Что такое онлайн касса с 2017 года?

Дата: 25.12.2015

Постановлением Правительства РФ от 22 декабря 2015 г. № 1402 еще на один год было продлено действие эксперимента по использованию инновационных кассовых аппаратов. Напомним, что первоначально полномасштабный переход на онлайн-кассы, передающих сведения в ФНС в режиме реального времени, был запланирован на начало 2016 года.

Внедрение таких кассовых аппаратов требует согласованной работы участников передачи данных: продавца, оператора фискальных данных и налоговой инспекции.

Пока еще этот эксперимент проходит только на территориях Москвы и области, Татарстане, Калужской области и в добровольном порядке.

Сейчас на регистрационном учете состоит 1,2 млн кассовых аппаратов. Если сюда добавить плательщиков ЕНВД и ПСН, которые пока вправе ККТ не использовать, то количество касс, обязанных в режиме реального времени передавать сведения о продажах, составит почти 3,5 млн единиц. Смогут ли все многочисленные участники процесса передачи данных полноценно обеспечивать учет этих сведений? 

К техническим сложностям добавляется необходимость финансовых затрат продавцов на приобретение оборудования для действующих аппаратов (ФНС пока предполагает, что эта сумма не превысит 20 тысяч рублей) или закупки новых касс, с уже встроенными устройствами. А еще сюда надо добавить расходы на поддержание стабильной Интернет-связи и оплату услуг операторов фискальных данных. 

В такой ситуации совершенно понятна обеспокоенность бизнеса подобным резким, не учитывающим их интересов, переходом на новый порядок работы ККТ. Впрочем, на встрече с руководителями объединений предпринимателей (Деловая Россия, ТПП РФ, Опора России) это беспокойство попытался развеять глава ФНС России Михаил Мишустин. 

По его словам: «В 2016 году на эту систему переходят только те, кто добровольно этого хочет. Начиная с февраля 2017 года, больше нельзя будет устанавливать старые фискальные накопители, нужно устанавливать новые. С июля 2017 года на новую систему должны перейти все, кто сейчас применяет ККТ, а с июля 2018 года и все остальные предприниматели». 

• Подробнее: ККМ в 2017 году — изменения, свежие новости
• Таким образом, повсеместный переход на онлайн-кассы не отменяется, а лишь переносится, но и это можно считать хорошей новостью для бизнеса. 

Источник: https://www.regberry.ru/news/masshtabnoe-vnedrenie-onlayn-kass-perenesli-na-2017-god

Онлайн-кассы для ИП в 2017 году Новый закон — DRIVE2

Онлайн-кассы для ИП в 2017 годуwww.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassy-dlya-ipВнедрение онлайн-касс началось ещё в 2014 году, в ходе эксперимента ФНС внедрила кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, на территории Москвы и области, в Татарстане и Калужской областях.

Эксперимент был признан удачным, поэтому 14 июня 2016 года Госдума приняла новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года (54-фз о применении контрольно-кассовой техники с 01.07.2016), существенно изменивший требования к ККТ.

Из этой статьи вы узнаете, какие кассовые аппараты с 2017 года для индивидуальных предпринимателей надо будет применять при расчётах с покупателями.

Кассовые аппараты с 2017 года обязаны применять больше продавцов, но изменения будут постепенными. Нужен ли кассовый аппарат для ИП, работающих на ПСН и на ЕНВД в новом году? Когда именно обязаны перейти на онлайн-кассы плательщики УСН в порядке, установленном законом?

• на заметкуПодробнее: Онлайн касса с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ
• В этой таблице мы собрали информацию по срокам и категориям налогоплательщиков, обязанных установить кассы нового образца.
• Дата
• Новые нормы законодательства
• С 1 февраля 2017 года
• Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца
• С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны обеспечить передачу фискальных данных в онлайн-режиме. Все уже стоящие на учёте аппараты к этой дате должны быть перерегистрированы в налоговой инспекции.

С 1 июля 2018 года

Перейти на новые кассы обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

Таким образом, новые кассовые аппараты для ИП с 2017 года обязательны только для тех, кто работает на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. У тех, кто работает на ПСН и на ЕНВД, в новом году такой обязанности нет, времени для перехода у них больше — до середины 2018 года.

Обратите внимание: продавцы пива и другого алкоголя с 31 марта 2017 года обязаны применять кассовые аппараты на общих основаниях, независимо от режима налогообложения, в том числе в сфере общепита.

Новый закон не только установил технические требования к ККМ, но и перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые по-прежнему вправе не применять кассовый аппарат при расчётах наличностью и картой (статья 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03):

1. продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках при условии, что не менее половины товарооборота составляют газеты и журналы (учёт выручки по этой группе товаров надо вести отдельно);реализация ценных бумаг;реализация билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, если она производится в салоне транспорта;услуги общепита в отношении работников и обучающихся общеобразовательных учреждений, если они оказываются во время учебных занятий;торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением таких торговых мест, как магазины, павильоны, киоски, палатки, автомагазины, контейнеры), кроме продажи перечня непродовольственных товаров, утверждённом Правительством РФ;продажа в киосках мороженого и безалкогольных напитков в розлив;торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;сезонная продажа овощей, фруктов, бахчевых вразвал;разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме тех, что требуют опредёленных условий хранения и продажи;приём от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней);реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;ремонт и окраска обуви;изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;вспашка огородов и распиловка дров;услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;услуги носильщиков на вокзалах и в портах;сдача индивидуальным предпринимателем жилья в наем, если оно является его собственностью;аптечные организации, расположенные в сельских населённых пунктах.
2. Кроме того, не применять контрольно-кассовую технику могут организации и ИП, ведущие наличные расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа), если эти населённые пункты указаны в перечне, утверждённом региональными органами власти.

Но даже когда деятельность предпринимателя вписывается под эти послабления, они не действуют, если ведётся торговля подакцизными товарами или при применении автоматических устройств для расчётов (торговый автомат).

Без каких-либо оговорок наличные расчёты без кассового аппарата предусмотрены только при реализации предметов религиозного культа (религиозной литературы) и оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

Новые кассовые аппараты с 2017 года по июль 2018 года будут внедрять постепенно, но в итоге их применение станет обязательным и для той многочисленной категории предпринимателей и ООО, которые сейчас работают без него. Для сравнения – в 2016 году работают около 1,2 млн кассовых аппаратов.

С июля 2018 года для выдачи БСО надо будет использовать новую автоматизированную систему, которая тоже признается контрольно-кассовой техникой.

Как работают онлайн-кассы

Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем нынешняя ККТ. Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют данные о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС. Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику – оператору фискальных данных (ОФД).

После их получения посредник отправляет подтверждение, что данные о продаже приняты, а чеку присвоен фискальный признак. Без подтверждения оператора чек формироваться не будет. Далее ОФД передаёт информацию о проведённых платежах в ИФНС, где она накапливается и систематизируется в специальной системе-хранилище данных.

Разработчики оборудования заверяют, что подтверждение принятия данных и присвоение фискального признака будет происходить за 1,5 секунды. То есть, предполагается, что для кассира и покупателя процесс совершения покупки изменится мало.

После небольшого ожидания касса выдаст бумажный чек с фискальным признаком и адресом сайта ОФД, где покупатель может найти чек по его уникальным реквизитам.

Кроме того, по запросу покупателя, который оставит свои данные, продавец обязан выслать ему электронный чек.

Если покупатель, сравнив реквизиты бумажного чека и электронного, найдёт между ними несоответствие, то он может сообщить об этом в налоговую инспекцию, и по этому факту будет проведена проверка. Таким образом, в идеале онлайн кассы для ИП в 2017 году и в недалёком будущем должны работать слаженно, без технических сбоев и проблем с интернет-связью.

передавать информацию о покупке в режиме реального времени своему оператору;формировать чеки в электронном виде;обеспечивать печать фискальных документов.

Как будет на практике реализовываться бесперебойная передача информации о розничных продажа в ИНФС, ещё вопрос. Известно, что в рамках эксперимента 2014 года сбои все-таки происходили.

С другой стороны, полномасштабное внедрение системы ЕГАИС, которая работает по схожему принципу, тоже вызывало множество опасений. Тем не менее, практика показала, что рынок торговли алкоголем не был парализован из-за этой системы. Вполне может быть, что проблемы начальных этапов внедрения онлайн-касс тоже будут разрешены быстро и безболезненно.

Во что обойдётся установка новой техники

Конечно, предпринимателей волнует вопрос — сколько стоит сама онлайн касса и ее обслуживание для ИП? Здесь будет иметь значение, насколько уже имеющаяся ККМ соответствует возможности установить новое программное обеспечение и фискальное устройство. Если модель кассового аппарата позволяет, то можно просто его модернизировать, затратив при этом от 5 до 15 тысяч рублей. Стоимость же приобретения новой техники составляет от 25 000 рублей и выше.

Обратите внимание: покупать новые аппараты надо только из перечня моделей, утверждённых Федеральной налоговой службой. Продавцы ККТ заинтересованы в её реализации, поэтому не стоит доверять им на слово, что конкретная модель включена в перечень ФНС.

Убедитесь в этом сами.Однако только расходами на приобретение или модернизацию касс дело не ограничится. Предпринимателю надо будет оплачивать услуги качественной интернет-связи по тарифам своего провайдера, а также услуги оператора фискальных данных.

Учтите, что ОФД надо тоже выбирать только из официального списка. Самые низкие тарифы операторов за первый год обслуживания составляют 3000 рублей, в последующие годы цена будет выше – до 12 000 рублей за один аппарат.

Это можно сделать через ОФД (2 000-3 000 рублей) или бесплатно на сайте налоговой службы, если у вас есть уже электронная подпись.

• Статья расходов
• Стоимость, рублей
• Приобретение нового аппарата (или модернизация имеющегося)
• от 5 до 25 тысяч и более
• Интернет-связь на год (из расчёта 500 рублей в месяц)
• 6 тысяч
• Услуги ОФД в первый год
• от 3 тысяч
• Программное обеспечение
• от 5 тысячРегистрация ККМ через ОФД*
• от 2 тысяч
• *(бесплатно, если у вас уже есть ЭЦП или от 3 тысяч, если вы хотите заказать электронную подпись)
• Итого, минимальные затраты на один год работы новых касс составят от 20 тысяч рублей за один аппарат, при условии, что вы не будете его покупать, а модернизовать имеющийся.
• Штрафы за нарушение требований закона
• Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:
• неприменение ККМ – от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей;отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде — предупреждение или штраф 2 000 рублей.
• Подведём итоги — нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:

С 2017 года для ИП начинают действовать новые правила применения кассовой техники, но изменения вводятся в действие постепенно.Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступает в силу с 1 июля 2017 года.Работающим на ПСН и на ЕНВД в 2017 году подключаться к этой системе пока не требуется. Для них этот срок — 1 июля 2018 года.

Такой же срок перехода — 1 июля 2018 года — установлен и для тех, кто оказывает услуги населению с выдачей БСО на любой системе налогообложения.Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.

Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.

Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.

Источник: https://www.drive2.ru/b/467209429750645341/

Кто освобожден от применения онлайн-касс: сейчас, до 2021 года и навсегда

Рецепты для бизнесаОнлайн-кассы

Онлайн-кассы все еще необязательны для некоторых категорий предпринимателей. Разберемся, кто освобожден от применения онлайн-касс до 2021 года и кто может не использовать ККТ вообще.

№ 54-ФЗ изменяли несколько раз. Законопроект № 682709-7, внесший изменения в № 129-ФЗ, содержит информацию о тех, кто получил отсрочку до 2021 года.

Распоряжение № 698-р рассказывает об исключениях — тех, кто должен применять ККТ при любых обстоятельствах. В № 290-ФЗ тоже есть исключения — в нем указано, что при продаже подакцизных товаров нужно обязательно использовать онлайн-кассу.

Что понимать под освобождением от использования контрольно-кассовой техники

Освобождение от использования ККТ — разрешение не применять ее. Оно может быть временным или постоянным.

Временное разрешение — это отсрочка до определенной даты. Например, в первой редакции № 54-ФЗ дали отсрочку:

• ИП на патенте, кроме общепита и розницы;
• ИП без сотрудников, использующим вендинговые автоматы;
• другим категориям предпринимателей.

Потом список бизнеса, попадающего под отсрочку, сократили, потом еще и еще. Сегодня тех, кто освобожден от онлайн-касс, очень мало. Дальше подробно разберемся, кто может не использовать ККТ.

Постоянное разрешение действует вне зависимости от сроков перехода на онлайн-кассы для остальных. Те, кто получил постоянное освобождение, могут работать как раньше. Например, ККТ не нужны самозанятым — они фиксируют все продажи в специальном приложении и не могут нанимать работников по закону.

Освобождение как запрет на применение ККТ

Государство предусмотрело виды деятельности, освобожденные от онлайн-касс, и ввело запрет на их использование для определенных категорий бизнеса. Они перечислены в № 54-ФЗ. ККТ нельзя применять:

• банкам и другим кредитным организациям;
• ИП и компаниям, которые продают с помощью торговых автоматов, не потребляющих электроэнергию, — например, тем, кто владеет автоматами по продаже конфет, управляемыми рычагом-прокруткой;
• организациям, предоставляющим платные парковки на общих автодорогах и земельных участках, которые находятся в собственности государства;
• компаниям и ИП, если они проводят только безналичные расчеты друг с другом и не принимают оплату наличными, картами;
• тем, кто зарегистрирован как самозанятый.

Учтите, что запрет на применение ККТ сохраняется, только если вы не поменяли вид деятельности или не добавили новый. То есть если вы сначала продавали что-то через торговые автоматы без электроэнергии, а потом решили расширить сеть и купили автомат, который нужно подключать к сети, придется устанавливать онлайн-кассу.

Кто был освобожден от установки онлайн-кассы до 2019 года

1 июля 2019 года закончилось действие очередной отсрочки. Теперь онлайн-кассы нужны:

• вендинговому бизнесу без наемных работников;
• ИП на патенте — производителям молока, автосервисам, общепиту, швейным мастерским, фотоателье и так далее;
• компаниям, которые принимают платежи за коммунальные услуги и капитальный ремонт;
• организациям на любом налоговом режиме, оказывающим различные услуги населению, — парикмахерским, сервисам по ремонту техники, сети киосков, ремонтирующих обувь, салонам красоты и так далее;
• ИП и компаниям на ЕНВД, кроме общепита и розницы с сотрудниками.

Все эти категории предпринимателей и компаний должны были установить ККТ 1 июля 2019 года. А о том, как установить и зарегистрировать онлайн-кассу, мы рассказывали в отдельной статье.

Предпринимателей, которые теперь обязаны применять ККТ, очень много. Полный список смотрите в № 290-ФЗ. Если вы не попали под отсрочку до 2021 года, в исключения или под запрет применения ККТ, значит, онлайн-касса вам нужна, читайте статью дальше.

Кто освобожден от онлайн-касс до 2021 года

№ 129-ФЗ предоставил отсрочку до 1 июля 2021 года еще нескольким категориям предпринимателей. Ее получили ИП, не имеющие работников по трудовым договорам, если они продают товары собственного производства, выполняют различные работы или оказывают услуги. Вот далеко неполный список освобожденных от онлайн-кассы:

• мастера по ремонту лифтов, бытовой техники, обуви;
• предприниматели, которые вяжут шерстяные кофты, делают подарочные работы, мыло ручной работы и так далее;
• предприниматели, которые занимаются грузоперевозками;
• фрилансеры — копирайтеры, программисты, дизайнеры;
• репетиторы и многие другие.

Система налогообложения может быть любой. Главное — не нанимать работников, то есть не заключать трудовые договоры. Если возьмете кого-то на работу, в течение 30 дней нужно будет подключить ККТ. Однако можно заключать договоры ГПХ: например, если закажете сайт у специалиста, оформившего ИП.

Как всегда, есть нюанс. Если дополнительно занимаетесь другой деятельностью, не получившей отсрочку, касса обязательна. Например, если вяжете шерстяные вещи и дополнительно перепродаете пряжу.

Отсрочка заканчивается в 2021 году, потом онлайн-кассы будут обязательны. Временное освобождение связано с тестированием законопроекта о самозанятых — все ИП, получившие отсрочку, могут выбрать налог на профессиональный доход или остаться предпринимателями.

Кто освобожден от онлайн-кассы вообще

Несколько категорий предпринимателей и компаний могут совсем не пользоваться ККТ и не следить за отсрочками. Вот кто полностью освобожден от онлайн-касс.

Самозанятые. Не ИП, а именно самозанятые, зарегистрированные в ФНС через приложение «Мой налог». Они выписывают онлайн-чеки через приложение, там же платят налоги. ФНС и так получает данные о каждой продаже, поэтому ККТ не нужна. Самозанятыми могут быть няни, репетиторы, фрилансеры: подробнее — в законе о самозанятых.

Компании и ИП, принимающие безнал. Эта норма действует давно, ККТ в этом случае запрещена — мы писали об этом выше. Онлайн-касса не нужна, если ваши клиенты платят со счета ИП или юридического лица через банк. Но если хотя бы иногда оплачивают покупки наличными или картой, даже корпоративной, придется установить ККТ.

Компании и ИП в списке исключений. Он есть во второй статье № 54-ФЗ.

Например, ККТ не нужна библиотекам, оказывающим платные услуги, тем, кто продает газеты и журналы, торгует на рынках, ярмарках, выставках, ремонтирует обувь, изготавливает ключи.

Есть и другая сторона вопроса — ИП и компании, которые продают непродовольственные товары в специально отведенных для этого местах, обязаны использовать ККТ, даже если попадают под исключения. Полный перечень таких товаров ищите в распоряжении № 698-р.

Кому и когда понадобится онлайн-касса

Если у вас кончилась отсрочка, нужно срочно устанавливать и регистрировать онлайн-кассу, иначе получите штраф. Должностные лица — ИП и руководители юридических лиц — платят от 10 000 ₽. Компаниям придется платить от 30 000 ₽, а при повторном нарушении ФНС может приостановить деятельность.

Онлайн-кассу не обязательно покупать — можно взять ее в аренду. У Яндекс.Кассы есть комплексное решение для отправки чеков в налоговую — облачная онлайн-касса «под ключ»: вы получаете кассовый аппарат в аренду + помощь с подключением к ОФД и оформлением документов. Прием платежей через Яндекс.Кассу настраивается отдельно.

У этого решения есть свои преимущества.

Выгодный тариф. Недорогая аренда онлайн-кассы, а к ней — бесплатное обслуживание в ОФД, выпуск КЭП и регистрация в ФНС.

Полное соответствие 54-ФЗ. Сервис формирует чек и отправляет в ОФД, а электронную форму чека — покупателю на почту.

Просто подключить. Подключение онлайн-кассы обычно занимает три рабочих дня после оплаты, если нет задержек в налоговой.

Помощь в обслуживании. Поддержка 24/7 по техническим и правовым вопросам. Если ваш бизнес вырастет — поможем с масштабированием.

Если вы — ИП без работников и оказываете услуги или продаете товары собственного производства, можете подождать до 1 июля 2021 года. Потом нужно будет поставить ККТ или стать самозанятым и платить 4–6% от продаж.

Источник: https://kassa.yandex.ru/recipes/online-kassy/kto-osvobozhden-ot-primeneniya-onlayn-kass/

Что такое онлайн-касса: простыми словами о 54-ФЗ

Онлайн-кассы, или контрольно-кассовая техника, — это кассовые аппараты нового образца, оснащённые фискальными накопителями.

ККТ подключается к интернету и передаёт данные в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД).

Переход бизнеса на онлайн-ККТ поможет контролирующим органам отслеживать уплату налогов, упростит налоговые проверки и сделает процесс торговли и предоставления услуг более прозрачным для потребителей.

Суть изменений

Новые кассовые аппараты отличаются появлением фискального накопителя вместо ЭКЛЗ и возможностью подключения к интернету для передачи данных. В фискальный накопитель записывается вся информация о чеках, которая затем отправляется в Федеральную налоговую службу.

На каждом чеке, выданном онлайн-ККТ, отображаются данные о проданном товаре и об организации или индивидуальном предпринимателе. Каждый чек содержит QR-код, покупатель может при желании считать его с помощью специального мобильного приложения, которое покажет информацию о конкретном чеке и всех сделанных покупках.

Кроме того, покупатель может получить чек в СМС-сообщении и на сайте ОФД.

В чём разница:

• для регистрации онлайн-кассы её владельцу не обязательно посещать ФНС, он просто заполняет электронное заявление, подписывает его электронной подписью и направляет в ведомство;
• ФНС получает информацию о расчётах через оператора фискальных данных, с которым владелец кассы должен обязательно заключить договор. Ранее владельцы кассовых аппаратов передавали отчёты непосредственно в налоговую службу;
• покупателю выдаётся электронный чек. С переходом на онлайн-кассы все покупатели стали получать электронные чеки при покупках через интернет. При расчёте вне интернета покупатели получают бумажный чек, а электронный — по желанию;
• фискальный накопитель необходимо заменять каждые 13, 15 или 36 месяцев;
• договор с ЦТО при работе с онлайн-кассой становится не обязательным.

Важное отличие касс нового образца заключается в необходимости использования электронной подписи. Она понадобится при регистрации и снятии с учета онлайн-кассы в налоговой службе, при замене фискального накопителя, а также при заключении и расторжении договора с оператором фискальных данных. Сертификаты электронной подписи для работы с онлайн-кассами и ОФД выдают аккредитованные удостоверяющие центры.

ОФД — это оператор фискальных данных, организация, выполняющая роль посредника при передаче информации от онлайн-кассы в ФНС.

К задачам ОФД относятся:

• передача данных о чеках в ФНС;
• обеспечение онлайн-доступа налоговой службы к фискальным данным;
• хранение фискальных данных и их защита от внесения изменений;
• предоставление покупателям возможности получения электронного чека.

ОФД работают на основе разрешения на обработку фискальных данных от ФНС России по строго формализованной технологии, используя электронной подписью. Это в основном федеральные компании с серьезным имиджем на ИТ-рынке. На сегодняшний день зарегистрировано уже 19 операторов фискальных данных, охватывающих покрытием своих представительств и услуг всю страну.

Как это работает

При переходе на кассу нового образца владелец сначала покупает её, заключает договор с ОФД, регистрирует ККТ в ФНС и подключает её к интернету, затем регистрирует у оператора фискальных данных.

Помимо покупки новой современной кассы, также возможен вариант модернизации старого аппарата, в таком случае владелец снимает старую кассу с учета в ФНС и заменяет ЭКЛЗ на фискальный накопитель, затем выполняет все вышеуказанные действия.

При работе с онлайн-кассой каждый чек отправляется ОФД, касса получает от него подтверждение получения чека. Продавец высылает покупателю электронный чек на электронную почту или в виде ссылки в СМС-сообщении.

Если покупатель по каким-то причинам не предоставил номер телефона и электронный адрес, он получает бумажный чек. После закрытия смены онлайн-ККТ создаёт отчёт с количеством отправленных чеков и не дошедших до ОФД документов.

Оператор фискальных данных получает электронную копию отчёта.

Преимущества онлайн-ККТ:

1. Введение касс с возможностью подключения к интернету избавляет ФНС от необходимости проводить проверки — все данные незамедлительно передаются в налоговую службу. Также налоговая служба может контролировать уплату налогов бизнесменами.
2. Упрощённый процесс регистрации кассы без посещения Федеральной налоговой службы экономит время её владельца.
3. Отсутствие необходимости заключать договор с ЦТО освобождает владельцев от излишних временных и финансовых затрат.
4. Покупатель получает полный доступ ко всей информации о товаре и компании, что позволяет убедиться в законности деятельности и качестве товара. Электронные чеки упрощают ведение домашней бухгалтерии и могут использоваться для получения дополнительных бонусов в виде кешбэка.

Чтобы перейти на онлайн-кассу, нужно снять с учета в Федеральной налоговой службе старый кассовый аппарат, купить новую ККТ и заключить договор с оператором фискальных данных. Затем понадобится зарегистрировать новую кассу в ФНС, подключить её к интернету и ввести настройки ОФД. После чего нужно зарегистрировать ККТ у оператора фискальных данных.

Кто и когда переходит на онлайн-ККТ

Переход бизнеса на онлайн-кассы проводится в несколько этапов, первый этап начался в июле 2017 года со вступления в силу нового порядка применения ККТ.

1. С 1 июля 2017 года на онлайн-кассы перешли все организации и индивидуальные предприниматели, за исключением:

   1) тех, кто был вправе не использовать ККТ до введения нового порядка, в том числе:

   • применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД) и патентную систему налогообложения (ПСН);
   • оказывающие услуги населению;
   • осуществляющие расчёты с использованием электронных средств платежа (кроме платёжных карт);

   2) осуществляющих торговлю с использованием торговых автоматов.

2. С 1 июля 2018 года на онлайн-кассы перешли организации и индивидуальные предприниматели:
   • 1) применяющие систему ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли (включая торговлю алкоголем) и общепита ((изготовление кулинарной продукции и (или) кондитерских изделий, создание условий для потребления и (или) реализации готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров), включая торговлю алкоголем), кроме индивидуальных предпринимателей без наёмных работников;
   • 2) осуществляющие расчёты с использованием электронных средств платежа;
   • 3) с наёмными работниками, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, если автомат подключен к сети или работает от батареи.
3. С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы перейдут все организации и индивидуальные предприниматели, в том числе:

   1) организации и индивидуальные предприниматели на ЕНВД вне сферы розничной торговли и общепита, в том числе предоставляющие:

   • бытовые услуги;
   • ветеринарные услуги;
   • услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств (кроме услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию, а также заправке и хранению);
   • услуги по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
   • услуги по перевозке пассажиров и грузов (только автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили);
   • услуги по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
   • услуги по временному размещению и проживанию (общая площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров);
   • услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест (прилавки, столы, лотки), земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания;
   • услуги по размещению рекламы с использованием транспортных средств;

   2) индивидуальные предприниматели на ПСН вне сферы розничной торговли и общепита, в том числе:

   • предоставляющие парикмахерские и косметические услуги;
   • предоставляющие услуги по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоаппаратуры бытовых машин и приборов, часов, изготовлению металлоизделий;
   • предоставляющие услуги по техническому обслуживанию и ремонту авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
   • предоставляющие услуги по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом;
   • предоставляющие ветеринарные услуги;
   • занимающиеся проведением занятий по физической культуре и спорту;
   • занимающиеся перевозкой пассажиров и грузов водным транспортом;
   • занимающиеся охотой и ведением охотничьего хозяйства;
   • осуществляющие медицинскую или фармацевтическую деятельность по лицензии;
   • предоставляющие услуги по прокату;
   • осуществляющие производство молочной продукции;
   • занимающиеся товарным и спортивным рыболовством и рыбоводством;
   • осуществляющие ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

   3) индивидуальные предприниматели на ЕНВД И ПСН в сфере розничной торговли и общепита без наёмных работников, а именно:

   • занимающиеся розничной торговлей через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (включая торговлю алкоголем, торговлю с использование торгового автомата, если такой автомат подключён к сети или работает от батареи);
   • занимающиеся розничной торговлей через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (включая торговлю алкоголем, торговлю с использование торгового автомата, если такой автомат подключён к сети или работает от батареи);
   • предоставляющие услуги общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (включая торговлю алкоголем);
   • предоставляющие услуги общественного питания через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей (включая торговлю алкоголем);
   1. 4) организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению (кроме услуг общественного питания) на ОСН, УСН;
   2. 5) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие безналичные расчёты с физическими лицами;
   3. 6) индивидуальные предприниматели без наёмных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Новый порядок применения ККТ имеет как свои плюсы, так и минусы. Так, значительно упрощен порядок регистрации новых ККТ, который теперь не предполагает личного визита в ИФНС и посещения ЦТО.

Ожидается, что с массовым внедрением онлайн-касс сократится количество налоговых проверок, поскольку расчеты станут более прозрачными. Вместе с тем финансовая нагрузка на предпринимателей возрастёт.

Бизнесу потребуется не только приобрести онлайн-кассу, но и потратиться на обслуживание у ОФД, а также на организацию бесперебойного интернет-соединения.

Получить сертификат электронной подписи

Заполните заявку на выпуск сертификата

Источник: https://iitrust.ru/articles/article/chto-takoe-onlayn-kassa-prostymi-slovami-o-54-fz/

Нюансы нового закона о применении онлайн-касс с 2017 года

2017 год встретит предпринимателей новым порядком регистрации и использования контрольно-кассовых аппаратов. ФЗ-54 о применении ККТ обязывает бизнесменов, которые ранее использовали простые кассовые аппараты, перейти на онлайн-кассы с электронными чеками для передачи в ФНС.

Передачей информации будут заниматься фискальные операторы, с которыми будет заключен соответствующий договор.

Содержание основных нововведений

Ключевыми изменениями 54-ФЗ о применении кассовой техники можно назвать следующие моменты:

• передача информации о совершенных покупках теперь будет поступать в налоговый орган по сети интернет;
• процедура регистрации кассовых аппаратов станет проще и быстрее – достаточно будет войти в свой личный кабинет на сайте налог.ру и заполнить регистрационную форму;
• многим предпринимателям, работающим в настоящее время без ККМ, придется их приобрести и зарегистрировать в ИФНС до 01.07.2018г.;
• расширен перечень обязательных реквизитов товарных чеков и БСО;
• введен новый участник взаимоотношений «предприниматель – налоговая», речь идет об операторах фискальной информации. Эти субъекты рынка будут осуществлять функции приема, передачи, обработки и хранения фискальных данных налогоплательщика (предназначенных для ФНС);
• комплектация новых кассовых машин поменяется – вместо ЭКЛЗ необходимо будет пользоваться фискальным накопителем;
• утвержден перечень хозяйствующих субъектов, которым будет разрешено не применять онлайн-кассы.

Говоря о вводимых терминах, фискальным накопителем будет именоваться тип криптографических средств защиты фискальной информации. Помещаться это шифровальное нововведение будет в опломбированный корпус. Фискальные накопители на онлайн ККТ с 2017 года будут требовать периодичной замены:

• юридические лица, применяющие специальные налоговые режимы в виде вмененки, упрощенки и патента – каждые 36 месяцев;
• всем остальным бизнесменам придется менять накопители с интервалом в 13 месяцев.

Ответственность за передачу данных в ФНС будет нести оператор фискальной информации-данных о совершенных покупках (ОФД), с которым предприниматель заключит договор.

Описание процесса работы онлайн-касс

Применение ККТ в 2017 году будет осуществляться по следующему алгоритму:

• потребитель совершает покупку;
• кассир выполняет сканирование штрих-кода товара, нанесенного на упаковку;
• встроенный в ККМ фискальный накопитель сохраняет и подписывает чек уникальным кодом;
• фискальные данные отправляются ОФД для обработки;
• после завершения обработки фискальных данных оператор посылает обратный ответ ККТ продавца, а всю информацию по чеку – в налоговую службу.

Результат совершения покупки для потребителя товара или услуги – бумажный чек, при желании он может получить еще и электронный аналог на мобильный телефон или электронную почту. Потребитель не будет дожидаться соединения продавца и ОФД по интернету, для него не будет важна скорость передачи информации о покупке.

Изменения, внесенные в содержание товарных чеков и БСО

Закон о ККТ 2017 г. внес ряд изменений в содержание товарных чеков и бланков строгой отчетности. В перечень обязательных реквизитов внесена следующая информация:

• применяемый продавцом налоговый режим;
• адрес интернет-сайта ОФД;
• тип платежа – приходная или расходная операция;
• расчет суммы с выделением НДС;
• вариант платежа – наличными или безналичными средствами;
• сведения о заводском номере, который имеет фискальный накопитель;
• информация о покупке – когда (дата и время) и где (адрес торговой точки) совершена;
• наименование приобретаемых товаров;
• телефон или адрес электронной почты продавца (при выдаче электронного чека).

Порядок регистрации новых кассовых аппаратов в 2017г

Регистрация ККТ онлайн избавит налогоплательщиков от лишних забот –теперь процедура выполняется без выезда в ФНС и выглядит следующим образом:

• владелец кассового аппарата создает и затем открывает свой личный кабинет на сайте nalog.ru;
• заполняет запрос на фискализацию ККТ;
• подписывает заявку, используя свою электронную подпись (ЭЦП);
• подтверждением от налоговой инспекции является передача бизнесмену регистрационных данных, которые вносятся в фискальный наполнитель.

Договор с ЦТО с 2017 года не требуется, равно как и регулярное посещение ИФНС. Стоимость 1 кассового аппарата, отвечающего требованиям 54-ФЗ, по мнению экспертов будет примерно 37 тыс.руб. Если модернизировать имеющуюся технику, переоборудование обойдется бизнесмену в 27 тыс.руб.

Этапы внедрения онлайн-касс

Те предприниматели, которые до сих пор не пользовались кассовыми аппаратами для осуществления своей деятельности, перейдут на новые ККМ с 1 июля 2018-го года. Отсрочка до 01.07.2018г. касается и вендинговых компаний. Закон строго оговаривает перечень субъектов рынка, которые могут не применять онлайн-кассы вообще.

Все остальные бизнесмены применяют новые ККТ с 2017 года, а точнее – с 01 июля. После 01.02.2017г.

налоговые инспекторы перестанут регистрировать кассовую технику старого образца, но уже зарегистрированные на эту дату аппараты можно эксплуатировать до наступления единого срока перехода на онлайн-кассы.

И хотя электронная регистрация ККТ не займет у бизнесмена много времени, приобрести новые контрольно-кассовые машины лучше заранее.

Перечень ИП и организаций, освобождаемых от применения ККТ

Статья 2 закона 54-ФЗ оговаривает круг лиц, которые освобождены от применения кассовых аппаратов. Эти субъекты экономического пространства занимаются одним из перечисленных ниже видов деятельности:

• реализация печатной продукции через киоски с удельным весом выручки от продажи журналов и газет в общем доходе не менее 50% (для контроля ведется раздельный учет доходов);
• участники рынка ценных бумаг;
• реализация проездных билетов в салоне общественного транспорта;
• организация питания учащихся во время занятий в общеобразовательных учреждениях;
• реализация продукции на ярмарках, выставках и с уличных лотков;
• торговля мелкой розницей в вагонах перевозки пассажиров;
• киоски с мороженым и некоторые другие виды деятельности, перечисленные в статье 2 54-ФЗ.

Орган госвласти субъекта РФ может утвердить перечень территорий, признаваемых по всем основаниям труднодоступными. Бизнесмены в этой местности освобождены от применения онлайн-касс при условии выдачи потребителю грамотно оформленного товарного чека или БСО.

Также совсем недавно были приняты критерии территорий, в которых кассовую технику можно применять без передачи данных в налоговую.

Таким образом региональные власти могут утвердить перечень территорий, где предприниматели смогут применять ККТ в автономном режиме – без обязательного заключения договора с ОФД и передачи онлайн данных в ФНС.

Административная ответственность за несоблюдение закона 54-ФЗ

Введение онлайн-касс обязательно для всех бизнесменов, которые не входят в число освобожденных от этого обязательства законом. Несоблюдение требований 54-ФЗ влечет за собой наложение административных взысканий:

• несоответствие контрольно-кассовой техники новым требованиям – 10 тыс.руб.;
• продавец не отправил покупателю электронный чек – 10 тыс.руб.;
• реализация продукции без онлайн-кассы с передачей фискальных данных в ФНС – 30 тыс.руб.

Порядок регистрации ККТ в 2017 году описан в упомянутом выше законе о кассовой технике с фискальным наполнителем. Проще всего будет перейти на онлайн-кассы владельцам специализированного программного обеспечения, заплатив профессионалам за его перепрограммирование под новые реалии.

Источник: http://nebopro.ru/blog/nyuansy-novogo-zakona-o-primenenii-onlajn-kass-s-2017-goda/

Все, что вам необходимо знать об онлайн-кассах 2017. Что требует новый закон

Июль 2016 г. запомнился малому бизнесу наиболее крупной реформой в сфере продаж за прошедшее десятилетие. Тогда вышел Федеральный закон под номером 290, который вносит глобальные изменения в ФЗ №54 «О применении ККТ». Они гласят, что с 01.07.2017 электронные варианты чеков необходимо отправлять в налоговую службу посредством кассовых аппаратов.

Указанные изменения затронули и тех, кто никогда не сталкивался с названными устройствами. Теперь это актуально даже для людей, работающих по ЕНВД, ПСН. Для таких категорий бизнесменов онлайн-касса станет обязательной после первого июля 2018 г., однако пока на рассмотрение внесен законопроект, предлагающий продлить отсрочку внедрения подобных касс еще на один год.

Онлайн-касса: что это такое

Чтобы осознать весь масштаб нововведений, давайте сначала выясним, что представляет собой сам прибор. Это кассовый аппарат, обязанный удовлетворять новым требованиям, содержащимся в вышеуказанном ФЗ №54. Основные из них:

• Касса размещает на фискальном документе ссылку, а также QR-код.
• Касса отсылает потребителям и в ОФД цифровые варианты чеков.
• В кассу следует интегрировать фискальный накопитель.
• В обязательном порядке касса подключается к определенному ОФД.

Все эти пункты актуальны с 01.07.2017 г. Обратите внимание: подобная касса подразумевает под собой не только новую модель аппарата. Вполне реально модернизировать уже существующие устройства, что обойдется значительно дешевле.

Так, легко дорабатываются до необходимых требований все регистраторы, кассы нового поколения. Стоит подобное удовольствие всего 7500 рублей, из них 6000 приходится на фискальный накопитель, а 1500 – на документы с другим номером ККТ и шильды. Программное обеспечение обновляется автоматически, то есть бесплатно.

Все кассы, как модернизированные, так и абсолютно новые, утверждаются ФНС и регистрируются в отдельном реестре моделей ККТ. На сегодня онлайн-кассы можно объединить в следующие большие группы:

• Автономные кассы представляют собой полностью автономные устройства с собственным программным обеспечением, для работы которых не требуется дополнительное оборудование.
• POS-терминалы – компьютер с соответствующим программным обеспечением и подключенным фискальным регистратором. Это минимальная сборка, которая может успешно работать. Опционно к этой версии могут подключаться дополнительные устройства: сканер, денежный ящик и другие.
• Фискальные регистраторы работают только в связке с компьютером, на котором установлено необходимое программное обеспечение. Это аппарат без дисплея и клавиатуры, самостоятельно способный лишь напечатать чек.

Кроме того, современные кассовые аппараты различают по сфере их применения. Различные области торговли и обслуживания имеют свои нюансы, которые закладываются в программном обеспечении онлайн-кассы.

Поэтому касса для торговли алкоголем, например, будет отличаться от кассы для кафе или ресторана достаточно сильно. Внимательно изучите все возможности выбранной вами кассы, прежде чем сделать покупку.

Онлайн-кассы: принцип работы, что отображается в чеке

Обновленный ФЗ №54 вызвал и существенные перемены в схеме функционирования непосредственно кассового аппарата.

Она выглядит таким образом: покупатель оплачивает товар, чек подготавливается онлайн-кассой и хранится в накопителе, а также отправляется ОФД.

Далее оператор анализирует поступившую информацию, направляет ее в инспекцию. Одновременно накопитель получает ответное сообщение о принятии чека.

Если возникает необходимость, цифровую версию чека дублируют потребителю (выборочно на телефон либо почту). Этим занимается непосредственно кассир. В таком случае на печатном варианте чека указывают номер либо электронный адрес потребителя.

Новый чек, который формируется онлайн-кассой, включает такую информацию:

• Название компании-продавца.
• Адрес, по которому осуществлялась продажа.
• Расчетная операция (приход, расход и т.д.).
• Порядковый номер этого чека в смене.
• ФИО кассира.
• Наименование товара, его стоимость и количество.
• НДС и налоговая ставка.
• Порядковый номер чека, его фискальный идентификатор.
• Стоимость товара с учетом скидки и НДС.
• Способ оплаты (имеются в виду наличные либо электронные деньги).
• Номер кассы, закрепленный при регистрации.
• Заводской номер ФН.
• ИНН продавца.
• Форма налогообложения.
• Номер смены.

Адрес продавца на чеке изменяется и зависит от того, где была произведена покупка. Если товар продавался в магазине, указывается адрес здания, в котором он находится. Когда торговля ведется с автомобиля, указывают его номер, модель. Адресом интернет-магазинов является адрес сайта, с которого ведется продажа. В последнем случае ФИО кассира на чеке указывать не обязательно.

Терминология

После появления онлайн-касс и посредников между налоговой инспекцией и продавцом выявилась необходимость во введении нескольких терминов для определения вещей и понятий. Рассмотрим основные.

Оператор фискальных данных (ОФД) Представляет собой компанию-посредника, в обязанности которой включены прием фискальных данных у продавца и отправка их в налоговую. ОФД также осуществляет функцию хранения полученной информации в течение пяти лет, отправляет клиентам цифровые версии чеков.

Реестр онлайн-касс Является списком официально одобренных ФНС России и подготовленных к работе в соответствии с изменениями в законодательстве. По состоянию на 01.12.

2016 он уже содержал 43 модели, однако перечень постоянно обновляется, в него добавляется новая техника. Кроме этого, в реестре отображается каждая зарегистрированная касса. Ознакомиться со списками можно любому человеку.

Для этого надо посетить сайт налоговой инспекции Российской Федерации.

Фискальный накопитель Прибор для шифрования и пересылки фискальной информации оператору. Стал полноценной заменой традиционной контрольной ленты. Технические требования к этому аппарату установлены в законодательном порядке, и каждая его единица присутствует в официальном реестре. На сегодня на рынке существует всего одна модель ФН.

Фискальные данные Это информация об операциях оплаты на определенной кассе.

Срок эксплуатации ФН Определяется системой налогообложения конкретного предпринимателя и составляет: для ОСНО – 1 год и 1 месяц, что касается УСН, ЕНВД, ПСН – 3 года.

Отсчет времени начинается с момента активации прибора. После окончания срока эксплуатации закон обязывает владельца фискального накопителя хранить его в течение пяти лет. Замена на новый ФН производится самостоятельно, однако во избежание проблем во время регистрации и других непредвиденных ошибок лучше воспользоваться услугами сервисного центра.

Приобретение ФН Купить его также можно в ближайшем сервисном центре. Стоимость фиксирована по всей территории Российской Федерации и составляет в среднем 6 000 рублей.

Договор с ОФД Этот документ входит в категорию обязательных. Положение вписано в изменения к законодательству и является необходимым условием, чтобы зарегистрировать кассу. Обладатель ФН вправе заменить оператора на другого в какой угодно момент. Цена на услуги ОФД составляет 3 тысячи рублей за год.

Кому нужно пользоваться онлайн-кассой

Существует 5 типов предпринимателей, обязанных модернизировать систему:

• Предприниматели, использовавшие кассовые аппараты до внесения изменений в законодательство.
• Предприниматели, торгующие товарами, на которые установлены акцизные сборы. Собственники интернет-магазинов.
• Лица, работающие в сфере услуг и ранее не использовавшие кассовые аппараты. Касается также индивидуальных предпринимателей, работающих по ЕНВД, ПСН, УСН.
• Собственники терминалов для платежей, автоматов (вендинговых, торговых).

Все указанные категории должны отправлять в налоговую цифровые версии чеков, пересылать их потребителю по первому требованию.

Онлайн-кассы станут необходимы и бизнесменам, использующим БСО. После первого июля 2018 г. форма этих бланков кардинально меняется, составляться и печататься они должны посредством специального оборудования, которое является одной из модификаций онлайн-кассы и отправляет данные онлайн.

Для каждой из категорий предпринимателей установлены собственные сроки перехода. В случае задержки с модернизацией оборудования предусмотрена административная ответственность.

01.02.2017 Останавливается регистрация касс старых образцов, больше не проводится замена ЭКЛЗ, стартует переход на использование онлайн-касс тех, кто собирается регистрировать новые аппараты.

Источник: https://www.2can.ru/online-kassa