Срок сдачи енвд в 2020 году

Главное изменение по ЕНВД, заготовленное для ИП в 2020 году — его грядущая отмена. Но пока он еще действует, нужно правильно рассчитать налог и вовремя его уплатить. Для этого потребуется уточнить коэффициент-дефлятор К1 и не пропустить сроки.

Налоговый режим ЕНВД должен быть отменен с начала 2021 года. Это закреплено в пункте 8 статьи 5 закона № 97-ФЗ от 26.06.2012. Налог был введен как временная мера поддержки зарождающегося малого бизнеса. В течение последних 8 лет периодически поднимается вопрос о том, что вмененку пора отменять. Пока ей удавалось избежать этой участи, но грядущий год все-таки станет для режима последним.

До недавнего времени оставалась надежда, что законодатели продлят действие ЕНВД. На этом настаивало бизнес-сообщество во главе с Борисом Титовым, уполномоченным по правам предпринимателей при Президенте РФ.

Однако по данным портала Lenta.ru, Правительство отказалось рассматривать вопрос о продлении льготного режима.

Поэтому основное изменение в 2020 году для ИП на ЕНВД заключается в том, что пришла пора продумать альтернативные варианты налогообложения.

Новость на странице сайта Lenta.ru

Примечание. На конкретной территории ЕНВД вводится и прекращается нормативными актами органов муниципальной власти. Не исключено, что где-то он может быть отменен раньше 2021 года. Например, такое решение уже приняли некоторые муниципальные образования Пермского края.

Кроме того, поставлен вопрос о запрете вмененки для торговли маркированными товарами. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс готовятся к рассмотрению Правительством. Если законопроект примут, продавцы товаров, подлежащих обязательной маркировке, потеряют возможность применять ЕНВД еще до его повсеместной отмены.

Вырастет ли налог

Чтобы понять, придется ли платить на вмененке больше налога, нужно обратиться к формуле его расчета. ЕНВД за квартал до вычетов исчисляют так:

(ФП 1 мес. + ФП 2 мес. + ФП 3 мес.) х БД х K1 х K2 х Ставка

В этой формуле есть 3 величины, которые прописаны в Налоговом кодексе:

• ФП — физический показатель за каждый месяц квартала, например, площадь магазина, количество работников или транспортных средств;
• БД — базовая доходность на единицу физического показателя;
• Ставка налога — 15%.

Величины из пунктов 1 и 2 закреплены в статье 346.29 НК РФ и не меняются. Ставка налога регулируется статьей 346.31 НК РФ. Органы муниципальной власти вправе ее снизить для отдельных видов деятельности. Но в большинстве случаев применяется максимальная ставка.

А вот остальные два параметра могут меняться:

1. К1 — это коэффициент-дефлятор, который ежегодно утверждается Минэкономразвития. Если его поднимут, то автоматически увеличится и размер ЕНВД;
2. К2 — это понижающий коэффициент, который устанавливается местными властями в качестве меры поддержки отдельных видов деятельности. Меняется редко, но лучше свериться с нормативным актом своего населенного пункта. Найти его можно на сайте ФНСв самом низу страницы, в блоке «Особенности регионального законодательства». По предложенной ссылке откроется раздел для Московской области, но в шапке регион можно изменить:

   страница ФНС

Итак, увеличение суммы ЕНВД до применения вычета страховых взносов может быть связано с коэффициентом К1. Этот показатель зависит от инфляции и постоянно демонстрирует небольшой, но устойчивый рост. В 2017 году он был равен 1,798, в 2018 — 1,868, в 2019 — 1,915. Коэффициент K1 на 2020 год будет утвержден в конце октября — начале ноября.

В дополнение! Подробнее о том, что такое ЕНВД, о его плюсах и минусах.

Сроки отчетности и уплаты налога

Никаких изменений, связанных со сроками, пока не запланировано. Нужно будет по-прежнему раз в квартал сдавать декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию, в которой предприниматель стоит на учете. Крайний срок — 20 число месяца, следующего за отчетным. Исчисленную сумму налога нужно уплатить до 25 числа того же месяца, в котором сдается декларация.

Случается, что крайний срок попадает на праздник или выходной. По общему правилу в таком случае он переносится на ближайший следующий рабочий день. В Таблице 1 можно увидеть все важные сроки с учетом таких переносов.

Таблица 1. Сроки сдачи декларации и уплаты ЕНВД на 2020 год

Квартал Декларация Налог

IV (2019)	20 января	27 января
I (2020)	20 апреля	27 апреля
II (2020)	20 июля	27 июля
III (2020)	20 октября	26 октября
IV (2020)	20 января 2021	25 января 2021

Источник: Налоговый кодекс РФ, пункты 1, 3 статьи 346.32, пункт 7 статьи 6.1.

Отмена вычета по онлайн-кассам

На период 2018-2019 годов для предпринимателей на ЕНВД был введен вычет за внедрение кассовой техники. Предоставляется он только ИП, которые в установленный законом срок поставили ККТ на учет. Для плательщиков ЕНВД действовали 2 крайние даты:

Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/skolko-budet-platit-ip-na-envd-v-2020/

Сроки сдачи отчетности в 2020 году: календарь бухгалтера, таблица

Посмотрите и скачайте календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2020 году. Ведь с января месяца вступает в силу новый закон, который отменяет ряд отчетов. Все подробности о новшествах вы найдете здесь, равно как и таблицы с крайними сроками сдачи документов по ведомствам.

Отчетность в 2020 году, что поменялось

2020 год принесет ряд изменений в порядок сдачи отчетности. Все новшества утверждены приказом № 444-ФЗ от 28.11.2018 «О бухгалтерском учете». Согласно этому приказу, компании и предприниматели могут не представлять бухгалтерские отчетные документы в статистику. Новые правила начнут действовать с 1 января 2020 года.

Из этого правила есть исключения:

1. Предприятия, имеющие дело с государственной тайной РФ;
2. Организация получила особый указ Российского правительства.

В перечисленных случаях отчитаться перед Росстатом придется. А всем остальным достаточно будет отправить документы в налоговую.

Ну и в этой части есть серьезные изменения. Передавать бумаги в ФНС можно будет только электронным способом. При этом малые и средние компании получили льготу, для них старт электронной документации продлен до начала 2021 года.

Все электронные данные будут группироваться в единую информационную базу. Получить из нее сведения сможет любое юрлицо. Но услуга будет платная.

Посмотрим теперь на сроки сдачи отчетности в 2020 году и календарь бухгалтера.

Календарь бухгалтера 2020 год: сроки сдачи отчетности

В течение года бухгалтерам приходится подавать в разные инстанции огромное количество отчетов, поэтому календарь бухгалтера для них – это палочка-выручалочка. Мы составили такой календарь на 2020 год, разбив его для удобства по ведомствам.

Внимание! Отдельные даты в таблицах даны уже с условием их переноса из-за выходных и праздничных дат.

Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности в таблице в ФНС

Что сдаемПериодичностьКто сдаетКрайняя дата в 2020 году

2-НДФЛ	Раз в год	Работодатели, выплачивающие доходы работникам	За 2019 год 2 марта – если удержать налог невозможно; 1 апреля – за все  перечисленные НДФЛ
6-НДФЛ	Раз в квартал нарастающим итогом и за год.	Последний день месяца, идущий за отчетным периодом – промежуточная отчетность: 30.04 – 1 квартал; 31.07 – полугодие; 02.11 – 9 месяцев  До 1 апреля 2020 годовая.
РСВ (взносы)	Раз в квартал нарастающим итогом и за год.	Работодатели-страхователи	До 30 числа месяца, идущего за расчетным периодом: 30.01 – за 2019 год; 30.04 – 1 квартал; 30.07 – 6 месяцев; 30.10 – 9 месяцев; 01.02.2021 – за 2020
Декларация по налогу на прибыль	Ежеквартально	Организации на общей системе налогообложения	28 календарных дней после окончания квартала. До 28 марта – если за год. 28 апреля – за 1 квартал; 28 июля – за 2 квартал; 28 октября – за 3 квартал;
Ежемесячно	28 календарных дней после окончания месяца. До 28 марта – если за год.
Декларация по НДС	Ежеквартально	Компании и ИП, уплачивающие НДС и налоговые агенты	27.01 – за последний квартал 2019; 27.04 – за 1 кв.; 27.07 – за 2 кв.: 26.10 – за 3 кв.
Журнал регистрации  приема и выдачи счета-фактуры	Юрлица, которые не платят НДС или находятся на спецрежимах, но вынуждены составлять счет-фактуру, действуя в пользу другой компании.	20 января – за 2019 год; 20 апреля – 1 кв.; 20 июля – 2 кв.; 20 октября – 3 кв.
Налоговая декларация для упрощенцев	Раз в год	Предприятия и ИП на УСН	1 апреля – сдают организации; 30 апреля – индивидуальные бизнесмены.
Налоговая декларация ЕНВД	Каждые три месяца	Организации и бизнесмены на вмененке	20.01 – за последние три месяца 2019; 20.04 – за январь — март; 20.07 –  за апрель — июнь; 20.10 – за июль – сентябрь.
Декларация по единому сельскохозяйственному налогу	Один раз за 12 месяцев	Предприятия и частные бизнесмены, чья деятельность связана с сельским хозяйством и являющиеся плательщиками ЕСХН	31 марта 2020
Декларация по налогу на имущество	Юрлица, у которых на учете есть имущество
Авансовый расчет по имущественному налогу	Каждые 3 месяца (если подобная норма утверждена региональной властью)	30 апреля – за январь-март; 30 июля – за апрель-июнь; 30 октября – июль-сентябрь.
Отчет по транспортному налогу	Ежегодно	Только организации, имеющие на балансе какой-либо транспорт	3 февраля 2020 – за 2019; 1 февраля 2021 – за 2020
Отчет по земельному налогу	Только предприятия – владельцы земельной собственности
Единая упрощенная декларация	Ежеквартально, нарастающим итогом	Компании, у которых нет денежных передвижений по счетам и кассе. А также отсутствуют объекты налогообложения.	20.04 – январь-март; 20.07 – январь-июнь; 20.10 – январь-сентябрь; 20.01.2021 – за 2020
3-НДФЛ	1 раз за 12 месяцев	Индивидуальные предприниматели	30 апреля 2020 – за 2019

Календарь бухгалтера на 2020: сроки сдачи отчетности в ФНС

Сроки сдачи отчетности в ПФР 2020: таблица

Вид документаЗа какое время и когда подавать

СЗВ-М (данные о застрахованных сотрудниках)	Предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным: за январь 2020 – до 17 февраля (перенос из-за субботы); за февраль 2020 – до 16 марта (перенос из-за воскресения); за март – до 15.04; за апрель – до 15.05; за май – до 15.06; за июнь – до 15.07; за июль – до 17.08 (перенос из-за выходного); за август – до 15.09; за сентябрь – 15.10; за октябрь – до 16.11 (крайняя дата попала на воскресение); за ноябрь – до 15 декабря; за декабрь – 15 января 2021.
СЗВ-СТАЖ (информация о стаже работников фирмы)	За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020
ОДВ-1 данные для индивидуального учета

Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности 2020 в ФСС

В фонд социального страхования нужно подготовить всего один документ, это расчет по форме 4-ФСС. Делается это раз в три месяца нарастающим итогом. Крайние дни представления в 2020 на бумаге будут такие:

ПериодКрайний день на бумаге 2020Крайний день для электронной справки 2020

За 2019	20 января	27 января
За январь — март	20 апреля	27 апреля
За первые шесть месяцев	20 июля	27 июля
За январь – сентябрь	20 октября	26 октября

Источник: https://www.RNK.ru/article/216778-sroki-sdachi-otchetnosti-v-2020-godu-kalendar-buhgaltera-tablitsa

Енвд в 2020 году: изменения и свежие новости

Для бухгалтеров уже стало традицией такая закономерность: чем ближе новый год, тем скорость принятия новых законодательных актов в сфере налогообложения и бухгалтерского учета растет.  2020 год готовит много новинок и изменений.

Согласно действующему Налоговому кодексу система налогообложения ЕНВД действует до 2021 года. Соответственно, в 2020 году вмененщики еще имеют право работать. А с 1 января 2021 года необходимо определиться с новым режимом.

Данное решение о непродлении ЕНВД вызвано тем, что многие компании, по словам налоговиков, уклоняются от уплаты налогов, используя вмененку. Происходит дробление бизнеса и ФНС сложно доначислить неуплаченные налоговые платежи.

Подробнее про отмену ЕНВД читайте в журнале «Вмененка» в статье ЕНВД доживает последние полтора года: как безболезненно перейти на другие режимы

Ранее запрета для продажи таких товаров для вмененщиков не было. Однако с 2020 года он будет. Кроме того, количество категорий товаров, обязательных для маркировки, тоже постепенно растет. Теперь табачная продукция, обувь, духи, фотокамеры, одежда из натуральной кожи, постельное белье обязаны быть промаркированы.

С 2020 года запрет на применение ЕНВД введен по реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств», обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками по перечню кодов Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности и (или) по перечню кодов товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, определяемых Правительством Российской Федерации, для целей настоящей главы не относится к розничной торговле.»;

Планируется введение нового отчета для пенсионного фонда «Сведения о трудовой деятельности». Отчет должен быть ежемесячным, сдаваться вместе с СЗВ-М.

Сведения, обязательные к отражению в этом отчете:

• наименование страхователя, сведения о его переименовании, основание переименования и данные соответствующего документа о переименовании;
• регистрационный номер страхователя;
• сведения о приеме на работу с указанием (при наличии) структурного подразделения страхователя;
• наименование должности (работы), специальности, профессии с указанием квалификации (разряда, класса, категории, уровня квалификации) (при наличии);
• сведения о переводах на другую работу;
• сведения об увольнении и основаниях прекращения трудового договора;
• данные приказа (распоряжения) иного решения или документа страхователя, являющегося основанием для оформления трудовых отношений.

Регламентированная форма пока не разработана. Из законопроекта видно, что эти сведения понадобятся для более точного учета за трудовой деятельностью сотрудников.

Срок сдачи — до 15 числа следующего месяца. Соответственно, за январь 2020 года отчет необходимо представить до 15 февраля 2020 года.

Центробанк установил новый порядок выдачи денежных средств из выручки компаний.

Теперь наличность из выручки можно использовать только для выплаты на определенные цели:

1. Оплата труда и выплаты соц.характера.;
2. Страховые деньги, если оплата по договору страхования проходила наличными денежными средствами;
3. Личные нужды предпринимателя;
4. Оплата товаров, услуг, необходимых для ведения деятельности;
5. Выдача подотчет на командировочные расходы и приобретение товаров, работ, услуг;
6. Возврат за оплаченные товары, работы, услуги;
7. Наличные на осуществление операций банковским платежным агентом, в соответствии с положениями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
8. На займы гражданам, выдаваемые ломбардом или МФО в пределах 50 тысяч рублей по одному соглашению займа, но не более 1 млн. в день, из расчета на один ломбард, МФО или их обособленное подразделение.
9. На займы физлицам от потребкоопераций, в том числе и от сельскохозяйственных кредитных. Не более лимита в 100 тысяч рублей по одному контракту займа, в пределах 2 миллионов в день.

Все изменения по ЕНВД смотрите в таблице в журнале «Вмененка»: Что уже нового и что еще изменится в работе вмененщика: принятые законы и проекты

Таблица изменений по ЕНВД 2020

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка» — 5990 руб. Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Источник: https://www.26-2.ru/art/355193-envd-v-2020-godu-izmeneniya-i-svejie-novosti

Енвд в 2020 году

С августа 2019 года стало доподлинно известно, что такая система налогообложения признаётся государством как неэффективная. Что под этим подразумевается, чиновники поясняют достаточно туманно.

Мол, безответственные предприниматели с помощью этой системы уходят от налогов. Казна пустеет. Поэтому платить нужно по другими тарифам и больше. А ЕНВД мы вообще отменим. В 2021 году.

Но начнём уже с 2020, когда запретим бизнесменам, торгующим маркированными товарами пользоваться вменёнкой.

Но давайте обо всём по порядку. А то получится сумбурно и непонятно, что со всем этим делать. 

Что такое ЕНВД

Единый налог на вменённую стоимость – один из самых выгодных для микробизнеса «тарифов» налогообложения. Основной плюс «вменёнки» заключается в том, что предприниматель платит налог независимо от того, какую получает выручку. Налоговое бремя рассчитывается как бы заранее по определённой ставке, которая варьируется в зависимости от региона. 

А ещё те, кто пользуется ЕНВД не платят налоги на прибыль, НДС, если он не ввозной, налог на имущество, если он не рассчитываем по кадастровой стоимости.

Вкратце о всех видах систем можно прочитать здесь. 

То есть ЕНВД была действительно выгодной системой для многих мелких предпринимателей, которые не могли себе позволить платить налоги больше, потому что просто не зарабатывали столько со своего бизнеса. 

Почему отменяют ЕНВД

Официальная причина скорой отмены «вменёнки» считается борьба с нечестными налогоплательщиками. По мнению государства, некоторым лицам удаётся, находясь на ЕНВД получать непозволительную для этого тарифа выручку, скрывать её.

А налоги платить в небольшом размере, как это предписано тарифом.

Либо же можно вспомнить примеры того, как бизнесмены, владея большим помещением (1000 кв), дробили его на много маленьких по 150 квадратов, не больше (потому что больше запрещено на ЕНВД) и оформляли отдельно части на разные ИП. 

В общем, схем на самом деле много, как и везде. И отмена ЕНВД в этом ключе действительно смотрится логичной.

Речь о том, насколько большое количество обычного небольшого бизнеса пострадает, лишившись возможности действовать по этой системе налогообложения. И скольким в принципе придётся закрыться? 

Этот вопрос остаётся открытым. Но как мы видим, проект отмены ЕНВД уже в работе. Поэтому открытый он только для самих предпринимателей, работавших на этой системе.

Официальные документы

Изначально отменить ЕНВД хотели ещё год назад. Но потом, что-то пошло не так, и сроки отодвинули до 2020 года включительно. Об этом сейчас свидетельствует закон ФЗ-178 от 02.06.2016. 

Источник: http://businessmens.ru/article/envd

Отмена ЕНВД с 2020 года

ЕНВД и ПСН – это льготные системы налогообложения для малого бизнеса. Принцип расчета налога у них схож, в обоих случаях за основу берут не реально полученные, а предполагаемые доходы.

Часто налоговая нагрузка плательщиков этих режимов оказывается существенно ниже, чем на упрощенной или общей системе. Но последние новости говорят о том, что отмена ЕНВД с 2020 года неизбежна.

Так это или нет? Давайте разберемся.

Почему Минфин выступает против ЕНВД

Сейчас в России действует четыре специальных режима с пониженной налоговой нагрузкой (УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН). Крупный и средний бизнес работает на общей системе налогообложения, поэтому платит в бюджет намного больше «малышей».

К категории малого бизнеса относятся индивидуальные предприниматели и организации, которые отвечают двум основным условиям:

• численность работников не превышает 100 человек;
• годовой доход – не более 800 млн рублей.

Кроме того, есть значительная категория самозанятых, которые самостоятельно оказывают мелкие услуги и продают товары собственного изготовления. Но для них уже ввели специальный режим – налог на профессиональный доход.

Чтобы работать в рамках льготного режима, надо выполнять определенные требования и лимиты. Например, на УСН разрешено иметь не более 100 работников, а доход ограничен суммой в 150 млн рублей в год. Но на ЕНВД нет лимита по доходам, а есть только по работникам.

В результате на этом режиме работает достаточно крупный бизнес, имеющий торговые залы площадью до 150 кв. метров. Если же сравнивать ЕНВД и ПСН, то патент можно получить только на магазин с площадью в 3 раза меньше, т.е. до 50 кв. метров.

Минфин считает, что поступления от плательщиков вмененки в бюджет не отражают их реальные доходы. Кроме того, ЕНВД используют для дробления бизнеса и в серой налоговой оптимизации.

Когда отменят ЕНВД

Вопрос – отменят или нет – в отношении ЕНВД задают неслучайно. Дело в том, что срок отмены этого режима уже однажды переносили – с 1 января 2018 года на 1 января 2021 года (законом от 2 июня 2016 г. № 178-ФЗ). Конечно, всегда остается шанс, что Правительство прислушается к бизнесу и продлит действие вмененки.

Но на заседании Совета Федерации 10 июля 2019 года министр финансов Антон Силуанов однозначно заявил, что продление ЕНВД не рассматривается. Не помогло решить ситуацию и обращение бизнес-омбудсмена Бориса Титова к премьер-министру Дмитрию Медведеву.

О жесткой позиции Правительства говорит и недавно принятый закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ. В соответствии с ним действие ЕНВД и патента с 2020 года прекращается для торговли некоторыми маркированными товарами: обувью, лекарственных товаров, предметов одежды и других изделий из натурального меха.

При отмене этого режима аптеки будут вынуждены поднять цены, как минимум, на 5%. То есть рост налоговой нагрузки ляжет на самих потребителей. А многие аптечные пункты в отдаленных местностях вообще будут закрыты. Но этих доводов тоже оказалось недостаточно, исключения для аптек Правительство не сделало.

Таким образом, сейчас установлены следующие сроки отмены ЕНВД:

• с 2020 года для розничной торговли лекарствами, обувью, изделиями из меха;
• с 2021 года полное прекращение действия вмененки.

Кроме того, до конца текущего года отказаться от этого режима могут отдельные регионы РФ. Например, такое решение уже принято в Пермском крае – с 2020 года ЕНВД нельзя применять в 34 муниципальных образованиях, независимо от вида деятельности.

На какой режим перейти вместо ЕНВД

На самом деле выбор у плательщиков ЕНВД небольшой. Если говорить об организациях, то из льготных режимов у них остается только упрощенная система в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы». Тем более, что Минфин уже предложил повысить лимиты для применяющих УСН до 200 млн рублей в год и до 130 работников.

Однако тем, кто превысит стандартный лимит упрощенцев в 150 млн рублей и 100 работников налог придется платить по более высоким ставкам:

• 8% для УСН Доходы;
• 20% для УСН Доходы минус расходы.

Если же организация не впишется и в эти лимиты, то остается только общая система налогообложения с уплатой НДС и налога на прибыль. А освобождение от уплаты НДС можно получить только при небольших доходах – не более 2 млн рублей за последние 3 месяца.

Индивидуальные предприниматели могут перейти с ЕНВД не только на УСН, но и на патентную систему налогообложения. Правда, для торговли этот вариант не очень подходит.

Во-первых, патент уже сейчас нельзя применять для продажи некоторых маркированных товаров, а позже этот перечень будет расширен.

Во-вторых, как мы уже говорили, разрешенная торговая площадь на ПСН в 3 раза меньше – всего 50 кв. метров.

Если вы примете решение перейти с ЕНВД или ПСН на упрощенную систему налогообложения, не забудьте до конца текущего года подать уведомление на УСН. Рекомендуем также обратиться на бесплатную консультацию, где вам предложат оптимальный вариант налогообложения в рамках закона.

Бесплатная консультация по налогам

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/envd/otmena-envd-s-2020-goda/

Изменения в ЕНВД в 2020 году

С самого начала 2021 года режим ЕНВД должен прекратить свое существование.

Министерство Финансов Российской Федерации обещает поддержку и специальные условия предпринимателям, работающим на «вмененке», способствующие переходу на другие режимы налогообложения.

Читайте про причины отмены, особенности использования ЕНВД в 2020 году и выбор другого режима налогообложения и отчетность после прекращения использования ЕНВД.

Плюсы режима

Предприниматели отдают предпочтение данному режиму налогообложения вследствие того, что величина налога, уплачиваемого в бюджет, не зависит от величины выручки фирмы. Такие предприниматели обязаны оплачивать налоги по установленной ставке.

Так, в зависимости от региона размер ставки варьируется от 7,5% до 15% от предполагаемого («вмененного») уровня дохода.

Предприниматели на ЕНВД не платят налоги на прибыль, НДФЛ (актуально для ИП), НДС (за исключением ввозного налога на добавленную стоимость), имущественные налоги (за исключением величины, рассчитываемой по кадастровой стоимости).

Причина отмены ЕНВД

В качестве основного повода для отмены данного режима налогообложения законодатели отмечают необходимость увеличения денежных поступлений от налогоплательщиков в бюджет. Дело в том, что работа на ЕНВД является довольно распространенным способом для увиливания от уплаты налогов. Ожидается, что размер налоговых поступлений увеличится на 1/3.

Изначально об отмене ЕНВД заговорили еще в 2012 году, ожидалась отмена «вмененки» с 2018 года, но затем она была отложена еще на два года. Несмотря на запросы предпринимательского сообщества, касающиеся переноса отмены, пока подобных решений не озвучено.

Отмена ЕНВД произойдет путем упразднения главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации, регулирующего «вмененку».

Енвд в 2020 году: чего ждать?

Несмотря на то, что статья НК РФ, обуславливающая применение «вмененку», утратит сил с 01.01.2021 года, у предпринимателей на ЕНВД в 2020 изменения все же уже произойдут. И связано это будет, в первую очередь, с рядом изменений, которые вступят в силу в следующем году.

По словам представителей Минфина, это позволит создать переходный период для предпринимателей. Так, отмена ЕНВД с 2020 года коснется всех организаций и индивидуальных предпринимателей, которые занимаются торговлей одним из видов товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Таким образом, с 2020 года с ЕНВД на другой режим налогообложения придется перейти тем, кто продает:

• Лекарства;
• Изделия из натурального меха;
• Обувь.

Работать на ЕНВД смогут организации и индивидуальные предприниматели:

• Вид деятельности которых не входит в вышеуказанный перечень;
• Не относящиеся к категории крупнейших налогоплательщиков;
• Не являющиеся плательщиками ЕСХН;
• Численность штата которых в предыдущем году не превышала 100 человек;
• В случае занятости в сфере общественного питания – общая площадь залов (без кухни) не более 150 кв.м.;
• В случае занятости в сфере транспортных перевозок – с общим числом транспортных средства в автопарке не более 20 автомашин;
• Для юридических лиц – с уставным капиталом, принадлежащим сторонним компаниям менее, чем на 25%;
• Осуществляющим свою деятельность не на основании простого товарищества или доверительного управления.

В случае соответствия организации или индивидуального предпринимателя каждому из перечисленных выше условий, они могут работать на ЕНВД в 2020 году даже при очень высокой выручке.

Если организация или индивидуальный предприниматель занимаются несколькими видами деятельности, то возможно совмещение различных режимов налогообложения с обязательным раздельным ведением учета.

ПО СБИС – это постоянно обновляемые приложения, учитывающие все самые последние поправки в законодательстве.

Куда уйти с ЕНВД?

Пожалуй, один из наиболее трепещущих вопросов, волнующий организации и индивидуальных предпринимателей, работающих на ЕНВД, касается выбора нового режима, на который наиболее выгодно осуществить переход с «вмененки». Вариантов несколько, и каждый из них необходимо тщательно взвесить прежде, чем выбрать:

• ОСНО – стоит отметить, что именно на эту, общую систему налогообложения, переведут всех предпринимателей на ЕНВД, не выбравших режим заранее. ОСНО характеризуется выплатой налога на прибыль, НДФЛ и НДС;
• УСН – данная, упрощенная система налогообложения, подразумевает уплату налога в размере 6% или 15%, но переход на нее возможен исключительно с первого числа нового календарного года. Сделать это посреди года не удастся;
• Патент – с определяемой величиной налоговой базы в зависимости от вида деятельности и ставкой 6%. Ограничения – не более 15 сотрудников и не более 60 миллионов дохода в год.

Для некоторых регионов, где ведется эксперимент с самозанятыми, актуальна еще одна альтернатива – уплата налога на профессиональный доход. При нем ставка зависит от вида деятельности (от 4 до 6 процентов).

Вероятно, с 2020 года категория самозанятых будет введена по всей России, но этот режим тоже имеет ограничения: он действует исключительно для индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников и доходом не более 2,4 млн. руб. в год.

Таким образом, наиболее подходящей для перехода с ЕНВД является УСН. Однако, для перехода на эту систему налогообложения существует ряд требований:

• Для организаций – доход за девять месяцев прошлого года не должен быть выше 112,5 млн. руб. (уровень дохода индивидуальных предпринимателей может быть любым);
• Для организаций – доход за девять месяцев каждого года после перехода на УСН не должен быть выше 150 млн. руб.;
• Для организаций и индивидуальных предпринимателей – средняя численность штата за девять месяцев прошлого года не должна быть 100 человек.

Подведем итоги: 2020 год станет для фирм на ЕНВД переходным, а для некоторых (чья деятельность связана с торговлей лекарствами, обувью или меховыми изделиями) «вмененка» уже в 2020 году будет отменена. Выбором новой системы налогообложения стоит озаботиться уже сейчас, т.к. на некоторые переход возможен только с самого начала календарного года.

Наиболее близкой по налоговой нагрузке к ЕНВД является упрощенная система налогообложения.

Остались вопросы? Задайте их нашим специалистам!

Источник: https://novosibirsk.abt.ru/info/articles/izmeneniya-v-envd-v-2020-godu/

Енвд в 2020-2021 году для ип. изменения и отмена — финансы на vc.ru

Какие изменения ЕНВД ожидают ИП и организации в 2020 году? На какую систему налогообложения перейти в 2021 году? Что известно об отмене ЕНВД для розничной торговли? Вот главные вопросы о вмененке, которыми задаются те, кто применяет спецрежим. Ответы на эти вопросы — в статье.

Кто не сможет применять ЕНВД в 2020 году?

Правительство отменяет единый налог на вмененный доход с 2020 года для компаний, которые реализуют лекарства, обувь и одежду из меха, так как эти товары сопровождаются обязательной маркировкой, согласно п. 58 ст. 2, п. 3 ст. 3 Закона от 29.09.

2019 № 325-ФЗ.Даже если такая продажа будет проведена, организация признается утратившей право на ЕНВД и переводится на ОСНО. Перевод выполняется с начала того периода в котором такой товар реализован, согласно п. 2.3 ст. 346.26 и абз. 12 ст. 346.27 НК.

Кому разрешат работать на ЕНВД с учетом изменений?

ИП или организация может добровольно перейти на ЕНВД в соответствии с п. 2 ст. 346.28 НК, но с некоторыми ограничениями.Перейти на режим можно, если ЕНВД действует на территории муниципального образования, в котором работает организация.

Деятельность ИП или организации должна соответствовать перечню видов деятельности (приведен в п. 2 ст. 346.26 НК), которые можно перевести на ЕНВД. К такой деятельности относятся:

• бытовые услуги;
• ветеринарные услуги;
• услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств (включая услуги по проведению технического осмотра автомототранспортных средств);
• перевозка пассажиров и грузов;
• розничная торговля через объекты торговой сети;
• развозная (разносная) торговля;
• услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
• услуги общественного питания (кроме услуг, которые оказывают образовательные, медицинские и социальные учреждения и которые являются неотъемлемой частью их деятельности);
• распространение и размещение рекламы;
• гостиничные услуги;
• сдача в аренду стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей (кроме услуг по передаче в аренду автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК));
• сдача в аренду земельных участков для организаций торговли (кроме услуг по передаче в аренду земельных участков для размещения автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК)).

Операции, выходящие за рамки такой деятельности, облагаются налогами по общей или упрощенной системе налогообложения (п. 1 ст. 346.26 НК).

Добавлю, что в регионах органы самоуправления позволяют применять ЕНВД в 2020 году как для всех видов деятельности из перечня, так и для некоторых из них.

На вмененку переносится деятельность, которую ведут только вне договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом. Также правом на спецрежим не могут воспользоваться плательщики ЕСХН и те, кто реализует через торговые объекты и объекты общепита собственную сельхозпродукцию.

Минфин лишил права на ЕНВД крупнейших налогоплательщиков.

Пока налоговая инспекция не уведомила организацию об учёте как крупнейшего налогоплательщика, организация платит ЕНВД, даже если она соответствует критериям, прописанным в приказе ФНС от 16.05.

2007 № ММ-3-06/308. После получения же такого уведомления организация обязана отказаться от использования спецрежима и перейти на ОСН со следующего квартала.

Средняя численность работников организации или предпринимателя не должна превышать 100 человек за прошлый календарный год. Также доля других организаций в уставном капитале не должна превышать 25%.

Какой же режим выбрать в 2021 году?

После ЕНВД компания вправе перейти на любой режим налогообложения. Самые основные:

• Общая система налогообложенияБудет по умолчанию применена ко всем «вмененщикам» и заранее не выбрал другой режим. При этом компании обязаны будут выплатить налог на прибыль, а ИП НДФЛ, и они становятся плательщиками НДС.
• УпрощенкаМомент перехода также зависит от причин прекращения работы на ЕНВД. В случае добровольного отказа от ЕНВД организация перейдет на упрощенку только со следующего календарного года. При этом уведомить налоговую о переходе на УСН необходимо до 31 декабря текущего года. Заявление об отмене статуса плательщика ЕНВД организация обязана подать в течении пяти рабочих дней со дня перехода на упрощенку.
• Патентная система налогообложенияЕсли предприниматель применяет ЕНВД, не нарушая условия, перейти на ПСН он сможет только с начала календарного года.
• В регионах, где проводится эксперимент по внедрению спецрежима «Налог на профессиональный доход» возможен переход ИП в категорию самозанятых. Подробная информация о режиме доступна по ссылке.

Таким образом, 2020 год будет переходным периодом, в котором список тех, кто может применять ЕНВД сократят, а с 2021 года спецрежим и вовсе прекратит своё существование.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/91901-envd-v-2020-2021-godu-dlya-ip-izmeneniya-i-otmena

Календарь бухгалтера на 2020: порядок, сроки, отчетность

В нашем новом материале опубликован налоговый календарь на 2020 год. Он пригодится как тем индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, так и ИП, применяющим наемный труд.

Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее. Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2020 года при необходимости.

Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетности

В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

Система налогообложения	Отчетность	Крайний срок
ОСН	Налоговая декларация по НДС (в 2020 году сдается только в электронном формате)	За 4 квартал 2019 года- 25 января 2020 года; за 1 квартал 2020 года – 25 апреля 2020; за 2 квартал 2020 года – 25 июля 2020; за 3 квартал 2020 года – 25 октября 2020; За 4 квартал 2020 года- 25 января 2021 года.
ОСН	Декларация 3-НДФЛ	За 2019 год — до 30 апреля 2020 года
ОСН	Декларация 4-НДФЛ	В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН	Декларация по УСН	За 2019 год – до 30-го апреля 2020 года.
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	за 4 квартал 2019 года – 20 января 2020; за 1 квартал 2020 года – 20 апреля 2020; за 2 квартал 2020 года – 20 июля 2020; за 3 квартал 2020 года – 20 октября 2020; за 4 квартал 2020 года – 20 января 2021.
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	за 2019 год – 31 марта 2020 года.
ПСН	Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН.	Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Отчетность для ип с наемными работниками в 2020 году

В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

Наименование отчета	Форма утверждена	Место предоставления отчета	Крайний срок предоставления отчета
6-НДФЛ	Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450	ИФНС	Сдается один раз в квартал в п

Источник: https://fan1world.ru/kalendar-buhgaltera-na-2020-god-sroki-sdachi-otchetnosti/

Енвд в 2020–2021 годах: чего ждать предпринимателям

Не секрет, что правительство в скором времени планирует прекратить применение ЕНВД (единого налога на вмененный доход). Этот налоговый режим был популярен среди представителей малого и среднего бизнеса, который сейчас встревожен. В статье объясняем, чего ждать предпринимателям в 2020–2021 годах после отмены ЕНВД

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход была введена в нашей стране 31 августа 1998 года Федеральным законом № 148-ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».

Целью этого режима было сокращение налоговой нагрузки и упрощение взаимодействия с фискальными службами для малого бизнеса.

Действие распространялось на организации и физические лица, ведущие свою деятельность без образования юридического лица.

• Действие данной системы налогообложения затрагивало 14 видов предпринимательской деятельности и только при условии, что на уровне района или муниципалитета существуют соответствующие нормативные акты, разрешающие применять ЕНВД.
• Среди разрешенных видов деятельности выделяют:

• бытовые услуги;
• ветеринарные услуги;
• услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
• перевозка пассажиров и грузов;
• розничная торговля через объекты торговой сети;
• развозная (разносная) торговля;
• услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
• услуги общественного питания (исключение: услуги, которые оказывают образовательные, медицинские и социальные учреждения, при условии, что они являются неотъемлемой частью их деятельности);
• распространение и размещение рекламы;
• гостиничные услуги;
• сдача в аренду стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей;
• сдача в аренду земельных участков для организаций торговли (кроме услуг по передаче в аренду земельных участков для размещения автозаправочных (автогазозаправочных) станций.

1. Кроме того, чтобы перейти на ЕНВД, необходимо также соблюсти еще два условия:

• численность сотрудников за предшествующий год не должна превышать 100 человек;
• в ООО доля уставного капитала, принадлежащего другой компании, не должна превышать 25%.

• Эта система была положительно принята представителями малого бизнеса и пользовалась популярностью по нескольким причинам:

1. Во-первых, это гарантия фиксированного размера налогового платежа. Независимо от полученной прибыли, будь она больше или меньше ожидаемой, бизнесмен выплачивает одну и ту же сумму ежеквартально. Налог удерживается с вмененного дохода, то есть заявленного при переходе на режим ЕНВД.
2. Во-вторых, простота ведения бухгалтерского учета. НДС, налог на прибыль (НДФЛ для ИП) и налог на имущество заменятся единым платежом.
3. В-третьих, возможность снижать налог на сумму обязательных страховых платежей, уплаченных во внебюджетные фонды.

Пользуются этим режимом более двух миллионов отечественных бизнесменов, 90% из которых зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Однако президентом Российской Федерации был подписан Федеральный закон от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ, отменяющий режим ЕНВД на территории нашей страны.

Отмену единого налога на вмененный доход государство объясняет следующими причинами.

В первую очередь государство ссылается на недостаточные налоговые поступления от бизнеса. Даже небольшое предприятие может приносить высокий доход, а отчисления государству останутся неизменными.

Согласно статистике ФНС за 2018 год, налоговые органы получили 64,5 миллиарда рублей, что на 8,7% меньше, чем в 2017 году. А общий доход по ЕНВД за год составил 904,2 миллиарда рублей — на 1,3% больше суммы за предыдущий период.

Иронично, что главная причина введения и высокой популярности данного режима стала и поводом для его отмены.

Вниманию налоговых органов к ЕНВД поспособствовало и введение онлайн-касс. Государство ясно увидело разницу между реальными доходами малого бизнеса и отчислениями в бюджет.

Еще одной причиной отказа от ЕНВД называют уход от налогов при дроблении бизнеса. Крупный бизнес разбивается на маленькие компании, каждая из которых попадает под вмененный доход, таким образом значительно снижается общая налоговая нагрузка.

Первая часть изменений вступит в силу с 1 января 2020 года. Налоговое послабление не смогут применять предприниматели, реализующие определенный перечень маркированной продукции. Согласно Федеральному закону от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ, это лекарства, меховые изделия и обувь. На остальные товары розничной торговли ограничения не распространяются.

А уже с января 2021 года ЕНВД исчезнет вовсе.

Кроме общей системы налогообложения налоговая система Российской Федерации предлагает несколько альтернативных режимов для предпринимателей, каждый из которых выгоднее использовать в зависимости от деятельности и клиентов компании.

Упрощенная система налогообложения — самый популярный режим среди малого и среднего бизнеса в нашей стране, ЕНВД принадлежит второе место.

Востребованность УСН объясняется относительно невысокой налоговой нагрузкой и простотой ведения отчетности, что освобождает предпринимателей от излишней бюрократии.

Кроме того, для удобства есть две модели налоговой ставки УСН — налог удерживается с дохода от деятельности компании, либо с разницы между доходами и расходами.

Патентная система — наиболее простой вариант налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Но при этом необходимо соблюсти несколько условий: количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а общий доход по всем патентам — 60 миллионов рублей в год. Из недостатков можно выделить отсутствие возможности уменьшить стоимость патента за счет уплаченных страховых взносов.

Не стоит также забывать и про налог на профессиональный доход. Не исключено, что в силу изменений некоторым индивидуальным предпринимателям будет выгодно перейти в статус самозанятых граждан. На данный момент такой формат введен в четырех регионах в виде эксперимента, но с 2020 года будет доступен по всей стране.

В первую очередь последствия отмены отразятся на малом бизнесе, для которого режим ЕНВД был спасательным кругом, помогающим оставаться на плаву в океане налоговых выплат. Если решить проблему ухода от налогов крупными предприятиями таким способом возможно, то поспособствовать развитию малого предпринимательства вряд ли. Равно как и повышению поступающих средств в фискальные органы.

Налоговая нагрузка при переходе на альтернативные налоговые режимы может возрасти до 50%. Не исключено, что немалая часть тех, кто работал по вмененному доходу, уйдут в тень. Какие-то компании закроются ввиду того, что вести бизнес им будет просто невыгодно.

Избежать такого сценария мог бы помочь пересмотр коэффициентов, налоговых ставок и ограничений по доходам. В таком случае отмена ЕНВД прошла бы более безболезненно, однако о подобных изменениях со стороны государства пока говорить рано.

Источник: https://delovoymir.biz/envd-v-2020-2021-godah-chto-zhdat-predprinimatelyam.html