. Издержек на подготовку проекта и сметы по постройке жилого дома.
2. Средств, потраченных на отделочные и стройматериалы и проведение основных инженерно-коммуникационных линий.
3. Затрат на покупку участка со зданием, находящимся на начальном этапе строительства.

По оформленному кредиту

Сумма вычета по процентам за ипотеку равна 3 млн. рублей и никак не завязана на вычет с самой покупки земли. В теории, новый собственник участка сможет вернуть 5 млн. рублей! Однако возврат средств по процентам отличается рядом сложностей:

1. Можно вернуть только 13% с уже оплаченных процентов за год, а не с общей суммы по кредиту в целом, за весь период действия кредита (который порой достигает несколько десятков лет).
2. Возврат действует только при целевом кредите (взятом для приобретения жилья, а не для покупки иного имущества и т.п.).
3. Вернуть средства также можно лишь однажды и только по одному земельному участку, на который оформлена собственность. Оставшиеся проценты вернуть не получится.

О правилах оформления налогового вычета при покупке земельного участка смотрите в следующем видео-сюжете:

Источник: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/vychet-pri-pokupke-zemli.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка. Как получить? на сайте Недвио

Физлица, приобретающие в собственность земельный участок или домовладение, при условии соблюдения определенных правил, предусмотренных законодательством РФ, могут получить так называемый налоговый вычет — то есть вернуть часть потраченных на покупку средств.

Это механизм, который создан для стимулирования рынка недвижимости и создания прозрачных и надежных условий сделки. При этом, гражданам, для получения льготы, нужно выполнить определенные условия. Одного факта покупки земли недостаточно для оформления налогового вычета.

Какие это условия? Об этом мы расскажем вам в данной статье.

Законодательные требования для получения вычета

Получить компенсацию со стороны государства можно при покупке квартиры, земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или участка с уже построенным частным домом. При этом важно:

• чтобы покупатель был резидентом РФ и его доходы облагались налогом (ставка 13%);
• если после 2014 г. он заявлял о компенсации, получить дополнительный вычет можно в случае неисчерпанного лимита такой компенсации;
• до 2014 г. покупатель не пользовался правом получения индивидуального вычета.

Важно! Если вы приобрели участок, на котором нет построек, следует обратить внимание на формулировку по части его назначения. Если в документах указано назначение «на строительство жилого дома», то получение вычета возможно.

Если осуществлена покупка земли сельхоз назначения для ведения садоводства, огорода, возведения теплиц или строительства помещений промышленного назначения. Эти площади не дают прав на имущественный вычет.

Стоит отметить, приобретение участка под строительство коттеджа не дает вам права на получения компенсации, реализовать его можно лишь после строительства данного объекта. Мало того, вы должны оформить право собственности на дом и узаконить его. Эти требования продиктованы желанием избежать незаконных действий и махинаций со стороны физлиц.

Индивидуальное строительство или готовый объект?

1. Земельный участок под застройку без здания или с домом в недостроенном виде

В этом случае сумма вычета рассчитывается на основе общих затрат на строительство дома и покупку земельного участка. Эти затраты включают в себя затраты:

• понесенные на проект;
• на подключение коммуникаций;
• сметную документацию и расчеты стоимости строительства;
• закупку необходимых стройматериалов;
• проведение внешних и внутренних отделочных работ.

2. Земельный участок с недвижимостью в готовом виде

Чтобы получить вычет в случае покупки готового дома с участком, важно при совершении сделки проверить наличие права собственности не только на строение, но и на землю у продавца. Многие выставляют на продажу коттеджи, которые построены на землях, взятых в долгосрочную аренду или в статусе пользования от органов местного самоуправления.

Пример: российское законодательство не обязует покупателя заключать отдельные договора на покупки придомового участка и жилого здания на нем. Следовательно, многие упускают момент, связанный с приватизацией такой земли. Предполагается, что вместе с имением приобретается и земля под ним, но по факту это не всегда так.

Вывод: Получить индивидуальный вычет можно лишь при покупке узаконенной земли и дома на нем. При этом, в договоре указывается общая сумма сделки с выделенной стоимостью земельного участка.

Как влияют схемы оплаты?

Одно из важных условий получения вычета – приобретение земли или недвижимости за счет банковского кредита или собственных накоплений. Не допускается покупка объектов за счет денег, полученных от льготных программ со стороны государства или работодателя. К примеру, программа по выдаче жилья военнослужащим или многодетным матерям не предусматривает получение налогового вычета.

Ограничения касаются случаев в том числе, когда покупатель заключает сделку с кем-то из ближайших родственников. Впрочем, в системе есть поблажки.

 Например, если вы доказываете, что при оплате части крупной покупки использовались личные накопления или кредит, получить льготы можно. Существуют также нюансы, связанные со сделками за счет работодателя.

Важен индивидуальный подход и консультация со специалистом.

Важно! Налоговый вычет предоставляется физическому лицу только один раз. В случае, если человек состоит в браке, то размер компенсации делится на двоих и не суммируется. 

Какие документы подавать в налоговую?

1. Заявление в письменном виде с описанием ситуации и просьбой предоставить налоговый вычет (обязательно указать реквизиты банковского расчетного счета);
2. Копия документов, удостоверяющих личность;
3. Форма 2-НДФЛ или справка по заработной плате (будет оцениваться сумма, которая была за весь период работы вычтена из доходов);
4. Чеки и платежные документы, подтверждающие факт оплаты покупки (сюда включаются все затраты, в том числе и на приобретение строительных материалов, оплату услуг и работы по строительству дома на купленном участке);
5. Сам договор купли-продажи (копия);
6. Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация;
7. Документы, подтверждающие право собственности на дом и участок (копии).

Это базовый пакет документов, который потребует налоговая. Если его окажется недостаточно и потребуется дополнительное подтверждение, заявителю придет уведомление. Если вы работаете не у одного работодателя, а у нескольких или меняли место работы, можно подать документы от нескольких работодателей.

Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.

Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.

Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.

На что можно рассчитывать?

Максимальная сумма компенсации по состоянию на 2018 год не превышает 2 млн. руб, если речь идет о приобретении земельного участка и строительство на нем частного дома. Заявитель также может рассчитывать на компенсации процентов по ипотеке (кредиту). Общая сумма такого вычета не превышает 3 млн. руб.

Как посчитать сумму вычета?

Если рассмотреть его на конкретном примере, то предположим, что вы купили участок и построили на нем коттедж. Общие затраты на покупку и строительство составили 5,8 млн. руб.

Это значит, что затраты превышают установленный размер максимального налогового вычета (2 млн. руб.). При соблюдении всех требований и сборе полного пакета документов вы на руки получите 2 млн.

х 13% = 260 тыс. руб.

Предположим, сумма затрат не превышает установленного максимума. Если вы потратили на покупку и строительство не все 2, а лишь 1,5 млн. руб., то для получения вычета подается вся сумма. Математика в данной ситуации выглядит следующим образом: 1,5 млн х 13% = 195 тыс. руб.

Как видно из этих примеров, налоговый вычет позволяет существенно сэкономить на приобретении земельного участка. Пользуясь этой формулой, можно без проблем просчитать сумму компенсации в вашем случае. Собирайте полный пакет документов и используйте свой шанс получить индивидуальную финансовую компенсацию от государства.

Вам понравилась статья? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Источник: https://Nedvio.com/nalogoviy-vychet-na-zemelnye-uchastki/

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Под налоговым вычетом подразумевается такая денежная сумма, которая снижает размер базы налогообложения.

С этой базы, в свою очередь, будет начисляться НДФЛ. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимают возврат части налога на доходы, который ранее был удержан с работника.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

У кого есть право?

С 1 января 2014 года, на получение указанной налоговой льготы может рассчитывать лишь определенная категория граждан, а именно: лишь те налогоплательщики, которыми было зарегистрировано право собственности на купленный ими участок земли после 31 декабря 2013 года. Подавать заявление на получение повторного вычета могут застройщики, которые не смогли по каким-либо причинам «выбрать» лимит в 2 млн.руб. до 2014 года.

Сумма вычета

Российским законодательством определена предельная сумма, с которой можно вернуть деньги. Здесь имеют принципиальное значение сроки покупки земельного участка. Для граждан, ставших владельцами земельных участков до 1 января 2014 года, она равна 6 млн. руб. Действующим законодательством определена и максимальная сумма от стоимости жилого дома, с которой может быть начислен вычет.

Она составляет 2 млн. руб. Особый случай — если налогоплательщик брал для покупки участка кредит и соответственно, ему приходилось выплачивать банку проценты за его использование.

В такой ситуации совокупная их сумма будет равняться 4 млн. руб. Налоговый вычет составляет 13% от 6 млн. руб., или 780 тыс. руб.

Получение вычета с банковских процентов осуществляется по мере того, как гражданин рассчитывается с банком, предоставившим ему кредит.

Если желающим получить вычет было зарегистрировано право собственности на участок земли с 2014 года и в последующие периоды, то в таких ситуациях закон устанавливает ограничение в 3 млн. руб. с суммы процентов, которые гражданин выплатил по взятому им кредиту. Соответственно, максимальная сумма, с которой будет начисляться вычет, составит 5 млн. руб.

Не предусмотрен законодательством

Гражданину не удастся реализовать упомянутую льготу:

Алгоритм получения

Какие документы понадобятся?

Надо подготовить копию договора купли-продажи земельного участка, копию акта передачи участка, если таковой имеется, копию документа о праве собственности на жилое помещение, уже построенное на участке либо купленное одновременно с ним. Если супруги приобрели земельный участок в зарегистрированном браке, то необходимо принести копию свидетельства о заключении брака.

Если у налогоплательщика есть дети, не достигшие 18 лет, и на них был предоставлен стандартный вычет по месту работы гражданина, то нужно предоставить копию свидетельства об их рождении. Также понадобятся реквизиты счета налогоплательщика, кредитный договор, если участок куплен в кредит, и копия паспорта гражданина РФ (заполненные страницы).

Вместе с перечисленными документами подаются заявления:

• на предоставление налогового вычета;
• на перевод суммы возврата налога.

Эти заявления подаются в обязательном порядке.

Может понадобиться и заявление о распределении вычета между супругами. Это необязательный документ, он заполняется только тогда, когда налогоплательщик состоит в официальном браке (актуально для покупок, совершенных до 1 января 2014года).

Как правильно составить заявление?

Налогоплательщик просит предоставить ему вычет в размере произведенных им по факту затрат на покупку участка земли. Конечно, может сложиться так, что за отчетный год заработная плата налогоплательщика не достигнет 2 млн. руб. В этой ситуации в заявлении необходимо указывать ту сумму, которую гражданин фактически получил за отчетный период.

В заявлении о предоставлении вычета необходимо указать персональные данные налогоплательщика (Ф.И.О., адрес, ИНН), сумму вычета, адрес жилого дома, расположенного на земельном участке, а также перечень прилагаемых документов.

Налоговая инспекция по месту жительства налогоплательщика может скорректировать содержание заявления, попросив внести в него некоторые дополнительные сведения, например, данные паспорта и контактный телефон налогоплательщика.

В заявлении на перечисление суммы возврата налога гражданин указывает собственные банковские реквизиты. Возврат денежных средств осуществляется после проведения камеральной проверки.

В заявлении на возврат вместо суммы вычета указывается налог переплаты, документ, подтверждающий переплату, банковские реквизиты, ОКАТО работодателя.

Образец можно скачать тут.

Где взять декларацию 3 НДФЛ?

Документ может быть заполнен в двух вариантах. Его разрешается заполнять вручную на бумажном бланке из приказа ФНС России. Однако процесс заполнения можно существенно облегчить, если воспользоваться готовой программой. Ознакомиться с ней и скачать ее можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Налогоплательщику необходимо будет осуществить ввод соответствующих индивидуальных данных. В конечном итоге он получит декларацию в электронном варианте.

Найти программу можно по электронному адресу www.nalog.ru. Следует внимательно отнестись к тому, что для каждого отчетного года разрабатывается отдельная программа.

Указанная программа содержит три файла. Непосредственно для работы необходим файл InsD2014.exe.

Структура документа включает ряд обязательных элементов. Первым из них является титульный лист. Далее следует Раздел 1.

В него должны быть внесены суммы подоходного налога, которые полежат уплате либо доплате в бюджет или по возврату из бюджета. Заполняется также Раздел 2. В нем производится расчет налоговой базы и суммы налога. Далее — листы А-И.

Они заполняются налогоплательщиком выборочно- с учетом того, имелись ли у него доходы и расходы по соответствующим статьям.

Заполнение декларации 3-НДФЛ производится в особом порядке. Вначале целесообразно заполнить листы А по И. Затем, базируясь на полученных данных, налогоплательщик должен внести требуемую информацию во второй и первый разделы.

Пакет документов на получение налогового вычета подается в налоговую инспекцию по месту прописки гражданина.

Есть вариант получить вычет через работодателя в виде 13%-го дополнения к заработной плате. Но без визита в налоговую инспекцию все-таки не обойтись.

Сроки

Законодательством установлены сроки, в течение которых налоговый инспектор должен осуществить проверку пакет документов, которые гражданин предоставил для получения налогового возмещения. Этот срок равен трем месяцам. Если вопрос по заявлению решен положительно, налогоплательщику предстоит написать заявление.

Принять решение о возврате гражданину излишне взысканных средств налоговой инспекции необходимо в двухнедельный срок. А срок возврата данной денежной суммы — месяц с момента заявления.

На получение данной льготы при покупке земельного участка можно претендовать только единожды.

Заключение

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что налоговый вычет при покупке участка земли может быть предоставлен по факту получения гражданином свидетельства о праве собственности на жилье. Таким образом, претендовать на него возможно либо при покупке земельного участка вместе с возведенным на нем жилым домом, либо уже после строительства дома на купленном участке.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-46-83 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://lawyer-consult.ru/nedvizhimost/zemlya/kuplya-prodazha/vychet.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка: как получить возврат налога

Налоговый вычет при покупке земельного участка оформляется на основании статьи 220 Налогового кодекса. Воспользоваться льготой полностью или частично можно после одобрения в налоговой службе. Существует ряд условий и ограничений для возмещения средств.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка возможен для граждан, которые имели постоянное место работы в том году, за который хотят получить вычет, при этом регулярно получали заработную плату и отчисляли из нее 13% налога. Предпринимателям и другим физлицам, действующим на льготных условиях налогообложения, выплата не производится. Не смогут на нее рассчитывать также безработные, пенсионеры и женщины, находящиеся в декретном отпуске, до выхода на работу.

Еще одно условие — это нахождение в нашей стране более 183 дней в расчетном году. Граждане России, проживающие за границей, не получат разрешения на возврат средств.

Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Условия для получения налогового вычета за земельный участок

Возврат налога при покупке земельного участка возможен только при соблюдении одного из условий:

• Земля была приобретена вместе с жилым домом.
• Владелец построил и оформил дом позднее.

На участке обязательно должна быть постройка, пригодная для жилья, зарегистрированная после наступления 2010 года. Согласно письмам Министерства финансов и налоговой службы, неважно, в какое время приобретался дом или участок и подписывался договор между собственником и покупателем. Имеет значение только дата вступления в право собственности.

Участки различаются своим целевым назначением: одни предназначены для жилищного строительства, другие — для индивидуального садоводства. Этот статус не столь важен при оформлении вычета, имеет значение факт наличия жилого строения. Сарай, гараж и даже дачный домик не подойдут — только дом, который официально признан пригодным для жилья.

ВАЖНО! Затраты на покупку недвижимости владелец должен нести сам. Если средства выделял работодатель, то вычет не полагается. В льготе откажут и в том случае, когда имущество приобреталось у ближайших родственников: это классифицируется как сделка между взаимозависимыми лицами.

Сроки получения вычета

Сроки зависят от того, какой вид получения преференции выберет заявитель. Если вычет оформляется через управление Налоговой службы, то документы подаются в конце года, на проверку и вынесение решения уходит 3-4 месяца. После одобрения средства поступают на расчетный счет.

Получая налог через работодателя, ждать не нужно. Льгота начнет действовать сразу после регистрации собственности и одобрения налоговой службы. На проверку сведений уходит месяц, после чего с работника не будет вычитаться подоходный налог до возмещения полной суммы, установленной решение ФНС.

Размер вычета

Налоговый вычет при покупке земли определяется теми же правилами, что и при приобретении жилья. Это значит, что получить 13% можно только с двух миллионов рублей, сколько бы при этом ни стоил участок.

К примеру, если гражданин приобрел землю за полтора миллиона рублей и дом – за два миллиона, всего он потратил 3,5 миллиона. Получить процент можно только с двух миллионов, т.е.

размер льготы составит максимум 260 тысяч рублей.

В общую сумму затрат разрешается включать:

• приобретение земельного участка;
• расходы на строительство дома, в том числе составление сметы и проекта;
• проводку газа, электричества, водопровода и канализации;
• внутреннюю отделку помещения;
• оформление в собственность (за исключением услуг риэлтерского агентства);
• процент по кредиту.

Если речь идет о возмещении процентов по кредиту, максимальный размер составляет 3 миллиона рублей. Кредит должен иметь целевое назначение, чаще всего это ипотека. Проценты возвращаются только после того, как были полностью выплачены заемщиком. Если кредит берется на строительство, то НДФЛ вернется после окончания всех работ и оформления прав собственности.

Если дом с участком покупался полностью на заемные средства, то сумма, с которой можно получить преференцию, составит максимум 5 миллионов рублей.

Вам может быть интересно: Как оформить стандартный налоговый вычет?

Рассмотрим примеры, как рассчитать имущественный вычет:

1. Иванов В.П. купил дом с участком за 2 миллиона рублей, при этом за год из заработной платы он перечислил в налоговую 285 тысяч рублей. Это значит, что в текущем году он получит полную сумму вычета в 260 тысяч рублей.
2. Сидоров Н.Д. купил землю и построил на ней дом, всего он потратил 5 миллионов рублей. При этом за год его налоговые отчисления составили 190 тысяч рублей, значит, эту сумму ему перечислят в этом году. А оставшиеся 70 тысяч он получит в следующем (260000-190000=70000), но только при условии, что будет работать и платить подоходный налог.
3. Сидоров Г.И. купил коттедж с землей в ипотеку за 6 миллионов рублей. Сумма его отчислений в налоговую составила 450 тысяч рублей. Это значит, что по основному долгу он может вернуть 260 тысяч рублей. По процентам — 58,5 тысяч (450000*13%=58500). Всего 318 тысяч 500 рублей. По мере погашения кредита он будет получать оставшуюся переплату по процентам.

ВАЖНО! Если земля с домом оформлялись после 2014 года, то пользоваться льготой можно сколько угодно раз в пределах указанных ранее сумм. Если собственниками недвижимости являются несколько человек, то вычет делится между ними поровну.

Список необходимых документов

Если выбран способ возмещения НДФЛ в виде единоразовой выплаты через ФНС, понадобятся:

• паспорт заявителя;
• свидетельства о рождении и браке, если недвижимость разделена между детьми и супругами;
• заявление на вычет;
• договор купли-продажи;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право на владение;
• чеки, квитанции, договора и т.д., которые подтверждают расходы;
• справка с работы по форме 2-НДФЛ;
• договор с банком и график платежей, если покупка сделана в кредит;
• выписка с данными расчетного счета, куда будут перечислены деньги.

Если условия соблюдены, то максимум через четыре месяца средства поступят на счет.

При получении льготы через работодателя заполнение декларации и оформление справок не нужно. Подается заявление по месту работы, затем в ФНС предоставляется стандартный пакет документов. Налоговая после проверки выдаст уведомление для работодателя, на основании которого он начнет перечислять работнику зарплату без вычета НДФЛ.

ВАЖНО! Чтобы рассчитывать на эту меру поддержки от государства, в ФНС надо обратиться в течение трех лет после оформления недвижимости. По истечении этого срока возврат денег уже невозможен.

Как составить заявление на налоговый вычет

Оформляя налоговый вычет при покупке участка, необходимо правильно составить заявление. Это можно сделать вручную или на портале Госуслуг. Придется соблюсти правила заполнения:

1. В верхнем правом углу листа — реквизиты адресата (ФНС или фирма-работодатель), Ф. И. О. и адрес заявителя, телефон для связи.
2. В центре пишется слово «заявление».
3. В тексте письма описывается просьба о предоставлении вычета, приводится сумма потраченных средств, способ получения денег, реквизиты расчетного счета.
4. Перечисляются прилагаемые документы.
5. Ставится дата и подпись.

Бланк заявления можно скачать по ссылке.

Получение налогового вычета при покупке земельного участка Ссылка на основную публикацию

Источник: https://govcare.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemli

Оформление налогового вычета при покупке земельного участка

Приобретение собственного земельного участка – весьма дорогостоящий проект. Однако законодательством РФ предусмотрена возможность частичного возврата суммы денежных средств, израсходованной на приобретение в собственность земли. Такая преференция реализуется физическими лицами посредством получения вычета по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Гражданин, ставший собственником определенного участка земли, имеет право на возмещение государством величины подоходного налога, ранее уплаченного этим субъектом по ставке 13%. Это и есть налоговый вычет при покупке земельного участка.

Между тем, такая льгота действует далеко не для всех покупателей земли и предусматривается не для каждого участка, оформленного гражданином в собственность после купли-продажи.

Налоговый вычет: кто его может получить

На получение такого вычета законно могут рассчитывать покупатели земли, которые являются резидентами налоговой системы РФ. Резидентами являются те, кто проживают на российской территории не менее 183 дней, и имеют официальные доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Соответственно, безработные граждане, а также индивидуальные предприниматели, работающие на условиях уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или по УСН (упрощенной системе налогообложения), не смогут претендовать на подобную льготу за покупку участка земли.  Причиной этому будет отсутствие у них доходов, налогообложение которых производится по ставке 13%, то есть по общей системе начисления и взимания налогов.

Гражданин может включить в налоговый вычет только те затраты, которые связаны с покупкой участка, предназначенного для последующего возведения индивидуального жилого строения (ИЖС).

Данное условие имеет очень большое значение, так как заявленное налоговое послабление не распространяется на ситуации, когда земля покупается субъектом для других целей.

Например под огородничество, садоводство, персональное подсобное хозяйство.

Налоговый вычет — возмещение подоходного налога уплаченного при покупке земельного участка

Покупка участка без жилого строения

Налоговый кодекс четко оговаривает, что оформление гражданином заявленной компенсации становится возможным, если подтвердится соблюдение одного из двух важных условий:

• на приобретенном участке был впоследствии возведен дом, предназначенный для проживания;
• гражданин купил землю вместе с расположенным на ней жилым строением.

Таким образом, если субъект самостоятельно возвел ИЖС на приобретенной земле, то предусмотренная законом налоговая льгота будет ему предоставлена. Но это случится после того, как он должным образом легализует данную постройку, то есть заверит право собственности на неё, оформив нужные документы.

К примеру, некий субъект в 2014 году совершил приобретение определенного участка, который предназначался для целей возведения ИЖС, без нахождения на нем построек.

Пока он не возведет на этом участке строение, право на возмещение уплаченного налога по факту данной покупки для него отсутствует.

Если же, например, в 2016 году этот субъект завершил строительство жилой постройки на участке и осуществил регистрацию права собственности на возведенное строение, то только теперь он сможет оформить возврат налога, предъявив правоустанавливающие документы.

В законе есть важная оговорка: участок земли и жилое домовладение должны быть приобретены гражданином исключительно за счет его собственных или, как вариант, заемных средств.

Если же финансирование данной покупки производилось за счет денег родственника, бюджета, работодателя, материнского капитала, то налоговая преференция физическому лицу предоставлена не будет.

По мнению законодательства считается, что сделка совершена была  между взаимозависимыми лицами.

Возмещение средств возможно только после появления жилого строения на приобретенном земельном участке

На что положен вычет

Вычет по уплаченному приобретателем земли подоходному налогу может оформляться для следующих фактически произведенных затрат:

• оплата стоимости самого участка под возведение ИЖС;
• регистрация собственности (за исключением оплаты посредников и риелторов);
• выполнение работ по возведению дома (стоимость израсходованных строительных материалов, соответствующих услуг строительной организации, разработки проекта и составления сметы);
• выполнение отделки построенного здания, в том числе – стоимость израсходованных отделочных материалов;
• прокладка и обустройство инженерных коммуникаций (водоотведение, электроснабжение, водоснабжение, газификация).

Все перечисленные выше расходы, фактически понесенные и документально подтвержденные налогоплательщиком, могут быть учтены при последующем возмещении подоходного налога. В возмещение, однако, не включаются затраты на покупку сантехники и мебели, оплату услуг дизайнера, выполнение работ по благоустройству земельного участка.

Приобретение земли с жилым строением

Российские граждане могут получить соответствующее налоговое возмещение сразу же после надлежащей регистрации права в ситуации, когда участок был приобретен налогоплательщиком вместе с частным жилым домом. Узаконивание строения производится физическим лицом в учреждении Росреестра, легализующем право на дом с земельным участком.

Чтобы оформить компенсацию бюджетом ранее уплаченного НДФЛ, гражданин может подтвердить наличие на участке жилой постройки любого типа.

Например, коттеджа дачного домика, других объектов жилой недвижимости, в которых разрешается регистрация физического лица. Допускается также приобретение гражданином определенной доли в возведенном доме.

Законодательство предъявляет к купленному налогоплательщиком строению следующие обязательные требования:

• дом должен находиться в РФ;
• здание должно обладать статусом жилого строения;
• постройка должна быть подходящей для постоянного проживания в ней людей.

Следует учесть, что налогоплательщику будет отказано в оформлении вычета, если он осуществит перевод персонального жилого дома в строение нежилого назначения.

При покупке земельного участка с жилым строением можно сразу рассчитывать на получение вычета

На что можно получить вычет

В сумму причитающегося гражданину возмещения уплаченного НДФЛ включается не только фактическая цена земли с домом.

Вычету также подлит налог на подтвержденные денежные затраты на проведение отделочных работ, покупку материалов для отделки здания, подключение жилого строения ко всем инженерным коммуникациям.

Между тем, все эти расходы могут быть учтены бюджетной компенсацией исключительно в рамках установленных лимитов, регламентированных нормами налогового законодательства. В настоящее время действуют следующие ограничения:

• для покупки участка и возведения ИЖС – не более 2 (двух) миллионов рублей;
• для уплаты процентов по ипотеке – не более 3 (трех) миллионов рублей.

Данные лимиты были введены с 2014 года. Если субъект зарегистрировал собственность раньше 2014 года, то величина переплаты по ипотеке компенсировалась без каких-либо ограничений в полном размере.

Если реально понесенные налогоплательщиком расходы оказались выше лимита, установленного отметкой в 2 (два) миллиона рублей, то учитывается сумма, размер которой соответствует величине этого лимита. Гражданин может неоднократно получить налоговый вычет, если установленный законом лимит позволяет ему это делать и пока еще не был исчерпан.

Ограничение на уровне 2 (двух) миллионов рублей будет действовать и для ситуации, когда физическое лицо приобретает в жилом доме определенную часть. Уменьшение лимита пропорционально купленной в недвижимости доле не предусматривается.

Покупка земли в ипотеку: можно ли оформить вычет

Действительно, налогоплательщик может получить предусмотренную законом компенсацию уплаченного подоходного налога не только для расходов по приобретению участка (затратам на землю) и ИЖС, но и для процентных платежей по ипотеке.

Такая компенсация может быть оформлена гражданином и в той ситуации, когда было произведено рефинансирование займа, взятого ранее в другом учреждении банка.

Процентные платежи по ипотеке могут быть возмещены как в сумме основной компенсации, так и в порядке отдельного вычета.

Налогоплательщику в этом случае нужно принять во внимание следующие моменты:

• оформление вычета возможно лишь для стандартной ипотеки, то есть для целевого кредита на покупку недвижимости;
• процентные платежи подлежат возмещению исключительно после их фактической уплаты банку;
• на другое приобретение не может быть перенесен неиспользованный субъектом остаток по компенсации процентных платежей;
• предусмотренный вычет может быть предоставлен гражданину исключительно после возведения на купленной в ипотеку земле частного жилого строения с оформлением собственности.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/oformlenie-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2019 — имущественный, как получить

Имущественный вычет при покупке земельного участка гражданин получит с соблюдением определенных условий — он должен быть гражданином Российской Федерации, доход, который он получает, должен облагаться 13% налогом, плательщик налогов не использовал право вычета до 2014 года, если после 2014 года он обращался за вычетом, но использовал его не в полном объеме.

Получение налогового вычета при покупке земли возможно с условием, что на этом участке будет возведен жилой дом.

Кто имеет право?

Процесс возврата финансов подразумевает использование налога на доходы физических лиц. То есть, претендовать на вычет может обладатель постоянной прибыли, который уплачивает подоходные налоги.

На эти средства безработный не вправе рассчитывать. Также не имеют возможности получить вычет неофициально трудоустроенные граждане, частные предприниматели и юридические лица.

При этом претенденты обязаны соответствовать следующим условиям:

• недвижимость должна располагаться на приусадебном участке или земле, предназначенной для строительства;
• домик должен быть жилым;
• по окончании ИЖС на участке земли собственник компенсирует строительство.

Воспользоваться правом вычета можно 1 раз.

Законодательная база

Статьей 220 Налогового кодекса установлена максимальная сумма возврата вычета. В соответствии с 24 статьей Налогового кодекса, работодатель не вправе отказывать в предоставлении вычета – это его обязанность.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Основное требование – купленная земля должна относиться к категории и земель под индивидуальное жилищное строительство. На ней уже должны быть жилые строения или только планироваться.

Чтобы получить вычет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и заполнить заявление. На процедуру уходит 1-4 месяца.

Под строительство

Покупая земельный участок под ИЖС, налоговый вычет будет выплачен не раньше 1 года с момента регистрации и получения свидетельства о праве собственности на дом. Другими словами, после приобретения участка без домика (под его постройку) нельзя сразу же претендовать на вычет.

Сначала необходимо построить дом. Например, земля была куплена в 2016 году, и на ней был построен домик. Тогда право на получение вычета появится в 2019 году.

С домом

При покупке участка с домиком россияне вправе сразу получить вычет после оформления права собственности. Здание регистрируется в Росреестре. Чтобы оформить возврат подоходного налога, подойдет и дача, и коттеджный домик, и прочие постройки, в которых возможна прописка. Допускается и покупка доли в доме.

Дом должен отвечать двум требованиям:

• находиться на территории Российской Федерации;
• он должен быть пригодным для проживания.

В вычет может быть включена не только сумма за покупку дома и земли, но и затраты на его ремонт, подключение к коммуникациям и прочее. Но на эти расходы налоговым кодексом предусмотрен лимит.

По ипотечному проценту

Оформление вычета возможно не только на расходы на приобретение недвижимости, земли, но и на выплату процентов по ипотечному кредитованию. Проценты возвращаются в совокупности с основным вычетом или по отдельности.

При этом стоит обратить внимание на некоторые нюансы:

• допускается только целевой кредит – то есть, вычет оформляется по стандартному ипотечному кредиту, по потребительскому не получится;
• компенсация процентов осуществляется только после их выплаты по факту – не единовременно, как в случае с основной задолженностью;
• остатки по процентным вычетам на другую покупку не переносятся;
• вычет положен только после возведения на купленной земле дома и вступления в права собственности на него.

Деньги удастся получить не раньше, чем через год после выплат по ипотеке. Возможно получение единовременного платежа или ежегодные перечисления. Сроков давности нет.

Размер возврата

Любому гражданину предоставляется право вернуть 13% от затрат на покупку земельного участка. Однако, сумма не должна превышать 2 млн. рублей. Максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей.

Как оформить?

Чтобы оформить вычет, необходимо выполнить несколько действий – подать заявление и документы, дождаться решения. Документация подается в налоговую службу по месту пребывания.

Необходимые документы

Как и при любой другой процедуре для оформления налогового вычета потребуется собрать ряд документов:

• декларацию формы 3-НДФЛ и заявление;
• справки, подтверждающие покупку участка земли;
• справки о собственности на данную землю;
• выписку из банковского счета;
• кредитное соглашение и график уплаты процентов – для возврата процентов;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ) – берется у работодателя;
• свидетельство о заключении брака (при наличии).

Во время сдачи документов необходимо иметь при себе и оригиналы, и копии.

Заявление

В пакет документации входит 3 типа заявления, 2 из них – обязательные. К ним относятся:

• Заявление на предоставление вычета при покупке участка. Установленного образца этого документа нет, составляется он в произвольной форме.
• Заявление на перечисление вычета на счет в банке. Указывается сумма вычета и платежные данные.

Если земельный участок был куплен в момент официального брака, то заполняется неофициальное заявление – о распределении средств между супругами.

В заявлении указываются личные данные, адрес, контактный телефон и идентификационный номер. Также указывается адрес расположения земельного участка и перечень документов, которые сдаются с заявлением.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Способы получения

Налоговый вычет при покупке земельного участка оформляется у работодателя или в налоговой службе.

Первый способ – в налоговой службе. Как только календарный год (год покупки) закончится, необходимо выполнить следующее:

1. Подготовить документы, составить и заполнить заявление.
2. Сдать все это в налоговую инспекцию.
3. Получить деньги на счет, указанный в заявлении.

Средства перечисляются в течение 4 месяцев.

Схема действий при оформлении вычета у работодателя:

1. Составить заявление – налоговая служба должна подтвердить право на вычет.
2. Собрать документацию.
3. Получить в инспекции подтверждение или отказ – в течение 1 месяца.
4. При положительном решении отдать подтверждение начальнику.
5. Получать зарплату в полном объеме (без удержания НДФЛ).

Получение финансов происходит в сроки от 1.5 до 5 месяцев – в зависимости от способа оформления вычета.

Основания для отказа

Бывают случаи, когда в получении налогового вычета отказывают. Гражданин не сможет воспользоваться таким правом, если:

• земельный участок покупался не за собственные деньги;
• при покупке использовались средства из материнского капитала;
• сделка купли-продажи осуществлялась между близкими родственниками.

В последнем случае сделка считается взаимовыгодной, поэтому продавец может специально увеличивать стоимость для получения максимального вычета.

Таким образом, физические лица имеют право оформить вычет при покупке земельного участка. Чтобы его получить, необходимо отвечать требованиям законодательства.

На видео об имущественном вычете

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-uchastok/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/