Самозанятые граждане: виды деятельности в 2020 году

Почему налог на самозанятых введут с 2020 года уже по всей стране? Силуанов сообщил, что число зарегистрировавшихся самозанятых достигло 30 тысяч человек. На коллегии Федеральной налоговой службы (ФАС) первый вице-премьер Антон Силуанов сообщил, что в мобильном приложении, созданном для самозанятых, зарегистрировалось 30 тысяч человек.

Вероятно, по мнению вице-премьера, — это большой успех. К тому же, как следует из его слов, «интерес у регионов есть». А значит, следует заняться работой по подготовке нормативных актов, чтобы «в 2020 году запустить налог на профессиональный доход в качестве общего режима».

Пилотный проект закона для самозанятых был запущен 1 января 2019 года в четырех регионах. Это Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Предусматривается, что в рамках такого спецрежима могут работать граждане, у которых нет наемных работников, и доход которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Ставка налога, при оказании услуг при работе с гражданами, составляет 4 процента, при работе с юридическими лицами – 6 процентов.

Как сообщил глава ВНС Михаил Мишустин, «Самозанятые довольны применением этого режима». По его словам уже сейчас «более 1,120 миллионов чеков сгенерировано этой системой». Общая сумма – более 865 миллионов рублей.

Налог на самозанятых введут везде уже с 2020 года для пополнения бюджета

Правительство решило ускорить введение налога на самозанятых, который пока что применяется только в четырёх пилотных регионах. Министр финансов А.Силуанов запросил у ответственных за реализация проекта ведомств мнения о способах распространения налога на всю территорию России уже в 2020 году.

Ускорение сроков введения налога в регионах кроме пилотных может свидетельствовать о том, что модель учёта и налогообложения самозанятых заработала, а нужды бюджета необходимо удовлетворять в срочном порядке, уже в следующем году.

Низкие налоговые ставки и страховые взносы (не более 6%) представлялись разумным вариантом баланса интересов государства и граждан в области учёта микробизнеса и формировании пенсионных прав самозанятых. Условия показались многим бизнесменам настолько привлекательными, что они стали переоформлять статус ИП на статус самозанятых, чтобы экономить на налогах.

140 тысяч рублей за выход из налоговой «тени»

Новые меры стимулирования самозанятых граждан к официальной регистрации предлагает российское правительство: 140 тысяч рублей дотации может получить самозанятый гражданин, если встанет на налоговый учёт. Автор инициативы – сенатор от Карелии Андрей Кутепов. Он сообщил, что в Карелии субсидия на новый бизнес предпринимателей может достигать 200 тысяч рублей.

Всего по словам Кутепова это помогло увеличить число официально зарегистрированных предпринимателей на четверть. Однако пока количество самозанятых в отличие от ИП исчисляется всего несколькими тысячами (как указано выше).

Субсидирование самозанятых, если оно будет введено, будет проходить, скорее всего, через местные центры занятости и представительства региональных фондов поддержки малого бизнеса. Вывод бизнеса из тени очень важен в условиях хронического дефицита бюджета ПФР и необходимости пополнения его взносами от работающего населения.

Источник: https://promdevelop.ru/news/nalog-na-samozanyatyh-vvedut-s-2020-goda-po-vsej-rossii-140-tysyach-tomu-kto-vstanet-uchyot/

Осторожно, самозанятый! Минфин вывел новый критерий подмены трудовых отношений

23 октября министр финансов А. Силуанов на заседании Госдумы озвучил интересные подробности про самозанятых. Если читать его слова буквально, получается, что компаниям, решившим сотрудничать с самозанятыми в 2020 году, нужно сто раз подумать, стоит ли это делать. Да и самим самозанятым надо тоже многое обмозговать…

Что произошло?

Глава Минфина сказал (цитируем дословно):

«ФНC видит все те предприятия, кoторые сегодня пытаются себе вместо штатных рабoтников взять самозанятых, поэтому мы догoворились о том, что в течение этого гoда мы не будем проводить спецпроверок таких предприятий и ввoдить меры ответственности за таких штатных рабoтников, а со следующего года уже это oграничение снимается и со следующего года налoговая служба будет уже досчитывать в случае, если самoзанятые по сути оказывают услуги только однoму предприятию, досчитывать этому предприятию страховые взносы и сoответственно подоходный налог».

Что ни фраза — то повод к размышлению:

• «ФНC видит все те предприятия, кoторые сегодня пытаются себе вместо штатных рабoтников взять самозанятых…». Отлично, что видит, значит — работают профессионалы, умеющие отделить ненастоящих самозанятых от настоящих. Но тогда бы нужна статистика — какая доля настоящих в общем числе зарегистрировавшихся самозанятых, а ее ФНС ни разу не приводила.
• «…мы догoворились о том, что в течение этого гoда мы не будем проводить спецпроверок таких предприятий и ввoдить меры ответственности за таких штатных рабoтников, а со следующего года уже это oграничение снимается…». Стоп… А так вообще можно делать ведомству, занимающемуся сбором налогов: видеть неплательщика уже сейчас, но бороться с ним когда-нибудь потом? Ну это все равно, что заявит Минздрав: «Мы отлично видим, что в России распространяется опасная лихорадка, но в этом году мы решили с ней не бороться, а вот в следующем возьмемся с удвоенной силой». А вот налогоплательщикам так можно сделать? («Мы, плательщики, все налоги считаем, но не в этом году их уплатим, а в следующем и все сразу»).
• «…со следующего года налoговая служба будет уже досчитывать в случае, если самoзанятые по сути оказывают услуги только однoму предприятию, досчитывать этому предприятию страховые взносы и сoответственно подоходный налог». А вот тут становится совсем интересно — кто кому и за что будет досчитывать (подробно эту фразу разберем чуть ниже).

А теперь подытожим, что заявил А. Силуанов:

ФНС в 2019 году обнаружила и мониторит предприятия, экономящие на страховых взносах и НДФЛ и берущие для этого на работу людей не по трудовым договорам, а в качестве самозанятых.

В 2019 году на проверку (и штрафные санкции) таких предприятий действует «негласный мораторий». Но с 2020 года все изменится — ФНС начнет ставить на место таких ушлых: проводить проверки, доначислять взносы и НДФЛ.

Значимый критерий, по которому будут выявлять кандидатов на штрафы: самозанятый работает с единственным заказчиком (с тем самым работодателем-нарушителем).

Что это означает для работодателя

К примеру, вы владелец небольшой студии, занимающейся созданием сайтов. Вы многое делаете сами, но также заключаете договоры с самозанятыми на выполнение услуг: программистами, копирайтерами, дизайнерами.

Допустим, у вашего копирайтера вы единственный заказачик. По логике Минфина, вы — с высокой вероятностью работодатель, подменяющий трудовые отношения самозанятостью. А если таких копирайтеров (дизайнеров и др.) у вас несколько, и у каждого вы один — дело совсем швах?

Что это означает для самозанятого

Если заказчика НПД-шника признают работодателем, то исход понятен: НПД-шнику начислят налог (13% НДФЛ), который заплатить в бюджет придется ему самому.

А что будет с 6% ранее уплаченного НПД? Предлагаем вам поразмыслить и высказать свои версии.

Что же делать работодателям?

Если все сказанное А. Силуановым — серьезно, то выход у работодателей один: проверять каждого самозанятого не только на его действующий статус, но и на то, сотрудничает ли он с кем-нибудь еще.

И если у него уже есть заказчик — можно работать. Если нет — безопаснее поискать другого самозанятого. От греха подальше…

Но тут тогда без помощи ФНС не обойтись: заказчики — не телепаты. А вдруг самозанятый врунишкой окажется и наговорит, что уже с полстраны работает, а на деле вы у него первый и единственный? Тогда ФНС придется создать еще один электронный сервис для проверки самозанятых — где будет фиксироваться: контачит НПД-шник с другими клиентами или нет.

Тогда вопрос отпадет сам собой.

А что делать в 2020 году самозанятым?

Опять таки, если все высказанное Минфином — серьезно, то честно скажем: не знаем.

В лучшем случае самозанятых ожидает уменьшение вариантов для работы. И если к началу 2020 года самозанятый не обзаведется парочкой заказчиков, то ему придется туго — ведь быть первым и единственным для него мало кто захочет.

Но чтобы заказчик был не один, сначала все равно придется найти первого клиента и заключить с ним договор. Замкнутый круг.

В худшем случае произойдет дискредитация самого проекта с самозанятостью. И если данную возможность «похоронят» — все вернется на круги своя: «серые» схемы оплаты за работу, з/п в конвертах и др.

«Всплеск поступлений» в бюджет за счет проверок будет очень непродолжительным, работодатели — люди бывалые, обратно переориентируются быстро. А пласт «теневых» денег, который только-только потихоньку начал «осветляться» с введением эксперимента с самозанятостью, снова вернется в тень.

Друзья, поддержите нас — подпишитесь на наш блог на Клерке :).

И приглашаем на заглянуть наш сайт blogkadrovika.ru — здесь вы найдете полезную информацию о пособиях, зарплате, кадрах, налогах, пенсиях. Пишем для специалистов и всех, кто хочет научиться разбираться в этих вопросах.

Источник: https://www.klerk.ru/blogs/blogkadrovika/491644/

Самозанятые с 2020 года – новые регионы и виды деятельности

По определению самозанятым считается тот, кто трудоустроен не на основании трудовых договоров (как привычнее), а работает с заказчиком напрямую. Проще говоря, это фриланс.

Ранее в России фрилансеры не регистрировались в налоговой, то есть, вели деятельность нелегально. С 2019 г. в соответствии с требованиями Закона № 422-ФЗ от 27.11.18 г.

введена обязанность по регистрации самозанятых в ИФНС.

Однако сделать это в 2019 г. могут не все россияне, а только жители 4 экспериментальных регионов. Речь идет о Москве, респ. Татарстан, Калужской области и Московской. С 2020 года чиновники планируют значительно расширить географию действия НПД.

Итак, кому нужно готовиться к нововведениям уже в ближайшее время?

Читайте: Новый сервис от ФНС для самозанятых лиц

Новая территория действия НПД – список регионов

В новом законопроекте заявлено 19 регионов, которые присоединятся к 4 первопроходцам в части самозанятости уже с 1-го января 2020 года. В соответствии с актуальными планами Минфина с 1-го июля 2020 г. налог на профдоход будет принят по всей стране без каких-либо исключений.

Где можно применять НПД с 2020 года – регионы:

Отметим, что в перечне выше указаны только те регионы, которые власти собираются добавить с 1 января 2020 года к географии действия НПД. В первых четырех регионах-участниках налог на самозанятость введен с 2019 г.

Читайте: Налогообложение в 2019 году самозанятых лиц

Разрешенные виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году

Список видов деятельности, в отношении которых физлицо вправе стать самозанятым, достаточно обширный.

Можно оказывать почти все разновидности услуг, включая репетиторство, предоставление консультаций, видео или фотосъемка и т.д.

Запрещается перепродавать товары, кроме изготовленных своими руками; нанимать сотрудников, работать по посредническим договорам и вести некоторые другие виды деятельности по п. 2 стат. 4 № 422-ФЗ.

С 2020 года смогут стать самозанятыми те, кто оказывает другим гражданам услуги для домашних или личных нужд. Это присмотр за пожилыми лицами (от 80 лет), за детьми, больными людьми или нуждающимися по медпоказаниям в регулярном уходе. Также это уборщицы; репетиторы; лица, ведущие домашнее хозяйство.

Читайте: Как оформить самозанятость и рассчитать налог

Источник: https://raszp.ru/novosti/samozanyatye-s-2020-goda.html

Самозанятые с 2020 года во всех регионах России

После вступления в силу пилотного проекта в 4 экспериментальных областях, многих жителей России стал волновать вопрос о том, когда закон о самозанятых будет введен по всей России.

Ввиду успешного внедрения закона в субъектах РФ, государственный аппарат планирует дать возможность принимать решение о введении нового налогового режима на региональном уровне.

По словам заместителя министра экономразвития В. Живулина, соответствующий законопроект уже находится в стадии разработки.

Вступление его в силу планируется уже с 1 января 2020 года.

Таким образом, с нового года инициативные субъекты РФ, не включенные изначально в список регионов действия нового закона, могут самостоятельно решить, участвовать в эксперименте или нет. В случае, если решение будет принято, на региональном уровне нужно будет подготовить нормативный акт и принять его.

Самыми популярными видами деятельности среди зарегистрировавшихся самозанятыми являются аренда жилой недвижимости, пассажирская перевозка, консультационные услуги и др.

Фото unsplash.com

Закон о самозанятых гражданах РФ: когда вступит в силу по всей России

С начала 2019 года в России появился новый налоговый режим для самозанятых граждан. Благодаря ему работавшие неофициально лица (и ИП) смогли зарегистрироваться в налоговой в качестве самозанятых и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Одно из главных условий — деятельность самозанятый должен вести самостоятельно, не заключая ни с кем трудовой договор.

Причем самозанятый может иметь постоянное официальное место трудоустройства (например, машиностроительный завод), и в свободное время подрабатывать (к примеру, собирать мед с собственной пасеки и продавать его). В этом случае он будет платить стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по основному месту работы, а с дохода, получаемого с дополнительной деятельности как самозанятый, — новый налог НПД.

Закон о самозанятых в качестве эксперимента до конца 2019 года действует в четырех регионах России:

• г. Москва,
• Московская обл.;
• Калужская обл.;
• Респ. Татарстан.

С 1 января 2020 года планирует распространить действие закона во всех регионах России.

Как стать самозанятым в 2020 году

Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в специально разработанном ФНС приложении Мой налог. Также процедуру регистрации можно пройти и на сайте налоговой в разделе «Личный кабинет плательщика НПД». Соответственно, самозанятый может передавать данные в ФНС как через смартфон или планшет, так и через персональный компьютер.

Пройти регистрацию на сайте налоговой можно только при наличии учетной записи в «Личном кабинете налогоплательщика». Для регистрации через мобильное приложение потребуется паспорт, а для доступа через компьютер — ИНН и пароль от учетной записи личного кабинета.

После прохождения регистрации можно пользоваться функциями приложения — передавать данные о полученных доходах в налоговую, печатать фискальные чеки, формировать отчетные документы по итогам.

Ставка налога на профессиональный доход (НПД)

Налог для самозанятых на время эксперимента имеет достаточно низкую ставку по сравнению с другими режимами налогообложения. Напомним, что налоговая ставка при применении нового режима для самозанятых составит:

• 4% — за средства, принятые от физических лиц;
• 6% — за доход, полученный от организаций и ИП.

Предельный доход самозанятого в рамках пилотного проекта не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Согласно ч. 3 ст. 1 Федерального закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…», уменьшать этот показатель до конца проведения эксперимента не будут. Также не будут повышаться и налоговые ставки в этот период.

Какие будут налоговые ставки, уровень предельного дохода и другие условия для самозанятых по окончании пилотного проекта — пока не известно.

Таким образом, закон о самозанятых помог снизить налоговую нагрузку на индивидуальных предпринимателей, ведущих бизнес самостоятельно, а лицам, работающим неофициально, позволил вывести из тени свою деятельность.

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/s-2020-goda-po-vsej-rossii/

Самозанятость с 2020 года во всех регионах. Размышления будущего самозанятого

Налог на профессиональный доход будет введен с 2020 года по всей России. Сейчас зарегистрироваться самозанятым можно лишь в четырех регионах.

С 1 января 2020 года зарегистрироваться в качестве самозанятого сможет любой гражданин, получающий доход от своей профессиональной деятельности не через трудовой договор с работодателем.

Самозанятые должны будут уплачивать в виде налога 4% дохода, полученного от граждан, и 6% от дохода, если он получен перечисление со счета организации.

Как оценивать нововведения? Мнения полярны.

Как и всегда многое зависит от точки зрения.

Точка зрения первая. Им лишь бы налоги драть с населения..

Предвижу, что в х в сети эта точка зрения будет преобладать. Это объяснимо.

Человек, которые никогда не занимался профессиональной деятельностью как предпринимательством (а таких людей большинство), не может сопоставить существующее положение предпринимателя с возможными изменениями.

Внешне инициатива власти выглядит как попытка заставить репетиторов и домработниц, которые сейчас вообще ничего не платят, платить налог.

Но давайте вот на что обратим внимание. Любой человек, работающий по найму платит НДФЛ — 13% от начисленной заработной платы. К этому все привыкли и все понимают, что без этого не обойтись. Социальное возмущение отсутствует.

Неужели неправильно, если репетитор, который за час занятий с учеником заработал 500 рублей, отдаст 20 рублей (4%) в качестве налога на профессиональный доход?

Не думаю.

Точка зрения вторая. Для многих ИП — прямая выгода

Я являюсь индивидуальным предпринимателем на УСН (упрощенная система налогообложения — 6% с дохода). Активно предпринимательством не занимаюсь, но статус ИП необходим, так как часто работаю с организациями и без оформления договорных отношений не обойтись.

Существующее в данный момент правовое регулирование моего статуса ИП имеет два больших минуса:

1. Даже если я не получу в текущем году никакого дохода (к примеру), мне все равно нужно будет уплатить в фонд социального страхования и пенсионный фонд 36238 рублей. Дохода нет, а взносы есть.

Это было бы справедливо, если бы других источников дохода у меня не было. Но я работаю по найму и работодатель исправно отчисляет страховые взносы в соответствующие фонды.

2. Я должен сдавать ежеквартальные отчеты и годовой бухгалтерский отчет. Сдачу этих документов упрощают банки, например, в Тиньков есть встроенная бухгалтерия. Но плата за обслуживание за год выливается в кругленькую сумму. Опять же это не страшно при регулярном доходе, но при эпизодических заработках ИП уходит в минус.

Что изменит переход на статус самозанятого?

1. Страховые взносы платить будет не нужно. Считается, что они уже включены в ставку налога на профессиональный доход. Прямая выгода.

2. Отчетность сдавать не нужно. Все операции учитываются в приложении Федеральной налоговой службы «Мой налог». Налоговая служба сама будет рассчитывать размер налога и до 12 числа каждого месяца присылать сумму налога, который нужно уплатить.

Банковский счет можно будет закрыть и принимать платежи на обычный счет физического лица, платить за обслуживание которого будет не нужно.

Вообщем, жду 1 января 2020 года и перехожу на новую систему налогообложения. Лишь бы планы правительства в этом вопросе не поменялись.

Все использованные в статье изображения распространяются по свободной лицензии.

Поставьте, пожалуйста, палец вверх, если статья была полезна.

Канал «О праве по-русски» ищет постоянных читателей. Подпишитесь, если хотите видеть на своем экране серьезные юридические тексты, написанные простым языком

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b7bbb45c835e000aa040d6a/5d302f8c8600e100ac744389

Самозанятые граждане: полный список видов деятельности в 2019 году

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии.

К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
2. Репетиторские услуги.
3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Важно! Официально списка видов деятельности самозанятых граждан 2019 года не существует.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
4. Люди старше 16 лет.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
2. Няни.
3. Парикмахеры.
4. Специалисты по маникюру.
5. Швеи.
6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
7. Фотооператоры.
8. Кондитеры.
9. Шоферы.
10. Фрилансеры-копирайтеры.
11. Журналисты.
12. Массажисты, трудящиеся на дому.
13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Важно! Действующий предприниматель может подать заявку в ФНС и заняться деятельностью, которую относят к самозанятости. Закрывать ИП не требуется.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

1. Москве.
2. Столичной области.
3. Калужскому региону.
4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул.

Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ.

Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Важно! Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

1. Уплата взносов в ФОМС.
2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага. При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%.

В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы.

Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы.

Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Вопрос-ответ

Вопрос: можно ли быть самозанятым и официально работать?
Ответ: предполагается, что самозанятый гражданин работает на себя, т. е. сам является своим работодателем. В некоторых районах, где остро стоит вопрос безработицы, нетрудоустроенным гражданам предлагают поучаствовать в программе самозанятости с выплатой субсидии. Такая дотация равнозначна годовому размеру пособия для безработных. Использовать финансы разрешается только на развитие своего бизнеса, для получения нужны бизнес-план и экономическое обоснование.

Вопрос: может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей?
Ответ: да, перечень форматов деятельности в рамках патентной системы содержит розничные продажи. Однако есть ограничение: продавать можно только ту продукцию, которая произведена своими силами. Перепродажа в такой список не входит.

Вопрос: являются ли адвокаты или юристы самозанятыми гражданами?
Ответ: если человек имеет частную практику и работает адвокатом, нотариусом или юристом в собственных интересах, а не на государство, его можно считать самозанятым.

Источник: https://samozanyatyj.ru/vidy-deyatelnosti

Всем выйти из тени: Челябинская область попала под эксперимент с налоговым режимом для самозанятых

В зоне риска — продавцы на ярмарках и модных маркетах 

Татьяна Тихонова 

Челябинскую область включили в список 19 регионов, которые с 2020 года присоединятся к эксперименту по налогообложению самозанятых.

Из тени намерены вывести репетиторов, фотографов, видеооператоров, кондитеров, парикмахеров, маникюрщиц, блогеров, сиделок, нянь, водителей, строителей и прочих фрилансеров, работающих неофициально.

Проект закона опубликовали на портале нормативно-правовых актов, до 5 ноября он проходит антикоррупционную экспертизу. Челябинские самозанятые не верят в заботу государства и пока не рвутся вставать на учёт в налоговой службе.

С начала этого года специальный налоговый режим для самозанятых действует в четырёх регионах — в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. В июле к ним добавилась Ростовская область.

Воспользоваться новым режимом могут те, кто предоставляет платные услуги сам, без найма сотрудников, и зарабатывает не более 2,4 миллиона рублей в год. В этом случае самозанятый платит единый налог — 4%, если получает деньги от граждан, и 6% — если ему платят юрлица. Эксперимент рассчитан на 10 лет.

В новом статусе уже зарегистрировались больше 250 тысяч человек — эти данные недавно озвучил руководитель Федеральной налоговой службы России Михаил Мишустин.

Ведущие праздников и новогодних ёлок предпочитают наличные 

Людмила Ковалева 

Весной этого года в Челябинской области приняли специальный закон для самозанятых.

— Часто люди занимаются подработкой — это, например, сиделки, репетиторы, няни. Из-за сложной отчётности они не хотят регистрировать юрлицо или статус индивидуального предпринимателя.

И получается, что формально они работают незаконно, — объяснял ранее вице-спикер Заксобрания Челябинской области Константин Захаров. — Мы расширили список видов деятельности, при которой они освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц.

Льготный режим действует до конца года. Потом посмотрим, как будет работать закон. Возможно, снова добавим виды деятельности.

Рукодельницы не торопятся за патентами. Побегут ли оформлять новый статус? 

Татьяна Тихонова

Сейчас в региональном перечне значатся услуги фотографов и художников, ремонт обуви, музинструментов, изготовление ключей, бижутерии, гончарных и деревянных изделий, цветоводство, вспашка огородов, распиловка дров, выпас скота и выделка шкур.

— В Челябинской области 42 человека перешли на режим налогообложения самозанятых лиц по условиям федерального законодательства, — сообщили 74.RU в пресс-службе регионального управления ФНС. — Областной закон о самозанятых действует с июня этого года. Льготами по нему пока воспользовался один человек.

Где присел — там и рабочее место для блогера или айтишника-фрилансера

Тимур Шарипкулов

На сайте Федеральной налоговой службы есть специальный сервис для самозанятых — кабинет налогоплательщика «Мой налог». Можно скачать мобильное приложение ФНС. Отчислять налог нужно каждый месяц до 25-го числа. Больше ничего — даже в Пенсионный фонд платить не придётся. Правда, повисает в воздухе вопрос о будущей пенсии.

Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Челябинской области Александр Гончаров положительно отнёсся к участию нашего региона в эксперименте по налогообложению самозанятых.

— Думаю, это позволит людям выйти в легальный сектор экономики. И платить небольшие деньги, но чувствовать себя полноценным предпринимателем, за которым стоит государство, защищает и предоставляет определённые услуги. Предприниматель, выходя из тени, получает ряд гарантий государства. Знаю, что многие не против платить в социальные фонды, но небольшие деньги.

Кондитеры продают вкусняшки через соцсети, а налоги предлагают брать с нефтяных магнатов

Людмила Ковалева

Но сами мелкие предприниматели, которые подходят под требования к самозанятым, с большой опаской относятся к любым покушениям на их доходы.

— Говорят, что нам самим будет лучше так работать. Но как это может быть выгодно?! Это нужно только государству нашему и налоговой. Ни самозанятым предпринимателям, ни заказчикам это невыгодно ни с какой стороны.

Нет же, они будут свои карманы дальше набивать, а последние копейки сдирать с бедных декретниц, которые пытаются хоть как-то прожить на нищенские пособия от государства!

Мастер по ремонту квартир Андрей говорит, что заказы у него расписаны на два месяца вперёд.

— Никакой заслуги властей, помощи от государства в своей работе я не вижу. Так с какой стати я должен что-то платить в бездонный карман чиновников, — удивляется он.

— Людям что нужно? Качественные и в срок выполненные услуги. Мой телефон передают друг другу те, кого устроила моя работа. На пенсию от государства я не рассчитываю, так какой смысл регистрироваться.

Чтобы меня проверками и сдачей отчётов от работы отвлекали?

Хорошие ремонтники — нарасхват, поэтому официальный статус их не волнует 

Евгений Емельдинов

Пока переход на налоговый режим самозанятости — дело добровольное. Но налоговики планируют выявлять граждан, которые оказывают платные услуги, но никак не зарегистрированы — ни в качестве ИП, ни как самозанятые, ни как обладатели патента. Нарушителям грозит штраф — 20 процентов от выявленного расчёта. При повторном нарушении за полгода — стопроцентный штраф.

У налога для самозанятых есть как минусы, так и плюсы, указывают эксперты. К минусам можно отнести ограничения по доходу самозанятого и найму сотрудников, на работу с подакцизными товарами и подлежащими обязательной маркировке, а также ещё несколько нюансов.

— Среди плюсов отмечу регистрацию в качестве самозанятого через мобильное приложение — не нужно идти в налоговую службу, относительно выгодные налоговые ставки, автоматическое начисление налога, не нужно сдавать декларацию в отличие от ИП и юридических лица.

Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование, не нужна онлайн-касса, — объясняет партнёр международного центра защиты прав Globallaw Евгений Мацак. — Можно совмещать с работой по трудовому договору, трудовой стаж не прерывается. Также предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.

С другой стороны, налоговый вычет дают не каждый год, а один раз в жизни самозанятого.

Государство вводит режим самозанятых с целью увеличить сборы налогов в бюджет, резюмируют эксперты. Поэтому налоговики стремятся распространить новацию на тех, кто до этого вовсе не платил налоги с предпринимательской деятельности.

Вы работаете неофициально и готовы выйти из тени?

Источник: https://74.ru/text/business/66291592/

Как изменится жизнь самозанятых в 2020 году

Правительство и ФНС приготовили хорошие новости для самозанятых и не очень хорошие для тех, кто сделал самозанятыми сотрудников.

В настоящее время на обсуждении находится целый пакет законопроектов, направленных на масштабирование режима налогообложения самозанятых граждан на дополнительные 19 регионов РФ, а также на получение самозанятыми гражданами мер государственной поддержки и доступа к госзакупкам.

Режим налогообложения для самозанятых станет доступен для 23 регионов

Планируется расширить географию применения режима налогообложения для «самозанятых». В настоящее время данный режим применяется на территории города Москвы, в Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

На Федеральном портале проектов нормативных актов опубликован законопроект, предложенный Минфином России, принятие которого в текущей редакции позволит применять режим для самозанятых с 1 января 2020 года на территории следующих регионов:

1. Санкт-Петербург; 2. Воронежская область; 3. Волгоградская область; 4. Ленинградская область. 5. Нижегородская область; 6. Новосибирская область; 7Омская область; 8. Ростовская область; 9. Самарская область; 10.

Сахалинская область; 11. Свердловская область; 12. Тюменская область; 13. Челябинская область; 14. Красноярский край; 15. Пермский край; 16. Ненецкий АО; 17. Ханты-Мансийский АО – Югра; 18. Ямало-Ненецкий АО; 19.

Республика Башкортостан.

Самозанятые получат доступ к государственным закупкам

В среду 30 октября Правительство РФ одобрило поправки к закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (223-ФЗ) ранее предложенные Минфином России.

В случае принятия законопроекта самозанятым гражданам, не зарегистрированным в качестве ИП, будут предоставлены преференции, которые есть у малого и среднего бизнеса — обязательная минимальная квота закупок у малого бизнеса, процедуры закупок проводятся в электронной форме на ограниченном числе электронных площадок, функционирующих по унифицированным правилам, предельный срок оплаты по исполненным договорам.

Минюст и Минэкономразвития предложили предоставить самозанятым поддержку наравне с малыми и средними предприятиями, а также закрепить их правовой статус

Законопроект от Минюста России

В рамках опубликованного Минюстом России законопроекта предлагается присвоить самозанятым гражданам статус малых и средних предприятий (МСП), что позволит таким лицам получать таким лицам формы поддержки, которые ранее были доступны исключительно ИП и ООО, удовлетворяющим критериям (МСП)

Также законопроектом предлагается закрепить в федеральном законе от 24.07.2007г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» законодательное определение самозанятого гражданина. Так, под самозанятыми предлагается понимать лиц, удовлетворяющих следующим условиям:

— Единоличное ведение предпринимательской деятельности по продаже товаров, оказанию услуг, выполнению работ физическим лицам, в том числе в свободное от основной работы время;

— Наличие регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Законопроект от Минэкономразвития

В отличии от проекта Минюста пакет поправок Минэкономразвития предполагает более широкое определение самозанятых, которое допускает реализацию товаров, работ услуг не только физ. лицам, но также в адрес ИП и организаций.

Также, как и предложенный Минюстом законопроект, законопроект Минэкономразвития закрепляет на федеральном уровне право самозанятых обращаться за мерами поддержки, предусмотренные для МСП.

Это прежде всего финансовая, имущественная, информационная, консультационная и образовательная, а также меры поддержки, предоставляемые Корпорацией «МСП», говорится в пояснительной записке.

Планируется, что закон вступит в силу с 1 января 2020 года.

Самозанятым ограничат перечень видов деятельности, а предприятиям, оформляющим работников в качестве самозанятых, будут доначсилены налоги взносы

На фоне благоприятных новостей о расширении географии применения режима налогообложения «налог на профессиональный доход» ложкой дегтя выглядит инициатива Министра финансов Антона Силуанова ограничить перечень профессий, в рамках которых можно быть самозанятым. В настоящее время такого перечня нет. По мнению Силуанова отсутствие конкретного перечня влечет риски ухода от налогов путем оформления рядовых сотрудников как самозанятых. При этом, министр сообщил, что лично знает такие случаи.

Партнер налоговой практики компании Лекс Альянс

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/u/387018-vladislav-donchenko/90658-kak-izmenitsya-zhizn-samozanyatyh-v-2020-godu